Договор подряда между физическими лицами

199₽ VIP

Номы НК РФ в помощь, есть такое право, при желании спросите ИФНС - ст. 21 НК РФ.

Нужная статья -

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

подробнее в сети -

blog.domclick.ru

Здравствуйте, Анна! В общем случае нет, т.к. не он собственник объекта строительства. Разве что сам за свой счет построит дом и продаст его по ДКП (ст.454, 549 ГК РФ).

Однако он может приобретать материалы по доверенности, действуя в интересах своего клиента, а в качестве дохода у него будет только вознаграждение собственно за работы по строительству (ст.208-210 НК РФ). В этом случае исполнитель будет платить налог только со своих работ.

Здравствуйте Исполнитель не может уменьшить доходы на расходы, так как он не себе дом строит.

Если б строил себе- это другой вопрос.

См

ст.454, 549 ГК РФ

Согласно законодательству Российской Федерации, физическое лицо имеет право на налоговый вычет по расходам, понесенным на строительство или приобретение жилого помещения. Однако, для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом необходимо предоставить соответствующие документы, подтверждающие расходы на строительство или приобретение жилья.

В данном случае, если физическое лицо предоставит договор строительного подряда, акт выполненных работ и расписки, подтверждающие платежи за материалы и работы, то такие документы можно использовать для получения налогового вычета. Однако, следует учитывать, что на наличие соответствующих чеков или кассовых чеков на материалы и услуги может быть обращено внимание налоговой инспекцией при проведении проверки.

Относительно НДФЛ и страховых взносов, следует проанализировать условия договора строительного подряда и определить, были ли согласованы сторонами такие условия и кто должен был осуществлять уплату указанных платежей.

Наконец, стоит отметить, что налоговая инспекция может провести проверку по данному вопросу и требовать дополнительные документы и объяснения от сторон сделки, если возникнут вопросы по порядку осуществления расходов на строительство жилья.

Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы: - Договор строительного подряда - Акт выполненных работ - Расписки о получении денежных средств - Приложение к договору смету на материалы и работы - Доказательства покупки материалов (чеки, квитанции и прочие документы, подтверждающие факт оплаты материалов)

Здравствуйте!

При некоторых условиях можно получить вычет.

можно использовать для получения налогового вычета договор строительного подряда, акт выполненных работ и расписки, подтверждающие платежи за материалы и работы.

ст.208-210 НК РФ

Нет, только Заказчик имеет данное право.

Сайт ФНС в помощь

Нет, доходы здесь уменьшить не сможете.

Исполнитель выполняет работы по подряду по договору.

Не может быть и речи уменьшению доходов.

Доходы может уменьшить заказчик.

- см. ст. 702 ГК РФ

В ст. 421 ГК РФ установлено, что граждане и юридические лица свободны в заключении договора, а условия договора определяются по усмотрению сторон.

В соответствии с п. 1 ст. 432 ГК РФ договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в надлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

В договоре прямо указать, что затраты на покупку материалов не являются доходом исполнителя, а его доход составляет фиксированная ........... сумма, процент от перечисленного и т.д.

Тогда вправе отнять от дохода затраты.

Но не совсем понятно, почему Вы решили, что эти расходы Ваши? Вернее доходы.

Эти расходы учитывает собственник дома будущего, в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, предоставляемого с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены статьей 220 Кодекса, в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома.

Вы же учитываете лишь те суммы, что будут считать Вашим доходом, согласно договора.

Здравствуйте.

Да, исполнитель в декларации 3-НДФЛ может уменьшить доходы на расходы, связанные со строительством жилого дома, при наличии подтверждающих документов: 

- Для подтверждения расходов на стройматериалы — товарные и кассовые чеки. 

- Для подтверждения затрат на строительные работы — акты выполненных работ и расписка о получении денег (если договор заключён с физическим лицом). 

Согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 НК РФ, в расходы на строительство могут включаться различные сопутствующие затраты, в том числе стоимость отделки и инженерно-технического оснащения жилого помещения. 

Следует отметить, что расходы по приобретению строительных инструментов доходы налогоплательщика не уменьшают, поскольку их покупка может быть связана не только со строительством дома. 

В данной ситуации, когда два физических лица без статуса ИП заключили договор подряда на строительство жилого дома, действуют следующие правила:

Согласно ст. 421 ГК РФ, стороны свободны в заключении договора и определении его условий. Важно, чтобы были согласованы существенные условия договора (предмет, цена и т.д.).

Если в договоре прямо указано, что затраты исполнителя на приобретение стройматериалов, услуги сторонних подрядчиков не являются его доходом, а исполнитель получает фиксированную сумму или процент, тогда он вправе уменьшить свой доход, отразив эти расходы в декларации 3-НДФЛ.

Важно, чтобы исполнитель подтвердил эти расходы документально (договоры, акты, расписки). Тогда они будут правомерно учтены при расчете его налогооблагаемого дохода.

фактически эти расходы на строительство жилого дома должен учитывать именно его собственник (будущий владелец дома) при определении имущественного налогового вычета по НДФЛ в соответствии со ст. 220 НК РФ.

Исполнитель (а точнее- подрядчик) может заявить вычеты в декларации.

На основании п.2 ст.221 НК РФ налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, имеют право на профессиональные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг).

Если такая деятельность ведется в течение длительного времени или систематически, налоговый вычет предоставляется не по п.2, а по п.1 той же статьи, в котором указано, что положения настоящего пункта применяются также в отношении физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей.

Особенностью вычета является то, что состав расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налогообложения, установленному главой "Налог на прибыль организаций".

Анна!

Исполнитель по договору ГПХ имеет право в декларации 3-ндфл уменьшить доходы на расходы по приобретению стройматериалов, услуг сторонних подрядчиков (при наличии договоров, актов, расписок).

Это профессиональный налоговый вычет (ст. 221 НК РФ):

При исчислении налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса право на получение профессиональных налоговых вычетов имеют следующие категории налогоплательщиков:

2) налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, - в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг);

Не имеет права уменьшить свои доходы исполнитель по договору подряда.

Вас вводят в заблуждение.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, предоставляемого с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены ст. 220 НК РФ, в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома.

ФНС должна отказать исполнителю в налоговом вычете, он не имеет прав на него в данном случае.

Заказчик может только применить право вычета.

- см. ст. 702 ГК РФ, ст. 210, 220 НК РФ

Здравствуйте Анна!

В данном случае, с правовой точки в целом налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера, - в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с оказанием услуг (п.2 ст.221 НК РФ).

Таким образом, с юридической точки зрения при применении вычетов исполнитель не обязан исчислить ндс, и в силу п2. 221 НК РФ и профессиональный возможно применить.Тем более в силу ст. 421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора, а условия договора определяются по усмотрению сторон.

*При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юр.услуг").

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Уважаемая Анна, здравствуйте!

-------------

В рассматриваемой ситуации, когда два физических лица заключили договор подряда на строительство жилого дома, исполнитель действительно не может уменьшить свои доходы на расходы по приобретению строительных материалов и услуг сторонних подрядчиков в декларации 3-НДФЛ

Это связано с тем, что физические лица, не имеющие статуса индивидуального предпринимателя, не могут учитывать профессиональные расходы для целей налогообложения, как это предусмотрено для ИП.

------------

Согласно Налоговому кодексу РФ, физические лица облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (или 15% для доходов свыше определенной суммы). При этом в общем случае физические лица не могут уменьшать налогооблагаемую базу на расходы, связанные с получением дохода, за исключением случаев, предусмотренных законом (например, социальные и имущественные вычеты).

-------

Исполнитель может действовать в интересах заказчика по доверенности, приобретая материалы и услуги от имени заказчика. В этом случае в качестве дохода исполнителя будет рассматриваться только его вознаграждение за выполненные работы, а не полная стоимость строительных материалов и услуг. Это позволит исполнителю уплачивать налог только с фактически полученного дохода за выполненные работы, а не с общей суммы, полученной от заказчика.

------

С уважением, Дарья Алексеевна!