Я в июне купил квартиру. В декабре хочу подарить ее родителям. Могу ли я получить вычет и должен ли я платить налог?

Здравствуйте. Распоряжаться своей собственностью Вы вправе по своему усмотрению, право на налоговый вычет у Вас уже возникло ранее, поэтому проблем быть не должно. В соответствии со статьей 209 Гражданского кодекса РФ: 1. Собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом. 2. Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом. Если по этой причине откажут, необходимо обжаловать такой отказ, так как это незаконное ограничение Вашего права собственности.

Согласно закону, в процессе приобретения объекта недвижимости у родителей имущественный вычет невозможен, так как родители покупателя и сам покупатель являются родственными лицами со взаимозависимостью. Запрет связан с тем, что отношения, наблюдающиеся между ними, способны оказать влияние на экономические результаты и условия их деятельности. По этой же причине взаимозависимыми лицами в судебном порядке могут признаваться лица, которые не предусматриваются законом. Однако запрет не является таким строгим, как кажется на первый взгляд. В случае, если отношения между взаимозависимыми физическими лицами не оказывают существенное влияние на экономические результаты сделки по продаже объекта недвижимости, налоговый орган может позволить покупателю получить вычет из цены покупаемой квартиры. Получается, есть некоторая возможность при покупке квартиры у родителей получить имущественный вычет в 2018 году, если приобретение объекта было совершено в 2012 году либо после него. МОЖНО ЛИ ПОЛУЧИТЬ? Как уже говорилось, получение вычета из стоимости квартиры при покупке объекта недвижимости у своих родителей невозможно, если отношения между покупателем и продавцом в этом случае влияют на экономические результаты сделки. Однако можно рассчитывать на снижение стоимости жилья за счет налогов при покупке квартиры у родителей супруга (супруги). Согласно новым нормам, вступившим в силу в 2012 году, родители супруга (супруги) и покупатель квартиры не являются родственными лицами, следовательно, запрет на вычет не действует.

Сохраняется.

Вопрос: Физическое лицо приобрело квартиру и заявило право на предоставление имущественного налогового вычета по НДФЛ в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. При этом сумма вычета использована не полностью и его остаток перенесен на последующие налоговые периоды. Утрачивает ли право физическое лицо на предоставление ему оставшейся части имущественного налогового вычета в случае продажи этой квартиры в 2011 г.?

Ответ: Поскольку право на применение в целях формирования налоговой базы по НДФЛ имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, связано с фактом осуществления налогоплательщиком расходов на приобретение недвижимого имущества, право на получение имущественного вычета сохраняется и в случае продажи этого имущества.

Обоснование: В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

В случае приобретения квартиры для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет: договор о приобретении квартиры, акт о передаче квартиры налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, а также платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком.

Таким образом, изначально возможность использования имущественного налогового вычета связана с фактом несения налогоплательщиком расходов по приобретению квартиры. При этом НК РФ не оговаривает, что право на использование имущественного вычета сохраняется только до тех пор, пока сохраняется право собственности на эту квартиру.

Следовательно, если в последующем квартира была продана налогоплательщиком, такие действия не изменяют факта осуществления им расходов по ее приобретению и налогоплательщик имеет право на имущественный вычет до его полного использования.

Данный вывод подтверждают Письма Минфина России от 18.02.2009 N 03-04-05-01/65, от 18.02.2009 N 03-04-05-01/66, от 26.12.2008 N 03-04-05-01/481.

Более того, по мнению Минфина России, налогоплательщик воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, вправе и в том случае, когда он приобрел квартиру и продал ее в течение одного налогового периода (Письмо Минфина России от 29.04.2010 N 03-04-05/9-239).

Здравствуйте!

В первую очередь выясните данный вопрос у своего работодателя. Всю ли сумму НДФЛ он перечислил или нет.

Так же не исключен вариант при котором работодатель направил сведения только за часть 2020 года, а за оставшуюся часть данные на данный момент направлены не были (такое часто бывает).

Здравствуйте. Можете получить вычет, подав декларации ф. 3-НДФЛ за 2016 и последующие годы (если необходимо), при условии, что у Вас были доходы, с которых уплачивался НДФЛ 13% в эти годы.

имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Продажи, т.е. полученных доходов, у вас нет. Соответственно право на налоговый вычет (1000000 р) остается. Если вы имеете ввиду право на получения возврата 260 000р с НДФЛ, то право такое Вы получаете и сохраняете после дарения.

Здравствуйте Не важно кому он подарил это жилье налог он платить будет если только он не подарил Его близкому родственнику вот тогда он будет освобождён от уплаты налога.

Здравствуйте! Какой именно налог? Если квартира подарена, то пенсионер (даритель) не платит налог, так как дохода нет. Если подарена не близким родственником, то 13 % НДФЛ обязан заплатить адаряемый.

Смотря что имеете в виду. Если предоставляются ли налоговые вычеты в указанном случае - да. Но сам вычет - в указанном варианте может быть только на приобретение жилья, если имеется уплачиваемый НДФЛ.

Здравствуйте, Александр! Не может быть препятствием. Согласно п.3 ст.220 НК РФ у него есть право на налоговый вычет, которое возникает в момент покупки жилья, и никуда не исчезает даже после продажи квартиры. Это точно, можете не сомневаться.

Т.к. ранее он не пользовался вычетом до 2 млн. руб., то вправе им воспользоваться на основании п.3 ст.220 НК РФ. Для этого нужно подать заявление на возврат излишне уплаченного налога в ИФНС по месту жительства с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ, приложив справку по форме 2-НДФЛ за отчетный год, копии документов на приобретение жилья и подтверждающих оплату за счет собственных средств. Вычет можно получить с доходов с года приобретения права собственности, но не более стоимости потраченных средств, а для пенсионеров есть исключение: можно получить за 3 года, предшествующих году переноса остатка налогового вычета.

Александр, доброго Вам дня!

Да, это сделать можно, так как факт покупки был.

Отвечу кратко и со ссылками на ОФИЦИАЛЬНОЕ РАЗЪЯСНЕНИЕ норм Налогового кодекса РФ.

Если при приобретении квартиры налогоплательщик полностью не воспользовался имущественным налоговым вычетом, то его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. [u][/u]

При этом Кодексом право налогоплательщика на получение остатка имущественного налогового вычета не ставится в зависимость от наличия квартиры в собственности налогоплательщика в последующих налоговых периодах, за которые предоставляется остаток имущественного налогового вычета. (Письмо МинФина России №03-04-05/5-90 от 31 января 2012 года).

Правда на Вашей стороне.

Желаю Вам успехов!

Здравствуйте, Александр!

Постараюсь проще объяснить.

Да. Он может получить вычет.

Значение имеет то что он приобрел квартиру. Т.е. вычет предоставляется в связи с приобретением. И никак не зависит от дальнейшей продажи или дарения.

Т.е. подарить может хоть на следующий день.

Но право на получение вычета останется.

Ст. 220 НК РФ.

Наталия, при дарении ничего платить не надо, т.к. Вы близкие родственники.

Добрый день! Сделки между близкими родственниками освобождены от

налогообложения в силу абз. 2 п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса:

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Налоговый вычет можно получить только при покупке жилья у посторонних лиц.