Как расчитать налог при продаже недвижимости - возможность вычета и минимальная ставка для данной ситуации?

Здравствуйте! На землю 13 %, на дом 30 % если он зарегистрирован.

Земельным участком владеете более 5 лет, поэтому доходы от его продажи налогом не облагаются. Поскольку документов, подтверждающих расходы на постройку дома нет, уменьшить доходы от его продажи на сумму произведенных расходов на его строительство не можем. Тогда применяем два вычета. Первый в размере 1 млн. руб. при продаже дома (п.1 ч.1 ст.220 НК РФ). Далее желательно договориться с покупателем дома и установить в договоре купли-продажи цену продажи в сумме 2 900 000 руб., т.е. с отклонением вниз от кадастровой стоимости на 30% не более. Тогда налогооблагаемой суммой будет 1 900 000 (2 900 000 - 1 000 000). Далее, применяем вычет в виде расходов на приобретение квартиры+проценты по ипотеке (п.п.3 и 4 ч.1 ст.220 НК РФ), если раньше таким вычетов ни разу не пользовались. Этот вычет будет в сумме 1 900 000 и покроет всю налогооблагаемую сумму от продажи дома и еще останется на будущие доходы. Если поставить в договоре сумму 5,5 млн, то, соответственно, налогооблагаемой суммой будет 4 500 000 (5 500 000 - 1 000 000), она тоже закроется вычетом от покупки квартиры, просто на будущие доходы вычет перенесется в меньшем размере. В итоге платить ничего в вашем случае не придется. Вычеты применяем в декларации 3-НДФЛ по итогам 2021 года, которую подаем в 2022,

Нет, не сможете, только в следующий год.

На строительство жилья

Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома). Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 октября 2017 г. № 03-04-05/71416, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 8 июля 2016 г. № 03-04-05/40267 от 19 июня 2015 г. № 03-04-05/35504). Налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни (п. 11 ст. 220 НК РФ). НДФЛ возмещается за предыдущий год.

Речьведь идет о нескоььких налогах. С продажи, при единоличной собственности, налоговвй вычек составит 1 млн. рублей, следовательно налогооблагаеная база 4,5 млн. рублей. Продажа земельного частока не облагается налогом, т.к. срок зарегистрированной собственности составляет более 5 лет. Это все при единоличной собственности. Далее, надоговый вычет при покупке квартиры-на проценты банка до 360 тыс. руб. , ра цену договора купли-продажи до 240 тыс. рублей. Здесь источником выплат является подоходный налог, который вам начисляется с дохода.

Спасибо! Забыл указать, квартира в строящемся доме, застройщик обещает сдать к концу года, но не факт, если квартиру застройщик сдаст только на следующий - 2021 год, я ведь, в таком случае не смогу получить по ней вычет за уплаченные НДФЛ от продажи дома в этом 2020 году?