Могу ли я будучи ИП на УСН без сотрудников уменьшить сумму страховых взносов?

Извините, сразу такой вопрос. А зачем вам усн если вы сотрудников нанимать не планируете? Вам ИП на нпд вполне подходит

Как ИП на УСН «Доходы» без работников уменьшать налог

ИП без работников может вычесть из налога по УСН «Доходы» всю сумму страховых взносов за себя. Перечислять их не обязательно. В течение года ИП может уменьшать авансы по УСН как хочет: либо сразу на всю годовую сумму фиксированных взносов и дополнительных за предыдущий год, либо по 1/4 каждый квартал, либо в иной удобной пропорции.

п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ

По УСН-авансам за первый квартал, полугодие и девять месяцев нужно подать уведомление перед тем, как наступит срок их уплаты. На УСН «Доходы» в уведомлении нужно указать сумму аванса уже за вычетом взносов. По налогу к доплате за год подавать уведомление не нужно, его возьмут из декларации.

ИП Мышкин во втором квартале 2024 года получил доход 900 000 ₽. Ранее доходов не было. Сумма авансового платежа за полугодие — 54 000 ₽ (900 000 ₽ × 6%).

Так как доход Мышкина в 2024 году уже превысил 300 000 ₽, сумма однопроцентного взноса за этот период — 6000 ₽ ((900 000 ₽ − 300 000 ₽) × 1%).

Авансовый платеж за полугодие он может уменьшить только на сумму фиксированных взносов — 49 500 ₽. В результате сумма аванса к уплате равна 4500 ₽: 54 000 ₽ − 49 500 ₽.

Не позднее 25 июля он подаст в налоговую уведомление с этой суммой. Уплатить ее надо до 29 июля включительно, потому что 28 июля приходится на выходной.

Часть дополнительного взноса за 2024 год, 6000 ₽, Мышкин вправе вычесть из налога только в 2025 году, даже если заплатит эту сумму в 2024.

Согласно законодательству, страхователи, применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН), имеют право уменьшить сумму уплачиваемого налога на величину страховых взносов.

Порядок снижения налога зависит от объекта налогообложения по УСН и наличия сотрудников:

1. Индивидуальные предприниматели (ИП) без работников могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных взносов. Если размер взносов превышает начисленный налог, то налог к уплате будет равен нулю.

2. ИП на УСН с объектом «доходы» и сотрудниками уменьшают налог на взносы за себя и за сотрудников. Однако общую сумму налога можно уменьшить максимум на 50% от исчисленного налога.

3. Предприниматели на УСН с объектом «доходы минус расходы» учитывают все уплаченные взносы за себя и сотрудников в составе расходов, которые уменьшают налог к уплате. Законодательно не установлен лимит уменьшения налога на страховые взносы.