ООО планирует получить беспроцентный займ от физического лица - налоговые последствия, оформление договора и риски

398₽ VIP

Здравствуйте, Сергей!

1. Совершенно не запрещен.

Обычный займ. Главное правильно составить договор (ст. 807 ГК РФ)

2. Такие же как и при обычном займе. Если бы у займодавца не было двойного гражданства.

3. Оформлять согласно ст. 807 ГКРФ.

Юристы сайта могу помочь. Пишите в личные сообщения любому.

Валютному контролю он не подлежит. Т.к. перечисление со счета в банке РФ, в рублях, насколько я понимаю.

4. Риск в доначислении налога. Потому что займ беспроцентный на юрлицо. Почему он у вас беспроцентный не очень понятно. Так не должно быть.

Общество может выдавать займы любым лицам на свое усмотрение.

Нет никаких ограничений.

Стороны оформляют договор и прописывают в нем условия по получению займа и затем его погашения.

Здесь нужен анализ вопроса, можете выдать займ и без процентов, это в принципе Ваше право. Получать или нет доход только Вам решать.

ГК РФ не содержит запрета по предоставлению беспроцентных займов.

Более того, займодавец имеет право на получение с заёмщика процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено договором (ч. 1 ст. 809 ГК РФ). То есть, выдавая именно беспроцентный заем, это нужно предусмотреть в договоре.

Если такой оговорки не будет, то по умолчанию договор займа считается процентным. В таком случае проценты определяются исходя из ключевой ставки ЦБ РФ, которая применяется вместо ставки рефинансирования с 1 января 2016 года.

- см. ст. 421, 807 ГК РФ.

Здраствуйте!

1. Не запрещен. Все законно.

2. Все стандартно как и при обычном займе.

3. ГК РФ Статья 807. Договор займа

1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.

Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.

КонсультантПлюс: примечание.

С 01.03.2022 ограничено осуществление валютных операций по предоставлению резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа (Указ Президента РФ от 28.02.2022 N 79).

2. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 настоящего Кодекса.

3. Если займодавец в силу договора займа обязался предоставить заем, он вправе отказаться от исполнения договора полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок.

Заемщик по договору займа, в силу которого займодавец обязался предоставить заем, вправе отказаться от получения займа полностью или частично, уведомив об этом займодавца до установленного договором срока передачи предмета займа, а если такой срок не установлен, в любое время до момента получения займа, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором займа, заемщиком по которому является лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность.

4. Договор займа может быть заключен путем размещения облигаций. Если договор займа заключен путем размещения облигаций, в облигации или в закрепляющем права по облигации документе указывается право ее держателя на получение в предусмотренный ею срок от лица, выпустившего облигацию, номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента.

5. Сумма займа или другой предмет договора займа, переданные указанному заемщиком третьему лицу, считаются переданными заемщику.

6. Заемщик - юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо путем предложения делать оферту, направленного неопределенному кругу лиц, если законом такому юридическому лицу предоставлено право на привлечение денежных средств граждан. Правило настоящего пункта не применяется к выпуску облигаций.

7. Особенности предоставления займа под проценты заемщику-гражданину в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, устанавливаются законами.

Можете обратиться к любому юристу сайта.

4. Обязательно заключать в письменном виде.

Риск - лицо может объявить себя банкротом.

Здравствуйте Сергей!

1. Нет конечно не запрещён! Договор займа обязательно составить согласно

ГК РФ Статья 807. Договор займа

2.Операция, когда беспроцентный заем дает независимое физическое лицо организации, не повлечет за собой увеличение налоговой нагрузки ни на одну из сторон сделки. Беспроцентные займы между физическим и юридическим лицом, не увеличивают налогооблагаемый доход заемщика (см. поясняющие письма госорганов из предыдущего раздела). Для физических лиц НК РФ также не содержит никаких оснований для доначисления упущенного дохода.

Кроме того, сама сумма выданного или возвращенного займа не может быть признана доходом ни для какой стороны согласно подп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ. Это подтверждают и решения судов, например, постановление ФАС Уральского округа от 14.01.2009 № Ф 09-10027/08-С 3. То же касается и расходов: сумма выданного или возвращенного займа расходом не является (п. 12 ст. 270 НК РФ).

3. Договор составить в письменном виде, прописать все условия также, то что это беспроцентный заем, это нужно предусмотреть в договоре. Денежные средства указывать в рублях и в банке перечисление в рублях.

По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

4. Банкротство.

Всего Вам наилучшего!

Сергей, Доброго дня.

1) Да, такой вид сделки не запрещен законодательством РФ.

Согласно ст. 808 ГК РФ, договор займа между юрлицами должен быть заключен на бумаге. Прописать об отсутствии процентов за денежный заем также обязательно, поскольку иначе по умолчанию плата за заем должна рассчитываться исходя из ставки рефинансирования на дату возврата займа или его части (п. 1 ст. 809 ГК РФ

nalog-nalog.ru

2)Обращаю внимание, В случае доначисления налога, основанного на признании сделки недействительной и совершенной с целью уклонения от уплаты налогов, налогоплательщик подлежит привлечению к налоговой ответственности по ст. 122 Кодекса

www.consultant.ru

Однако у налоговиков здесь редко что получается доказать в суде.

Так, суды отмечают, что экономическая выгода от безвозмездного пользования заемными денежными средствами не подлежат включению в состав внереализационных доходов на основании п. 8 ст. 250 НК РФ

3) Договор заключается в простой письменной форме. Прописываете все существенные условия - предмет.

Согласно части 2 статьи 14 Закона о валютном регулировании

расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами-резидентами через банковские счета в уполномоченных банках. Названная статья содержит перечень случаев, когда юридические лица-резиденты могут осуществлять расчеты с физическими лицами-нерезидентами в наличной валюте Российской Федерации без использования банковских счетов в уполномоченных банках. Договор займа, заключенный между резидентом и нерезидентом, в данном перечне не указан.

www.consultant.ru

4) Не имеется.

___

С уважением.