Продажа земельного участка по ППА - налог с разницы между покупкой и продажей или с суммы покупки?
199₽ VIP
За ППА (купили) земельного участка заплатили 550 тр.
Через год получили за ППА (продали) этого же ЗУ 1.480.000 р.
Приобретали у физ лица. Действовали как физ лицо. Продавали физ лицу.
Какой налог нужно оплатить? С разницы между продажей и покупкой или с суммы покупки?
В соответствии с Налоговым кодексом РФ доход от продажи имущества, в том числе земельного участка, является объектом налогообложения и подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Разница между стоимостью продажи и стоимостью покупки земельного участка является доходом и должна быть указана в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. В данном случае налоговая база будет составлять 1.480.000 руб. - 550.000 руб. = 930.000 руб.
Ставка НДФЛ для доходов от продажи имущества, приобретенного и проданного физическим лицом, составляет 13%. Следовательно, налоговая сумма будет составлять 930.000 руб. x 13% = 120.900 руб.
Необходимо учесть, что если между покупкой и продажей земельного участка прошло менее 3 лет, то такая операция считается объектом налогообложения, предусмотренного налогом на доходы физических лиц, и налоговая сумма рассчитывается и уплачивается в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом РФ.
Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, при продаже земельного участка налог на прибыль необходимо уплачивать с разницы между полученной суммой продажи и суммой, которая была уплачена при его приобретении. Таким образом, в данной ситуации необходимо уплатить налог с разницы между суммой продажи (1.480.000 руб.) и суммой покупки (550.000 руб.), т.е. сумма налога составит примерно 339 500 рублей.
Ссылка на законодательство: Подробнее ➤
Спросить
Здравствуйте, Павел! Т.к. продаете раньше минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, который составляет 5 лет, то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (но не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ). В Вашем случае выгоднее применить налоговый вычет в 1 млн. руб. Итого если продаете дороже 0,7 кадастровой стоимости, то налог = 13% * (1,48-1) млн. руб.
Спросить
Вы платите 13% налог, если участок находился в собственности менее 5 лет.
3-ндфл подаётся до 30.04.2024, оплатить налог надо до 15.07.2024.
Также можно применить имущественный вычет, если ранее не применяли до 1 млн руб.
- см. ст. 217, 217.1, 220 НК РФ
Спросить
Здравствуйте, Павел!
1. П. 5. ст. 22 Земельного кодекса РФ установлено, что арендатор земельного участка, вправе передать свои права и обязанности по договору аренды земельного участка третьему лицу, в том числе отдать арендные права.
2. В соответствии со ст. 209 НК РФ объектом налогообложения налогом на доходы физических лиц признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в РФ.
3. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды (ст. 210 НК РФ).
Следовательно, при уступке права аренды земельного участка доходы в денежной форме, полученные Вами, являются налогооблагаемыми по ставке 13% доходами.
4. Согласно п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, но при уступке права аренды земельного участка п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ не применяется и налогообложению НДФЛ подлежит весь доход, полученный налогоплательщиком от такой продажи.
5. Следовательно, в Вашей ситуации налог нужно будет платить с разницы между суммой продажи - 1.480.000 руб. и суммой покупки - 550.000 руб..
Спросить
Добрый вечер, Павел.
1)В общем платите сумму налога с 480 тысяч, так как примените в миллион налоговый вычет.
2)То есть налог должны уплатить 62400 тысячи.
п.2 ст.220 НК РФСпросить
Здравствуйте Павел
За переуступку прав вы заплатили одну сумму
Передав по этому праву сумму большую
Налог оплатить нужно с разницы между приобретением и продажей
так как это сумма считается доходом для налогооблажения.
С суммы 930 т р платите налог 13 %
При этом по ст.220 НК РФ возможно применение налогового вычета в 1000 000 млн. р.
В итоге: получается 0 рублей доход, что является основанием для освобождения от налога
Спросить
Хочу продать участок, владею 2 года, кадастровая стоимость 820000 рублей, я его приобрёл за 180000, а продаю за 350000. КАКОЙ НАЛОГ МНЕ НАДО ЗАПЛАТИТЬ.
Продала землю, владела больше трёх лет. Просят оплатить налог со всей суммы продажи! Почему не с разн вы стоимости от покупки до продажи.
В июле 2016 года купил приватизированный земельный участок в СНТ, по договору купли-продажи - без строений. Завершил строительство и в ноябре 2017 года зарегистрировал дачный домик, нежилой. Сейчас, в октябре 2021 года, продаю земельный участок, но уже со строением.
Нужно ли мне платить налог с продажи дачного домика, если я его не покупал, а только достроил и зарегистрировал?
Не могу разобраться с ситуацией.. в налоговой как обычно один одно говорит, другой-другое... Подруга продала квартиру (общая долевая собственность) в 2014 году. И Купила в том же году другую квартиру (общая долевая собственность с несовершеннолетними двумя детьми). Дохода не было в 2014 году. Составляются две разные декларации по продаже и покупке? Или можно в одной уместить (налог с разницы покупки-продажи)? и как быть с долями несовершеннолетних детей? Заранее спасибо за ответ...
Собираюсь купить дачный участок, который менее трёх лет в собственности. Он был приобретён за 500 000 рублей. Если указать миллион в договоре купли-продажи, будет ли облагаться налогом разница между покупкой и продажей, т.е. 50000?
А будет ли юридически верно и перестраховкой если я при продаже квартиры которая куплена с привлечением мат. капитала напишу обязательство нотариально заверенное о выделении доли детям соразмерно доли по старой квартире при покупке новой в течении тех же 6 месяцев по старому обязательству о мат. капитале? Новая квартира будет дороже на 50% и регион проживания лучше (у нас вариант продаём саратовская область-покупаем московская область). Если нет то как продать старую если будет выделена доля в ней детям и купить новую если между продажей-покупкой пройдет не менее 3-4 месяцев?
Ситуация такая: супруги жили в квартире, принадлежащей мужу (ПОЛУЧЕНА ИМ ПО НАСЛЕДСТВУ). Эту квартиру продали, купили новую, и на разницу в цене между покупкой-продажей квартир приобрели мебель. Новую квартиру бывший муж оформил на свою мать. В квартире прописаны он и ребёнок. Бывшая жена оставалась прописана у своих родителей все 5 лет брака. Кроме того, за время брака муж брал кредит размером 150 тыс рублей (т.к не хватало средств на жизнь, потому что жена вообще не работала, а муж периодически оставался безработным). После развода бывшая жена с ребёнком (3 года) вернулась к родителям. И хочет забрать всю мебель из квартиры. Бывший муж не возражает отдать мебель, но с условием, что эта мебель (как я понимаю, она не может считаться совместно нажитым имуществом) не будет продана бывшей супругой с целью обогащения, а будет использована для создания благоприятных жилищных условий ребёнка. Подскажите, пожалуйста, как оформить документ (и что это за документ-соглашение, расписка, договор, дарственная?), подтверждающий что муж отдаёт имущество, приобретённое им на наследственные деньги (а не совместно нажитое), с ограничением, что оно не может быть продано, а должно быть использовано для улучшения жилищных условий ребёнка. Потому что бывший супруг остаётся в пустой квартире, и с долгом 150 тыс рублей.
Выступал поручителем по кредиту, заложил нежилое помещение, из-за неплатежеспособности заемщика пришлось реализовать помещение, чтобы выплатить кредит. Доход с продажи не имел, пришлось доплатить еще свои 30 т. р. чтобы полностью погасить задолженность по кредиту. Нужно ли платить 13% подоходного налога с разницы между покупкой и продажей недвижимости, если я ничего не заработал. Недвижимость в собственности менее 3-х лет.
Заранее благодарен, Андрей.
А почему ни где не говорится о разнице с покупки и продажи недвижимости, почему налоговая это не учитывает. Какой то абсурд. И что сейчас изменилось ли и можно ли вернуть день с налоговой - как излишне уплаченные.
Земельный участок куплен в 2018 г. и планируеться продать в 2018 г. . налог надо платить с разницы между покупкой и продажей? Или же 13% (за минусом имущ. Вычета) от всей суммы за которую будет продан данный участок?
Если квартира куплена и сразу продается, то с какой суммы платить налог, с разницы покупка-продажа или с полной суммы от прадажи?
Планирую покупку земельного участка с домом, документы подготовлены продавцом (у меня на руках копии документов) Хочется подстраховаться при сделке. Как это лучше сделать? Оформить договор купли-продажи у натариуса? Но нотариус (насколько я знаю только констатирует факт сделки?) и все.. а дальше как?
У нас с матерью квартира в равных долях, в собственности около 10 лет. Если мама подарит мне свою долю, после чего я сразу продам квартиру, то есть обменяю на меньшую с доплатой, то как я буду платить налог? После дарения мне половины квартиры она вся будет считаться находящейся в моей собственности 10 лет, или наоборот, отсчет нахождения квартиры в собственности пойдет с момента дарения? Или налог будет рассчитываться с разницы между продажей и покупкой, например, продам за 8,куплю за 5 млн.? Спасибо.
В феврале 2023 года приобрела квартиру за 1650000 р, но нашла другую и продаю эту за 1800000 р, налог платить от какой суммы от 150000 р? Разницей между продажей и покупкой?
В начале года я купила новостройку в МО по ипотеке, имею право на налоговый вычет. Но сейчас квартира построена, я хочу ее продать и купить поменьше, чтобы избавиться от кредита. Все операции будут произведены в одном году. Хочется заранее быть готовой к тому, как подавать декларацию. Вычет мне положен с 1,8 млн. + с процентов. А налог я должна буду заплатить с разницы между покупкой и продажей, так?
Обязан ли я оплатить перед продажей земельного участка земельный налог за 20 прошедших лет? Участок зарегистрирован в ЕГРП и в ГКН.
13% при продаже расчитываются с суммы продажи минус миллион, или с разницы суммы продажи и суммы покупки?
Облагается ли налогом разница между продажей и покупкой квартиры. Например продал за большую сумму а купил за меньшую. Я пенсионер и инвалид 2 группы.
Полжалуйста.
Я продал 4 комнатную квартиру и купил 2 комнатную. Нужно ли мне будет платить налог с разницы продажи? Если да, то сколько процентов?
Заранее спасибо. До свидания.
