Как правильно платить налоги при работе за границей - опыт самозанятого дизайнера.

398₽ VIP

Здравствуйте, Роман! По НПД согласно требованиям Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" Вы декларируете только доходы от источников в РФ.

Что же касается декларирования доходов от источников за пределами РФ, то т.к. декларацию по НДФЛ Вы бы подавали по окончании года, то в этом случае налоговое резидентство считается на конец года. А там Вы уже будете налоговым нерезидентом, т.е. платить налоги с таких доходов в РФ от источников за пределами РФ не обязаны согласно ст.207-210 НК РФ.

P.S. В июне Вы бы стали налоговым нерезидентом для налоговых агентов на территории РФ. При декларировании по итогам года резидентсво смотрится на конец налогового периода.

Статья 207. Налогоплательщики

1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Статья 209. Объект налогообложения

Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:

1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;

2) от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Ответ отключен модератором

если мой доход от иностранных компаний составляет $2000-3000 в месяц,

Значит и за консультацию есть средства оплатить не копейки.

С момента выезда за рубеж, Вы ничего не платите.

У Вас счета в за бугром, даже при наличии дохода, в РФ ничего не платите, если проживаете вне пределов РФ.

Обязанность по уплате налога возникает в той стране, где проживаете.

Тем более через 183 дня Вы будете считаться уже нерезидентом и платить налог 30%.

Вы платите налог, как самозанятый только с продажи пособий в РФ.

А доходы за рубежом не облагаются никак в РФ.

Также учтите, большинство здешний юристов не имеет заграничного опыта, то есть живут в РФ. Таким образом могут давать неверные ответы.

- см. ст. 207-210 НК РФ, ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход»

Здравствуйте,

Стать самозанятым, то есть плательщиком НПД, могут россияне, граждане Украины и других стран — членов Евразийского экономического союза: Армении, Киргизии, Казахстана и Беларуси.

ст. 5 закона № 422-ФЗ

Чтобы платить налог, самозанятые должны жить в России или получать доход от российских заказчиков. Какой регион указать при регистрации, выбирает самозанятый. В приложении «Мой налог» нельзя выбрать другую страну, но можно указать регион, где находится заказчик.

Для самозанятости не важна официальная прописка или фактическое место жительства. Например, вы можете жить в Грузии, дистанционно сотрудничать с российскими заказчиками, а с полученных доходов платить НПД. Налоговые ставки и условия применения спецрежима не изменятся.

Письмо ФНС от 12.10.2020 № АБ-4-20/16632@

Если российский гражданин снимется с учета как самозанятый, заказчики, которые перечисляют ему оплату, должны будут платить за него страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Эту обязанность не отменяет даже то, что исполнитель живет за границей и в Россию не возвращается.

Письмо Минфина России от 29.08.2019 № 03-04-06/66610

А вот удерживать с оплаты НДФЛ не нужно. Если человек, не будучи самозанятым, постоянно живет за рубежом и получает доходы, платить с них НДФЛ в российский бюджет он не должен. В 2023 году это остается актуальным.

Письмо Минфина от 24.02.2021 № 03-04-06/12621

Поэтому статус самозанятого у исполнителя выгоден в первую очередь заказчику: он сможет сэкономить на страховых взносах. Самому же исполнителю-нерезиденту от статуса самозанятого выгоды немного: придется платить налог в РФ, хотя делать это необязательно.

Снимут ли самозанятого с учета после утраты статуса налогового резидента

Человек становится налоговым нерезидентом, если находится за пределами России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Причем необязательно, чтобы 183 дня тоже шли подряд — можно по месяцу жить то в России, то за границей. Значение имеет только количество дней.

ст. 207 НК РФ

Утрата статуса налогового резидента означает, что человек, не зарегистрированный как самозанятый, не должен отчитываться перед налоговой о своих зарубежных доходах и платить с них НДФЛ.

Статус налогового нерезидента на право работы самозанятым не влияет — важно только гражданство и место нахождения заказчиков.

Письмо Минфина от 20.01.2020 № 03-11-11/2644

Уехав в другую страну и перестав быть налоговым резидентом РФ, российское гражданство вы не утратите. Если будете сотрудничать с российскими заказчиками, то сможете и дальше применять статус самозанятого и платить НПД.

Что делать?

Самозанятый стал нерезидентом. Будут ли налоговые последствия?

Что будет, если не вносить доходы в «Мой налог»

После получения оплаты самозанятый должен сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его заказчику. Сделать это нужно до девятого числа месяца, следующего за месяцем получения доходов. Например, если деньги пришли 30 января, сформировать и передать чек нужно не позднее 9 февраля.

ч. 2 ст. 14 закона № 422-ФЗ

С помощью чеков самозанятый отчитывается перед налоговой за свои доходы. А заказчик сможет учесть расходы и не начислять НДФЛ и страховые взносы на вознаграждение.

За нарушение правил формирования чеков предусмотрена ответственность. Налоговая может оштрафовать самозанятого на 20% от суммы расчета. Например, из полученных от заказчика 100 000 Р штраф составит 20 000 Р. Если после первого нарушения не пройдет шесть месяцев, новый штраф наложат в размере невнесенной суммы.

ст. 129.13 НК РФ

За то время, пока вы разбирались с налогами, статус самозанятого, как я понимаю, вы не теряли. Это значит, что вы должны были вносить доходы в приложение «Мой налог» и платить с них НПД.

Сделать вид, что забыли про полученный несколько месяцев назад доход, и сформировать чек задним числом — не лучшая идея. При проверке заказчика налоговая может запросить выписку из банка и проверить, когда и сколько денег он вам перечислял.

Сообщество

Можно ли самозанятому учесть прошлые доходы по ставке НПД?

Вам остается указать все доходы, которые вы получили от заказчика в статусе самозанятой, в приложении нынешней датой и надеяться, что налоговая вас не оштрафует.

Роман, добрый день.

Конечно не правильно, что Вы в приложении мой налог не указывали доход от иностранного источника.

1. Самозанятый имеет право получать доход от заказчиков из иностранных государств

Об этом говорит Письмо Минфина от 5 сентября 2019 года № 03-11-11/68560 п

Положения Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход

не предусматривают запрета на применение МИД физическими лицами, получающими доход от заказчиков из иностранных государств.

______

2.Исправить можно, пробив чеки в мой налог.

Налоговая ставка — 6%, никаких особенностей здесь нет.

Касательно ИНН, обратите внимание на то, что в приложении «Мой налог» можно выбрать: «Продажа юридическому лицу» и указать признак: «Иностранная организация», таким образом ИНН указывать не требуется.

Чек будет выслан на электронную почту компании, указанную самозанятым, действия компании зависят от требований налогового законодательства страны, где зарегистрирована компания.

pravoved.ru

3.Санкции последуют по статье 129.13 Налогового кодекса. Если нарушение обнаружили впервые, то сумма штрафа будет 20% от суммы, которая не попала под налогообложение (на которую не выдан чек).

______

С уважением, Дарья Алексеевна

Положения Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход

не предусматривают запрета на применение МИД физическими лицами, получающими доход от заказчиков из иностранных государств.

Самозанятый имеет право получать доход от заказчиков из иностранных государств

(Письмо Минфина от 5 сентября 2019 года № 03-11-11/68560 п)

ст. 207 НК РФ

Утрата статуса налогового резидента означает, что человек, не зарегистрированный как самозанятый, не должен отчитываться перед налоговой о своих зарубежных доходах и платить с них НДФЛ.