Как минимизировать налог при продаже здания, полученного по договору дарения в 14 лет и используемого как фитнес клуб?

597₽ VIP

Чтобы вы понимали ситуацию, срок владения пять лет и больше, если речь идет о нежилом помещении никакого значения не имеет Согласно статья 217 и 217.1 НК РФ этот срок имеет только при владении жилыми помещениями

Если вы сейчас ИП,то в законодательстве нет такого деления: это имущество Ип,а это имущество гражданина как физического лица Все имущество считается имуществом гражданина как физического лица

Если у вас сейчас УСН-6%

,то Вам при определении дохода полученного от продажи

здания необходимо руководствоваться статьями 249,250 НК, установленными в гл. 25 «Налог на прибыль»,

Ставка налога при применении метода «доходы» устанавливается в 6%. Чтобы определить сумму налога, необходимо сформированную по правилам НК базу, умножить на налоговую ставку.

Уважаемый Илья!

Так как вы использовали имущество как фитнес клуб, вым следует уплатить УСН 6 процентов, согласно ст.346.11 НК РФ, оплата УСН освобождает вас от оплаты НДФЛ. Что касается льгот, то льготы по ст.217 НК РФ распространяются на продажу жилого помещения, исключение составляет продажа имущества нежилого, как в вашем случае.

Так как у Вас нежилое помещение, то никаких льгот не предусмотрено законом. И налог придется заплатить по ставке 6 процентов. Исходя из Вашей системы налогообложения (УСН).

Льготы есть только в отношении жилых помещений. Ст.217,217.1 НК РФ.

Здравствуйте! В Вашей ситуации позиция налоговой и судов однозначна. Когда продали личное помещение, то как будто получили доход уже не как обычный собственник, а как предприниматель. А значит, и доход от продажи этого имущества можно считать выручкой ИП.

Освободить объект от налога с учетом срока владения тоже не получится. Вся сумма от продажи помещения — это доход, с которого в бюджет положено заплатить налог.

Далее ещё играет роль, какой объект налогообложения Вы выбрали согласно нормам НК РФ Статья 346.14. Объекты налогообложения

1. Объектом налогообложения признаются:

доходы;

доходы, уменьшенные на величину расходов.

2. Выбор объекта налогообложения осуществляется самим налогоплательщиком, за исключением случая, предусмотренного пунктом 3 настоящей статьи. Объект налогообложения может изменяться налогоплательщиком ежегодно. Объект налогообложения может быть изменен с начала налогового периода, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. В течение налогового периода налогоплательщик не может менять объект налогообложения.

Если доходы минус расходы, то из суммы продажи можете вычесть расходы, например по ремонту (поскольку расходов по покупке у Вас нет).

Налоговая ставка тогда 6% как по упрощение.

Удачи в решении всех правовых проблем!

Здравствуйте, уважаемый Илья! Увы никак не подвести к тому, чтобы не платить налог. Согласно ст.346.11-346.15 НК РФ Вы заплатите налог 6% с полученного дохода. Если до сих пор на упрощенке, то положения ст.217 НК РФ на Вас не распространяются. Однако даже если бы Вы не были на упрощенке, то положения данной статьи и статьи 217.1 НК РФ на Вас бы не распространялись, т.к. имущество использовалось в предпринимательской деятельности. А в этом случае льгота на долгосрочное владение не работает. И не важно, что принимали в дар имущество, когда были просто физ. лицом.

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, да продавайте его на здоровье, оно у вас в собственности более 5 лет, но налог взыщут также 6%, по УСН, с продажи недвижимости. Статья 346.11. Общие положения 3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Платить налог придется потому что у Вас получается доход от продажи.

Только платить будете не 13% , а 6 %.

В данном случае следует руководствоваться ст.249, 250 НК РФ.

Удачи Вам.

Здравствуйте, поскольку здание использовалось в предпринимательской деятельности, то и налог будете платить как ИП, согласно со своей системой налогообложения УСН, т.е. 6% от прибыли, полученной в результате его продажи. НДФЛ Вам платить не надо и срок владения зданием тут значения иметь не будет, на это указывает НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

...

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности; Это и будет минимальный налог, который возможно заплатить в данной ситуации, поскольку как просто физлицо Вы бы заплатили 13% от дохода, срок владения тут не важен, важен факт использования здания в предпринимательской деятельности.

А если к примеру я закрою на время ИП, и продам?

Да, но как физ лицо я владею зданием более 5 лет. Поэтому ндфл наверно уплачивать не нужно?

Да, я внимательно прочитал, но везде на сайтах есть пункты, которые относяться к срокам, до 2016 года это 3 года, после 2016 это 5 лет. Будь это жилая или не жилая.

Хорошо. Всем спасибо за консультацию.