Налогообложение с продажи квартиры

398₽ VIP

Да, вычет на всю квартиру 1 000 000, ст. 220 НК РФ, либо налог с разницы - с 1 200 000, налог с каждого исходя из его дохода

3850000 - 2244020 = 1605908 налоговая база общая.

1605908*0,13 = 208 777, 40 общий налог.

Далее уту сумму просто в долях

Из полученной суммы можете вычесть сумму расходов на приобретение, которые оплачивали своими денежными средствами (материнский капитал не учитывается). От полученной уммы налог составит 13%.

Данная сумма распределяется пропорционально долям. На детей так же.

В силу статьи 217.1 НК РФ освобождены от уплаты налога потому что, если жильё единственное, то достаточно 3 года права собственности и продажа осуществляется без налога.

Добрый день! В вашем случае расчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) от продажи недвижимости будет зависеть от ряда факторов, включая размер доли каждого собственника и кадастровую стоимость недвижимости.

1.Определение налогооблагаемой базы:

По статье 214.10 Налогового кодекса РФ, если недвижимость продается за цену, превышающую 70% от кадастровой стоимости, для расчета налога используется именно эта кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0.7.

В вашем случае:

- Кадастровая стоимость квартиры — 3 440 000 рублей.

- 70% от кадастровой стоимости: 3 440 000 × 0.7 = 2 408 000 рублей.

- Поскольку продажная цена (3 850 000 рублей) выше 2 408 000 рублей, налогооблагаемая база будет исходить из фактической продажи — 3 850 000 рублей.

2. Расчет налога с учетом имущественного вычета:

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, вы можете воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 000 000 рублей или учесть расходы на покупку квартиры.

- Стоимость покупки квартиры: 2 244 020 рублей.

- Налогооблагаемая база после вычета расходов: 3 850 000 - 2 244 020 = 1 605 980 рублей.

3. Распределение налога между собственниками:

Сумма налога делится пропорционально долям каждого собственника. В вашем случае:

- Доля детей (7/100 на каждого ребенка, всего 14/100).

- Доля родителей — 72/100 (совместная собственность).

На одного ребенка:

Доля ребёнка — 7/100.

- Налогооблагаемая база: 1 605 980 × (7/100) = 112 418.6 рублей.

- Налог 13%: 112 418.6 × 0.13 ≈ 14 614 рублей на одного ребенка.

На двух родителей (совместно):

- Доля родителей — 72/100.

- Налогооблагаемая база: 1 605 980 × (72/100) = 1 156 305.6 рублей.

- Налог 13%: 1 156 305.6 × 0.13 ≈ 150 320 рублей на обоих родителей.

4.Срок уплаты налога:

Оплатить налог необходимо до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры.

При расчетах, если дети несовершеннолетние, нужно учитывать особенности налогообложения долей детей, так как для них требуется отдельное разрешение органов опеки на продажу имущества.

Уважаемая Анна Сергеевна!

Первое и важное для вас!

Для того, чтобы получить налоговый вычет, надо каждому собственнику заключать по правилам ст.549. Договор продажи недвижимости ГК РФ отдельный договор продажи недвижимости на свою долю

Второе. В этом случае налоговые вычеты получат только работающие родители, с доходов которых производилось отчисление НДФЛ

Третье. Если продаваемая квартира является вашим единственным жильем, то в соответствии с п.п.4 п.3 ст.217.1 Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде... доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

если это условие соблюдено, то квартира, приобретенная в 2020 году и доли в ней освобождены от налогообложения

Здравствуйте уважаемая Анна Сергеевна!

В рассматриваемом случае с учётом того что квартира, бвла приобретена в 2020 г. и доли в ней освобождены от уплаты 13% НДФЛ.

Поскольку в силу ст.217.1 НК РФ освобождены от уплаты налога если жильё единственное, то достаточно 3 года права собственности.

При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия и защиты и подготовки правовых документов (ст.779 ГК РФ оказание юр.услуг).

Рад был Вам помочь!

Здравствуйте, Анна Сергеевна! А это единственное жилье? Если да, то налог не платится, т.к. прошел минимальный срок владения, который составляет 3 года, а не 5 лет. Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности

Если же не единственное жилье для налогоплательщика, то т.к. продаете раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ), то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (т.к. право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен 1 млн.руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ), либо фактическими документально подтвержденными расходами на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ). Т.е. налог 13: платится с разницы между ценой продажи и ценой покупки. При этом есть нюанс, как дополнительно сэкономить на налогах, если жилье все же не единственное и 5 лет не прошло.