Моя мама в наследство от отца получила 2 к.кв. квартиру.
Моя мама в наследство от отца получила 2 к.кв. квартиру. В собственности у нее эта квартира меньше 3-х лет. Сейчас мама хочет продать эту двушку за 5 млн. руб., затем добавив накопленные средства, купить 3 к.кв. одни мне говорят, что если продать и купить недвижимость в одном налоговом периоде, то никаких налогов платить не надо будет; другие утверждают, что надо будет заплатить 13% от 4 млн. скажите, пож-та, кто прав? Какой налог придется мне заплатить? Ведь я никакого дохода не получу фактически?
Наталья, здравствуйте.
В целом, правы те, кто утверждает, что придется заплатить налог в размере 13% от 4 млн. руб.
Расходы по покупке ДРУГОЙ квартиры не вычитаются из доходов от продажи квартиры при налогообложении НДФЛ (это налог на доходы, а не на прибыль!). Можно лишь воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн. руб.
Но есть один нюанс. Если Ваша мама не пользовалась этим вычетом ранее, она имеет право на налоговый вычет ПРИ ПОКУПКЕ квартиры в размере 2 млн.руб. Этот вычет предоставляется вместе и независимо от указанного выше вычета ПРИ ПРОДАЖЕ в 1 млн.руб.
То есть, теоретически можно воспользоваться вычетами на общую сумму 3 млн.руб. и платить налог от планируемой операции в размере 13% от 2 млн.руб. - тоже конечно приличная сумма.
Возможности избежания налогообложения в Вашем случае - найти вариант обмена с доплатой или (что традиционно) уговорить покупателя 2 комн. квартиры указать в договоре меньшую сумму.
Спросить
Те кто говорят про один налоговый период не правы вообще.
Для определения суммы налога учитывается только доход от продажи и расходы на покупку другой недвижимости не учитываются.
Поэтому, расчет следующий.
Квартира получена по наследству, т.е. не приобреталась.
Отсюда налог= сумма продажи - 1 млн. руб. х13%/100 Посчитайте сами.
Поэтому правы и однозначно правы те, кто вам сказал - налог с 4 млн. (п. 1 ст. 220 НК РФ).
А вот при покупке квартиры предоставляется вычет, но это отношения к продаже не имеет. Вычет означает возврат налога, уплаченного и для тех, кто имел доходы облагаемые по ставке 13%. Воспользоваться вычетом право налогоплательщика. Максимальная сумма возврата 260 000 т.р. Писать далее не буду. Подробности в ст. 220 НК РФ п. 2.
Спросить, что ему придется заплатить налог 13%. В ответ я утверждаю что стоимость квартиры составляет 900 т.р. и до 1 млн. руб налог платить не надо, застройщик далее аргументирует что у него в собственности 40 квартир и ИФНС будет ссумировать все сделки и исходя из всех сделок начислит налог. Кто прав?
Вы.
"Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 19 июня 2007 г. N 03-04-05-01/192
Вопрос: Согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ (в редакции, действующей с 01.01.2005) налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, полученной в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1000000 рублей.
Несмотря на внесение законодателем изменений относительно продажи долей в имуществе, абзац 4 п. 1 ст. 220 НК РФ изменений не претерпел: "При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)".
Исходя из позиции, неоднократно излагаемой Минфином (например, в Письме от 03.07.2006 N 03-05-01-03/09), при продаже налогоплательщиком доли в объекте недвижимости, стоимость которого превышает 1000000 рублей, имущественный налоговый вычет определяется как произведение данной доли и 1000000 рублей (максимально возможного размера вычета).
Вместе с тем, из дословного толкования пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ следует, что при продаже доли в объекте недвижимости распределяется имущественный налоговый вычет по объекту недвижимости (то есть сумма, полученная от его продажи), а не максимальный размер вычета в календарном году по всем проданным объектам в целом.
В связи с вышеизложенным прошу разъяснить, какой имущественный налоговый вычет может получить налогоплательщик, если им в течение календарного года получен доход от продажи долей в нескольких объектах недвижимости:
- 750000 руб. от продажи 1/2 доли в квартире (стоимость квартиры 1500000 руб.),
- 300000 руб. от продажи 1/5 доли в жилом доме за (стоимость дома 1500000 руб.)?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше письмо от 25.12.2006 об имущественном налоговом вычете при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации разъясняет следующее.
В подпункте 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) установлено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1000000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125000 рублей.
При этом в указанной статье Кодекса не установлено ограничений в отношении количества объектов недвижимости (долей в них) при продаже которых может быть получен имущественный налоговый вычет.
В отношении доходов от продажи каждого такого объекта имущественный налоговый вычет определяется отдельно в соответствии с положениями вышеупомянутого подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин"
СпроситьПолучили квартиру по наследству. Продаем за 3,5 млн. руб., покупаем квартиру за 2 млн. руб., в одном налоговом периоде. Подскажите какую сумму налога нам придёться заплатить. Квартира менее 3 лет в собственности. Спасибо.
13% с 500 000 руб., т.е.65 000 руб. 1 000 000 руб. - вычет при продаже квартиры, остается 2 500 000 руб. + имущественный вычет при покупке другой квартиры 2 000 000 руб. Обязательно нужно будет подать декларацию с следующем году.
Спросить
Приватизированная квартира - нужно ли платить налог при продаже за стоимость меньше миллиона рублей?
Приватизированная квартира. Умерла мать, через пол года я сын, вступил в наследство. Решил продать квартиру за не надобностью. Стоимость квартиры меньше миллиона руб. Владею получается квартирой меньше года. Одни говорят что придется налог заплотить 13% другие говорят что стоимость квартиры меньше 1 миллиона руб не облагается налогом. Кому верить?
Здравствуйте.
Если цена в договоре купли-продажи не будет превышать 1 миллиона рублей, платить налог не нужно.
СпроситьПомогите разрешить мою проблему. В 2000 году мой отец купил квартиру и оформил на себя собственность. После смерти отца моя мама вступила в право наследства и переоформила собственность на себя в 2009 году. Сейчас она хочет продать эту квартиру и купить себе равноценную в другом районе. Её квартира стоит 1 млн 800 тыс. руб, квартира, которую она хочет купить стоит столько же, то есть 1 800 000 руб. В налоговой ей сказали что она должна заплатить налог на сумму свыше 1 млн. руб. т.к квартира находится в собственности менее 3-х лет, а я слышала что с января 2009 года сумму необлагаемую налогом увеличили до 2 млн. руб.Так ли это? И что можно сделать что бы не платить налог? Мама пенсионерка и взять такие деньги на налоги ей негде. Заранее огромное спасибо.
Уважаемая Елена! То, что Вы слышали, касается вычета при покупке жилья, а не при продаже. По пп.1 п.1 ст.220 НК РФ вычет на продаваемое жильё при владении им меньше 3-х лет вычет не превышает 1000000руб. Налоговая судит по дате госрегистрации перехода права собственности в УФРС. Согласно ч.4 ст.1152 ГК РФ принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации, поэтому всё зависит от того, когда умер отец. Если с ммента его смерти до продажи квартиры 3-х лет не прошло, то придётся платить 13% от 800000руб.
При покупке квартиры по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ имущественный вычет составляет сумму затрат на покупку, но не свыше 2000000руб. Если ни разу мать этим вычетом не пльзвалась, то сможет его заявить. Оба вычета взаимозачитываются, если относятся к одному налоговому периоду. Чтобы получить этот вычет полностью нужно иметь налогооблагаемые НДФЛ доходы.
СпроситьПомогите разобраться. В этом году купила квартиру за 3 млн. руб. Сейчас хочу ее продать (менее 3 лет в собственности). Цена квартиры выросла до 3,5 млн. руб. Какой налог мне придется заплатить? И надо ли его вообще платить, если квартира единственная моя собственность, хотя я прописанп в другом месте. Является ли это единственным жильем?
Вам необходимо будет заплатить налог с разницы, т.е. с суммы 500 тыс. при условии, что вы предоставите в ФНС договор покупки и договор продажи.
СпроситьВопрос такой. Моя мама (70 лет, инвалид 2-ой группы) получила наследство, 1/2 доли отца; далее оформила собственность на всю квартиру. Сейчас хочет продать эту квартиру (т.е пройдет меньше года в момента вступления в наследство). Эта квартира была в их долевой собственности 10 лет (проживали вдвоем). Будет ли она платить налог? Если да, то на сколько его можно снизить? Кадастровая стоимость квартиры 8,8 млн за 36 м 2...Какие возможны варианты?
Утро доброе, не будет у Вашей мамы налога, так как была доля, которая в собственности более 3 лет и не нужно сдавать декларацию-ст.217 и 220 нкрф.
Спросить
Здравствуйте. Налог будет взиматься только с унаследованной 1/2 стоимости, снизить сложно, т.к. продать квартиру можно не дешевле 70% кадастровой стоимости. Кроме того, если после продажи квартиры она приобретет другую, налог будет исчисляться с разницы между продажной ценой 1/2 квартиры и приобретаемой квартирой.
Спросить
Здравствуйте, Инна.
Если квартира находилась в общедолевой собственности более трех лет, то НДФЛ при продаже не уплачивается ни копейки, независимо от того, что доля перешла по наследству недавно.
Спросить
Получила три ответа и все разные
...Уточню... у мамы и папы была собственность (10 лет) в этой квартире было по 1/2 доли... Так платить или не платить ей налог при продажи?
Планирует сразу приобрести кв-ру за 3,5 млн... При покупке также придётся что-то платить?
Спросить
Налог с дохода от продажи квартиры платить не будет, т.к. право собственности возникло более трех лет назад, при наследовании второй доли у мамы только произошло изменение размера доли в праве, но право вновь не возникало. Ст.217 НК РФ.
При покупке платить будет только в Росреестре гос. пошлину за регистрацию права собственности в размер 2 тыс. руб.
СпроситьВ 2013 году получила по дарственной от мамы квартиру, на октябрь 2016 г кадастровая стоимость 100000,00 руб. в 2015 году дом попал под программу сноса ветхого жилья. В октябре 2016 по договору мены предоставили в собственность квартиру, на данный момент в квартире никто не зарегистрирован, кадастровая стоимость 1400000,00. Сейчас собираюсь продать квартиру за 1000000,00 руб.
1. Какую сумму налога на доходы мне придется заплатить в этом случае
2. Имею ли право воспользоваться налоговым вычетом, и с какой суммы придется тогда платить налог.
3. Нужно ли предоставлять в регистрационную палату оформленное согласие мужа на продажу квартиры.
4. Квартира в собственности 2 месяца, каков будет налог на недвижимость после продажи?
Квартира в собственности 2 месяца, каков будет налог на недвижимость после продажи?
13% - от стоимости квартиры.
Спросить
1. В случае, если сумма будет ниже кадастроввой стоиости, то будете платить налог с кадастровой стоимости, умноженной на 0.7.
2. Платить будете с суммы. Превышающей 1 млн. рублей.
3. ДА, требуется согласие, если квартира приобреталась в браке.
4. Налог 13% .
СпроситьМоя мама получила от своего отца наследство в виде квартиры. В 1994 году зарегистрировано право собственности на нее. В налоговую она ничего не подавала, т.к. не знала что это необходимо. Сейчас она хочет продать эту квартиру и отдать деньги внуку на покупку квартиры. Какие налоги мы д.б. уплатить? Продать намерены за 1,5 млн. р., а купить за 1, 7 млн. руб. Спасибо.
Ни каких налогов Вы платить не будете т.к. объект недвижимости находился в собственности более трех лет. Соответственно вы освобождены от уплаты налога при продаже кварттиры.
СпроситьПри продаже квартиры - НДФЛ. При дарении внуку денег НДФЛ не уплачивается.
Вместе с тем налогоплательщик (исходя из срока владения отчуждаемым имуществом) вправе уменьшить налогооблагаемую базу на сумму имущественного налогового вычета в размере дохода, полученного от продажи квартиры.
СпроситьБабушка, вдова ветерана хочет продать квартиру, которая в собственности у нее меньше года, кадастровая стоимость квартиры меньше 1 млн. руб. Необходимо ли ей будет платить налог? Если она подарит эту квартиру жене внука, надо будет платить налог?
От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются:
- cупруги
- бабушки и дедушки
- родители (усыновители), их дети (так же и усыновленные)
- внуки и внучки
- братья, сестры (полнородные и неполнородные).
Перечень установлен Семейным Кодексом РФ, в нем правом освобождения от налога могут воспользоваться работники Консульств и их семьи.
Если бабушка подарит квартиру жене внука налог надо будет платить, а вот если самому внуку, то нет.
СпроситьМама хочет купить недвижимость, нам утверждают что если сумма приобретаемой недвижимости больше 1 млн, то придется платить налог. Так ли это?
Здравствуйте. Совершенно верно. Но вы потом подадите на вычет и вернете себе эти деньги
Спросить
