Как будет считаться время владения квартирой после расторжения договора купли-продажи?
Владел квартирой с 2015 по 2019 года. Затем, по договору купли-продажи квартира перешла на 3 месяца в собственность юридического лица, ООО Инград. Однако сделка была расторгнута и квартиру вернули мне обратно. Все это с записями в Росреестре.. В права собственности с 2019 года вступил опять я и по настоящее время. Т. е. мое право собственности оказалось прервано на 3 месяца.
Если надо будет продать квартиру, как будет исчисляться время владения квартирой в разрезе налогообложения?
Добрый вечер. Решение этого вопроса зависит от того по какому основанию сделка была расторгнута. Если в результате ее ничтожности, то никакие права и обязанности по такой сделке возникнуть не могли. В этом случае срок владения квартирой не должен прерваться. Но, не исключено, что при продаже квартиры придется спорить с налоговой, возможно и в суде.
СпроситьПрошу прояснить ситуацию с налогом при продаже квартиры. Если квартира будет продана в конце текущего 2015 года, т.е. заключена сделка с покупателем, подписан договор купли-продажи, отданы документы в Росреестр, а право собственности зарегистрируют только в начале 2016 г. (обычно это занимает не меньше месяца), нужно ли платить налог, если сейчас владеем квартирой 4 года, а на момент регистрации прав в Росреестре еще не будем владеть квартирой 5 лет (необходимый срок владения для освобождения от налога по новому закону)
кто Вам сказал-то про новый закон?!
В соответствии со ст.217 НК РФ, Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:...
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Спросить
Светлана, Вы заключаете договор купли-продажи, подписываете акт приема-передачи в 2015 году, следовательно на Вас распространяется и законодательство в редакции, действующей на момент совершения сделки. Таким образом Ваш доход от продажи квартиры в 2015 году не подлежит налогообложению. Возможна ситуация, что покупатель подаст документы в Росреестр через пару-тройку лет после покупки квартиры, вы ведь не будете платить налог по законодательству 18-го года.
Кроме того, нужно уточнить каковы Ваши основания возникновения права собственности на эту квартиру. Не исключено, что для Вас действует трехгодичный минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества.
СпроситьУ меня была квартира в собственности с 2008 г. В 2012 г. я продала эту квартиру, но по решению суда от 10 декабря 2015 года договор купли-продажи квартиры был признан недействительным, и квартира опять перешла мне. Новое право собственности на квартиру я получила в августе 2016 г. Сейчас я опять продаю эту квартиру. Должна ли я буду платить налог с продажи квартиры? Она будет считаться приобретенной в 2008 г. или же в 2016 г.?
Спасибо.
Здравствуйте! Налог при продаже взимается от суммы продажи в размере 13%. Вы вправе получить вычет при продаже в размере 1 млн. руб. согласно ст. 220 НК РФ на эту сумма налогооблагаемая база уменьшится. Тем самым если сумма продажи менее 1 млн. руб. налог платить не придется, но декларацию нужно подавать.
Спросить
Здравствуйте! Если договор купли-продажи признан недействительным, то соответственно квартира была возвращена. В этом случае срок владения должен считаться с 2008 г. Хотя у налоговой может быть иное мнение.
Спросить
Налог платить не нужно, так как квартира принадлежит Вам с 2008 года.
договор купли-продажи квартиры был признан недействительным, и квартира опять перешла мне.
Договор считается недействительным с момента его заключения.
СпроситьПосмотрите что написано в праве собственности, выданное вам регистратором. Если сделка признана недействительной в судебном порядке, то считается, что она признается недействительной с момента ее совершения и никаких правовых последствий не имеет. На основании этого считается, что квартира находится у вас в собственности с 2008 г. Но еще раз повторюсь, что необходимо видеть и решение суда и выписку от регистратора. Успешно решить Ваш вопрос можно только с юридической помощью. Всегда рад Вам помочь!
Спросить
Необходимость предоставления НДФЛ 3 после продажи квартиры - юридический анализ и практический опыт.
Правомерно ли налоговая требует предоставления ндфл 3 после продажи квартиры: квартира получена бабушкой по договору соцнайма в 2012, далее перешла по наследству маме в 2013, далее приватизирована на сына договор передачи в собственность дек 2015 год, регистрация права собственности в июнь 2016. Дата прекращения собственности в связи с продажей авг 2019 г. Спасибо.
Ответ отключен модератором
Добрый день) Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, а также для иного имущества (гараж, автомобиль и тд.) – минимальный срок владения составляет 3 года.
Если собственник вступил в права после 01 января 2016
Период обладания – 5 лет. Т.е. если недвижимость была куплена после 01.01.16, и сейчас вы владеете квартирой меньше пяти лет, то при ее продаже вам предстоит уплатить НДФЛ с прибыли (13%).
Даже если жилье было куплено после 01.01.16, у вас все-таки есть шанс сократить период обладания квартирой до 3-х лет в нескольких случаях.
Первое – если это ваше единственное официально зарегистрированное жилье, вы не участвуете ни в какой долевой собственности (поправка в НК от 1 января 2020 г.).
Второе – если квартиру вам подарил кто-то из категории «близкие родственники», т.е. мама, папа, брат или сестра, внуки (супруги – нет).
Третье – недвижимость – это ваше наследство.
Четвертое – недвижимость вы получили в процессе приватизации (именно после этой даты).
Пятое – квартира получена «по договору пожизненного содержания с иждивением» (очень редко).
Спросить
Здравствуйте Елена
Неправомерное требование, так как в соответствии с ч. 3 ст. 217.1 НК срок владения имуществом для освобождения от налогообложения составляет 3 года, если имущество перешло по безвозмездным сделкам - в вашем случае
Представить декларацию 3-НДФЛ следует: при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения)-а в вашем случае срок владения составил более 3 х лет
Не законно требовать 3 НДФЛ
На письмо ФНС о предоставлении декларации 3 НДФЛ - можете так и ответить
возражением
ч.3 ст. 217.1 НК В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
СпроситьОтвет отключен модератором
Здравствуйте Елена!
Не правомерное требование декларации со стороны ФНС.
Потому, что нет оснований для исчисления и уплаты налога.
Налоговая декларация представляет собой письменное заявление или заявление налогоплательщика, составленное в электронной форме и переданное по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи или через личный кабинет налогоплательщика, об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога, согласно ст. 80 НК РФ.
Так как срок владения составил более 3-х лет.
Налоговую декларацию в данном случае не требуется предоставлять ФНС и уплачивать налог с продажи, если квартира не использовалась в предпренимательской деятельности.
Правовое основание - ст. 220 НК РФ, ст. 217.1 НК РФ.
Спросить
Добрый день! В рассматриваемом случае требования налогового органа неправомерны в силу следующего.
По общему правилу, если имущество находилось в собственности гражданина более трех лет (для имущества, приобретенного с 1 января 2016 года, этот срок увеличен до пяти лет), то доход от его продажи налогообложению не подлежит (п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации).
Минимальный трехлетний срок владения имуществом, как и сегодня, будет применяться при выполнении хотя бы одного из следующих условий, в т.ч.
• если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика;
• если право собственности получено в результате приватизации;
(п. 4 ст. 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации, п. 11 ст. 2 Федерального закона от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»).
По общему правилу право собственности на имущество возникает с даты государственной регистрации и внесения соответствующей записи в ЕГРП (ст. 219 ГК РФ).
Спросить
Здравствуйте, Елена! А смысл так торопиться?! "Лучший ответ" не всегда верный. А в данном случае просто неверный. Поясняю почему. С 2016 года (а у Вас регистрация права собственности в Росреестре с этой даты, и именно с этой даты возникло формально право собственности) действует 5-летний срок владения, а норма о том, что для продажи купленного после 1 января 2016 года жилья действует 3 летний срок, если это жилье единственное, действует с 2020 года. Из вопроса же следует, что право собственности возникло в 2016 году, продали в 2019 году, когда этой нормы в НК РФ еще не было. Т.е. 5 лет не прошло, доход должен быть задекларирован, а с полученной налоговой базы уплачен налог. Так что не торопитесь выбирать лучшими ответы тех, кто в вопросе не разбирается. Всего доброго!
Спросить
Вопрос решился положительно. Из НИ пришел ответ с извинениями. Спасибо всем большое за участие.
СпроситьПожалуйста! Очень рады, что ответы помогли. Закон тут был на Вашей стороне (ст.217 НК РФ). Всего Вам доброго!
СпроситьПраво собственности на квартиру была зарегистрирована 16 января 2012 года. Сейчас, если я буду оформлять договор купли-продажи продавая квартиру 13 января 2015 года, будет ли считаться что я владею квартирой менее 3-х лет? Или право собственности перейдет покупателю только после регистрации в Росрестре? Будет ли отметка в моем документе о праве собственности Погашено? Если да, то каким числом она ставится? Как мне тогда показать налоговой, что я владею квартирой более трех лет?
Да
В соответствии со ст. 14 названного Федерального закона возникновение и переход прав на земельные участки удостоверяются свидетельством о государственной регистрации. Форма данного свидетельства установлена Правилами ведения Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним, утвержденными постановлением Правительства РФ от 18.02.1998 г. N 219*(38). Свидетельство выдается правообладателю (при регистрации любого вещного права на квартиру; арендатору (при регистрации права аренды); залогодержателю (при регистрации ипотеки). Инструкция о порядке заполнения и выдачи свидетельств о государственной регистрации прав, сообщений об отказах в государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним и информации о зарегистрированных правах утверждена приказом Минюста РФ от 18.09.2003 г. N 226*(39).
СпроситьМария Михайловна, добрый день!
В соответствии со ст.217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
В соответствии со ст.164 ГК РФ в случаях, если законом предусмотрена государственная регистрация сделок, правовые последствия сделки наступают после ее регистрации.
Таким образом, переход права собственности будет подтверждаться внесением записи в ЕГРП о новом собственнике, а также свидетельством о гос.регистрации права.
Спросить
В СИЛУ СТ. 223 ГК РФ ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ НА ИМУЩЕСТВО ПОДЛЕЖАЩЕЕ РЕГИСТРАЦИИ, ВОЗНИКАЕТ С МОМЕНТА РЕГИСТРАЦИИ.
ПОЭТОМУ У ВАС ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ НА КВАРТИРУ БУДЕТ СЧИТАТЬСЯ ПРЕКРАЩЕННЫМ НЕ В МОМЕНТ ПОДПИСАНИЯ ДОГОВОРА, А В МОМЕНТ РЕГИСТРАЦИИ ПЕРЕХОДА ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ В РОСРЕЕСТРЕ.
ЧТОБЫ ПОКАЗАТЬ НАЛОГОВОЙ, ЧТО ВЛАДЕЛИ БОЛЕЕ 3 ЛЕТ, ВЫ ВПРАВЕ ПРЕДСТАВИТЬ ВЫПИСКУ ИЗ ЕГРП НА ЭТУ КВАРТИРУ, В НЕЙ БУДЕТ УКАЗАНА ДАТА РЕГИСТРАЦИИ ПРАВА И ЕГО ПРЕКРАЩЕНИЯ.
ПОСКОЛЬКУ ПО ЗАКОНУ ОБЩИЙ СРОК РЕГИСТРАЦИИ ПРАВА 18 ДНЕЙ, ТО ВЫ НАЛОГ ПЛАТИТЬ НЕ ДОЛЖНЫ В СИЛУ СТ. 217 НК РФ, Т.К. ВЛАДЕЛИ БОЛЕЕ 3 ЛЕТ.
Федеральный закон от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" (с изменениями и дополнениями) > Глава III. Порядок государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним
Статья 13. Порядок проведения государственной регистрации прав
3. Государственная регистрация прав проводится в течение восемнадцати календарных дней со дня приема заявления и документов, необходимых для государственной регистрации, если иные сроки не установлены федеральным законом.
Государственная регистрация ипотеки земельных участков, зданий, сооружений, нежилых помещений проводится не позднее чем в течение пятнадцати рабочих дней со дня приема заявления и документов, необходимых для государственной регистрации, ипотеки жилых помещений не позднее чем в течение пяти рабочих дней с указанного дня.
Государственная регистрация прав на основании нотариально удостоверенных документов проводится не позднее чем в течение пяти рабочих дней, следующих за днем приема заявления и документов, необходимых для государственной регистрации.
Государственная регистрация прав на земельный участок и ограничений (обременений) этих прав проводится в сроки, предусмотренные для государственной регистрации прав на расположенные на этом земельном участке здания, строения или сооружения и ограничений (обременений) этих прав.
Государственная регистрация договора об отчуждении объекта недвижимости и последующего перехода права на данный объект недвижимого имущества при одновременном приеме заявлений и документов, необходимых для государственной регистрации таких договора и перехода права, проводится в указанные в настоящем пункте сроки, если иное не предусмотрено федеральным законом или договором.
Статья 223. Момент возникновения права собственности у приобретателя по договору
1. Право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено законом или договором.
2. В случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента такой регистрации, если иное не установлено законом.
Спросить1. Нет у Вас 3 лет владения.
2. Да, согласно ст. 8.1 ГК РФ: "В государственном реестре должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить объект, на который устанавливается право, управомоченное лицо, содержание права, основание его возникновения.".
3. Нет.
4. Не нужно, Росреестр сам передаёт сведения в налоговую согласно ст. 85 НК РФ: "Органы, осуществляющие кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать сведения о расположенном на подведомственной им территории недвижимом имуществе, о транспортных средствах, зарегистрированных в этих органах (правах и сделках, зарегистрированных в этих органах), и об их владельцах в налоговые органы по месту своего нахождения в течение 10 дней со дня соответствующей регистрации, а также ежегодно до 1 марта представлять указанные сведения по состоянию на 1 января текущего года".
Спросить
НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РФ.ЧАСТЬ ВТОРАЯ
Раздел VIII. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ
Глава 23. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Срок исчисляется между датами регистрации права собственности в Росреестре.
Спросить
Здравствуйте, Мария Михайловна!
Договор договор купли-продажи является пустой бумажкой, пока не будет зарегистрирован в РОСРЕЕСТРе. Регистрация означает, что третье уполномоченное лицо договор проверило, подтвердила его верность и факт вступления в силу. именно после этого факта Вы прекращаете владеть объектом.
На основании ФЗ " О регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" все сделки с недвижимостью подлежат регистрации в ЕГРП.
На основании п .2 ст 8 ГК РФ Право на имущество возникает с момента регистрации права на него.
На основании п. 1 ст 131 ГК РФ право на недвижимое имущество подлежит регистрации.
Желаю удачи.
Спросить
Отсчитывается до дня регистрации в росреестре. Именно та дата и будет указана на свидетельстве. То есть подождите три дня и тогда налог платить не будете.
Спросить
Срок считается от даты регистрации права собственности на объект до даты перехода права собственности к новому обственнику. Срок регистрации - 18 дней. Если сдадите документ в Росреестр 13 января, то дата регистрации будет приходиться на конец двадцатых чисел января (как правило переход права регистрируется за один день до назначенной даты выдачи документов), таким образом срок владения - более трех лет, налог с дохода от продажи платить не нужно, налоговую декларацию о доходах подавать также не нужно. Штамп "Погашено" ставится без даты. Сведения о о сделке Росреестр передает в налоговый орган самостоятельно.
Сморите ст.6 ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним", ст.217 Налогового кодекса РФ.
Спросить
Уважаемая Мария Михайловна г. Ефремов !
Согласно ст.2 ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним"
ч.1.Государственная регистрация является ЕДИНСТВЕННЫМ ДОКАЗАТЕЛЬСТВОМ существования зарегистрированного права. Зарегистрированное право на недвижимое имущество может быть оспорено только в судебном порядке.
ч.3.ДАТОЙ !!! государственной регистрации прав является день внесения соответствующих ЗАПИСЕЙ в Единый государственный реестр прав.
Исходя из выше изложенного:
- именно ЗАПИСЬ в Реестре прав на недвижимое имущество в Россреестре или БТИ субъекта РФ, которая должна иметь Номер государственной регистрации, является ЕДИНСТВЕННЫМ ДОКАЗАТЕЛЬСТВОМ существования зарегистрированного права, а НЕ Свидетельство о праве собственности.
Желаю вам удачи Владимир Николаевич
г.Уфа 28.11.2014г
20:07 моск.
Спросить
Право собственности перейдет к новому покупателю с момента государственной регистрации сделки в Росреестре (ст.223 ГК РФ, 217 НК РФ), а именно с момента внесения сведений в ЕГРП.
Отметку "погашено" никогда не ставят.
Закажите выписку из ЕГРП, там увидите дату регистрации.
СпроситьИнвестиционный договор на покупку квартиры в 2010 г. оформление право собственности на квартиру в 2013 г. Продажа этой же квартиры в 2014 г. надо ли будет платить НДФЛ 13% фактически владение квартирой более 3 лет, но по инвестиционному договору.
Здравствуйте, Наталья! Так как право собственности оформлено в 2013 г. квартира находится в собственности менее 3 лет, подоходный налог 13% с суммы превышающей 1 млн. рублей.
СпроситьУ меня возник следующий вопрос: в 2014 году за мной было зарегистрировано право собственности, 1/3 доля от квартиры, основание - приватизация. Затем в 2019 году была подделка документов и в октябре того же года право было прекращено, однако в январе этого года по решению суда собственность была возвращена мне. Хочу продать долю сособственнику, однако неизвестно, нужно ли будет платить налог с продажи? Владение собственностью было с 2014 по 2019, затем в начале этого года снова возникло право на этот же объект.
Не нужно, поскольку сделка оспорена, то срок владения исчисляется с 2014 года.
С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.
СпроситьКвартира приватизирована в 2010 году и в том же году подарена. Но 2016 году договор дарения признан недействительным и квартира опять перешла в мою собственность с февраля 2016 года. Сейчас я хочу ее продать. Как в этом случае определяется срок владения квартирой для уплаты налога с продажи этой квартиры в 2016 году
- с момента приватизации (владение более 5 лет)
- с момента регистрации по решению суда (февраль 2016)
Можно определить срок владения недвижимостью, если гражданин владел долей в квартире с 1999 года, а оставшаяся доля перешла к нему в 2012 году? Финансовое ведомство ответило – поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Нужно ли платить НДФЛ при продаже квартиры, если есть договор мены и свидетельство на собственность?
Договор мены на квартиру от 1996 года, по договору мены квартира в собственности. Свидетельство на собственность квартиры получено в 2012 году. При продаже квартиры в 2014 году надо будет платить НДФЛ с продажи?
Здравствуйте!
Три года исчисляется с момента возникновения права собственности. Если у вас договор мены от 1996 г., посмотрите был ли он зарегистрирован в БТИ (Бюро технической инвентаризации), стоит ли на нем соответствующий штамп. Можете также запросить справку о регистрации из ЦТИ (БТИ) о регистрации права. В 1996 г. еще не было Рег.Палаты, поэтому сделки регистрировало БТИ. Эта регистрация права собственности приравнивается к регистрации в Рег.Палате.
В налоговой вам нужно будет показать договор мены с отметкой БТИ и, если понадобится, справку из ЦТИ. Я думаю, проблем не будет.
СпроситьВ марте 2008 года мы с женой купили квартиру на праве совместной собственности. В 2011 году был составлен контракт по которому вся квартира отошла в исключительную собственность жены. Свидетельство о государственной регистрации права собственности она оформила в 2014 г. В настоящее время (июль 2016 г.)жена продает квартиру. Должна ли она платить налог на доход, полученный от продажи квартиры? Если да, то в каком объеме.
Жена не должна платить налог, так как квартира принадлежит ей с 2008г, в 2014г просто увеличилась доля.
Спросить
