При продаже недвижимости после покупки нужно заплатить налог на прибыль с разницы. Но если эта разница есть ремонт? Что тогда?

199₽ VIP

Здравствуйте, а причем тут ремонт? Вы налог платите с недвижимости, а не с тех действий, которые совершили по улучшению своей жилплощади.

Если вы решили продать свою квартиру, которой владеете больше минимального предельного срока — то налог платить не нужно. Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, приобретенного с 01 января 2016 года, составляет 5 лет. Это регламентировано Налоговым кодексом РФ (ч. 4 ст. 217.1.)

На недвижимость, купленную до 01 января 2016 года, минимальный период владения имуществом составляет 3 года (3 ст. 217.1 НК РФ).

Однако и тут есть исключения.

Минимальный 3-х летний срок владения недвижимостью устанавливается только для имущества, которое соответствует хотя бы одному из этих условий.

1) Право собственности получено гражданином в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника. Согласно ст. 14 СК РФ, близкими родственниками являются: родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры).

2) Право собственности получено налогоплательщиком в результате приватизации.

3) Право получено гражданином — плательщиком ренты после передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

С 01 января 2016 года при продаже недвижимости, которую вы приобрели уже после этой даты, нужно обращать внимание еще и на кадастровую стоимость объекта. И вот, почему.

Вы продаете квартиру. При этом вы получили с продажи доход, и его сумма меньше кадастровой стоимости квартиры, умноженной на 0,7. В этом случае налогооблагаемая база при продаже квартиры будет рассчитываться из кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. Это правило действует, если стоимость вашей квартиры меньше кадастровой стоимости на начало того года, в течение которого вы продали квартиру (ч. 5 ст. 217.1 НК РФ).

В случае, если кадастровая стоимость не определена в начале того года, когда вы продали квартиру — это правило не применяется.

Если у вас речь идет о физических лицах то платится не налог на прибыль, а НДФЛ. НДФЛ платится с полученного дохода: разницы между ценой продажи и ценой покупки. Если же разница это вложенные в ремонт деньги, то согласно статьи 220 НК РФ ремонт учитывается в следующей ситуации:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

С точки зрения налогообложения разница не может существовать в виде ремонта Разница может быть только между ценой продажи и ценой покупки. С этой суммы платится налог стст 209 и 210 НК РФ.

Если разница нулевая то налог не платится.

Здравствуйте!

Если квартиру покупали с черновой отделкой (и это указано в договоре), можете зачесть расходы и на ремонт тоже (ст.220 НК РФ)

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них;

Ремонт тут не при чем.

Если срок владения менее 3 лет, платите налог 13%.

- см. ст. 217.1 НК РФ.

Здравствуйте Юлия!

Дело в том, что разница может быть только между ценой продажи и ценой покупки, ремонт не входит в данную разницу.

Вы можете воспользоваться налоговым вычетом при продажи и при покупке, если раньше не осуществили его согласно НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Либо вместо налогового вычета уменьшить сумму налога в счет произведенных Вами затрат на ремонт.

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Всего Вам наилучшего!

Здравствуйте, Юлия! Просто ремонт нельзя принять к вычету. Разве что если объект сдавался застройщиком без отделки. Так что в случае если владеете меньше 3 лет либо 5 лет (в зависимости от ситуации - см. ст.217.1 НК РФ, п.17.1 ст.217 НК РФ), если объект не использовался в предпринимательской деятельности, то в общем случае налог платится с разницы между продажной ценой (но не ниже 0,7 кадастровой стоимости согласно ст.214.10 НК РФ) и ценой покупки согласно п.2 ст.220 НК РФ либо налоговым вычетом в 1 млн. руб., если речь идет о жилом помещении или садовом домике, либо 250 т.р., если речь о других объектах недвижимого имущества.

Если возникает налоговая база и нет освобождения от уплаты налога, то если на общей системе налогообложения, согласно ст.229 НК РФ нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатить налог до 15 июля того же года.

Юлия, добрый день. Не налог на прибыль, а налог на доходы физических лиц.

Налог на прибыль граждане не платят, платят его только организации

_______

Налог на доходы физического лица можно уменьшить, если применить налоговый вычет.

Вы имеете право воспользоваться статьей 220 НК РФ

5) принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них

______

Если сделка была в этом году, то декларацию нужно подавать в 2023 году до 30 апреля. (можно оформить через личный кабинет налоговой)

Оплата налога лицом производится до 15 июля, в Вашем случае 2023 года.

______

С уважением.