Также я читала что по поводу налога можно зачесть в сумму налогового вычета, который я получаю на квартиру

349₽ VIP

Наталья, вам можно произвести взаимозачёт в том случае. если сделка совершена в одном налоговом периоде по зачёту налогового вычета. Однако стоит подождать 3 года. Согласно статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговый вычет при продаже имущества может быть использован лишь один раз за календарный год. В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ продавец имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на один миллион рублей. Если он продает квартиру, которой владел более предусмотренного законодательством минимального срока, то он и вовсе освобождается от налогообложения с этого вида дохода. Покупатели обязаны ориентироваться на подпункт 3 пункта 1 статьи 220. Получить налоговый вычет с потраченных на приобретение недвижимости сумм можно в установленных пределах и только в случае соблюдения всех обязательных условий. Кроме Налогового кодекса, продавцы и покупатели могут ориентироваться на те правила, что были изложены в письме Минфина №03-04-05/3648 от 30 января 2015 года.

Всего вам хорошего.

Минимальный срок владения составляет три года (п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса), так как это ваше единственное жилье.

Квартира в ипотеке. Продать ее можно либо после полного погашения ипотечного кредита. Либо покупатель заключит ипотечный кредит с банком и купит вашу квартиру с обременением. Второе нужно уточнить в банке. Банк сообщит вам, возможно это или нет. Многое зависит от покупателя и его платежеспособности.

Имущественный налоговый вычет — это сумма, на которую гражданин может уменьшить налогооблагаемый доход от расходов на покупку или строительство жилья. Ограничений по срокам получения вычета нет. Например, вы приобрели квартиру в 2023 году, но право на возврат налога на доходы физических лиц (НДФЛ) у вас возникло позже. Вы можете оформить вычет за текущий год у работодателя и за 3 предыдущих года в ФНС

Получить вычет по процентам по ипотеке можно только один раз в жизни. Чтобы использовать вычет, жильё должно быть приобретено не у близкого родственника

 Срок по истечении которого у обладателя недвижимости не возникает обязательства по уплате НДФЛ при продаже имущества. То есть через это время можно продать купленную квартиру без налога.

Минимальный срок составляет 3 года, если:

собственность получена в подарок от члена семьи и (или) от близкого родственника;

унаследована;

приобретена по договору ренты;

досталась в результате приватизации;

является единственным жильем.

Для получения налогового имущественного вычета необходимо подавать налоговую декларацию (п. 7 ст. 220 НК РФ). В общем порядке проведение зачета суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей осуществляется на основании письменного заявления налогоплательщика (абз. 1 п. 4 ст. 78 НК РФ).

Налог с продажи квартиры

Законодательно получить зачет начисленного ранее имущественного налогового вычета в счет налога к уплате по налогу на доходы физических лиц не запрещено. Для этого необходимо заполненную налоговую декларацию с комплектом документов по продаже квартиры и по получению налогового вычета и заявление о зачете налога направить в налоговый орган для проведения им соответствующих мероприятий налогового контроля и зачета ранее уплаченных сумм налога в счет предстоящих платежей.

Этот срок применяется, если квартира является единственным жильем. То есть, если у вас больше нет другой жилой недвижимости в собственности, вы можете продать квартиру спустя три года после приобретения без уплаты налога.

Минимум пять лет. Этот срок применяется ко всем остальным случаям, включая ситуации, когда у собственника имеется другое жилье.

Эти сроки применяются начиная с 2016 года. До этого периода действовал единый минимальный срок владения недвижимостью — три года.

Вы являетесь собственником квартиры два года, и эта квартира является вашим единственным жильем. Таким образом, для освобождения от уплаты НДФЛ при продаже квартиры вам необходимо владеть ею еще один год, то есть всего три года.

Да, вы правильно указали, что можно воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры. Это предусмотрено статьей 220 Налогового кодекса РФ. Налоговый вычет предоставляется именно при приобретении жилья, а не при его продаже. То есть вы уже могли использовать эту льготу ранее, когда покупали квартиру.

При продаже квартиры вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой квартиры. Например, если вы купили квартиру за 5 миллионов рублей, а продаете за 7 миллионов рублей, то налогообложению подлежит только сумма разницы — 2 миллиона рублей.

Статья 217 Налогового кодекса РФ — освобождение от налогообложения доходов от продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности определенное количество лет.

Статья 220 Налогового кодекса РФ — предоставление налоговых вычетов при приобретении жилых помещений.

Здравствуйте! Вы владеете квартирой менее минимальной срока владения, ст. 217.1 НК РФ и если Вы ее продадите сейчас, то придется заплатить НДФЛ, Вы вправе применить имущественные налоговые вычеты ст. 220 НК РФ ( об этом подробнее будет ниже). Продать квартиру Вы можете с согласия банка - залогодержателя, знаете об этом, да? Так как ипотека. Иными словами это залог.

Если Вы дождетесь 3 года, то можете не платить НДФЛ вообще, так как:

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

(введена Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Если все-таки надумаете продавать не дожидаясь срока владения 3 года, то насчет имущественных налоговых вычетов. В одном налоговом периоде, (ГОД), Вы вправе применить имущественный налоговый вычет 1 000 000 рублей. То есть, уменьшить налогооблагаемую базу на 1 000 000 рублей.

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

(в ред. Федерального закона от 29.09.2019 N 321-ФЗ)

То есть, (грубый пример) продали за 1 500 000 руб. - 1 000 000 руб. = 500 000 руб. (налогооблагаемая база) х 13 % = 65 000 руб налог.

Вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества

То есть, затраты на приобретение квартиры могут уменьшит Вашу налогооблагаемую базу. Пример. купили за 1200 000 рублей, продали за 1 500 000 рублей. Из 1 500 000 руб - 1 200 000 = 300 000 руб. налогооблагаемая база. налог х 13 % = 39 000 руб. Это просто для примера расчет. Суммы свои подставляйте.

Или можете применить налоговый вычет предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 ст 220 НК РФ:

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

То есть, продли за 1 900 000 руб. Купили В ЭТОМ ЖЕ НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ 2024 год сейчас декларируется квартиру за 1500 000 рублей.

Получаем следующий расчет 1 900 000 руб. - 1 000 000 руб. = 900 000 руб - 1 500 000 руб. Налоговая база 0 руб. налог 0 руб. Остаток по вычету 1500 000 - 900 000 руб = 600 000 руб. Можете использовать в следующих налоговых периодах. Данный вид вычета предоставляется только один раз в жизни, на погашение процентов по ипотеке в размере (максимальном) - 3 000 000 рублей.

Также данный налоговый вычет можно получить иными способами. Ниже приведу нормы права:

8. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода на основании его обращения с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент), если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, при условии представления налоговым органом налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов.

(в ред. Федерального закона от 25.02.2022 N 18-ФЗ)

Налогоплательщик направляет в налоговый орган заявление о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, и документы, предусмотренные подпунктом 6 пункта 3 и пунктом 4 настоящей статьи. Заявление должно быть рассмотрено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган в письменной форме, либо электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, либо через личный кабинет налогоплательщика указанных заявления и документов.

В срок, указанный в абзаце втором настоящего пункта, налоговый орган информирует налогоплательщика о результатах рассмотрения заявления, указанного в абзаце втором настоящего пункта, через личный кабинет налогоплательщика (при отсутствии (прекращении) у налогоплательщика доступа к личному кабинету налогоплательщика - по почте заказным письмом), а также представляет налоговому агенту подтверждение права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, по форме и формату, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в случае, если по результатам рассмотрения заявления не выявлено отсутствие права налогоплательщика на такой налоговый вычет.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом. В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 или 8.1 настоящей статьи.

В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса.

В случае наличия у налогового органа сведений, представленных в соответствии с пунктом 3 статьи 221.1 настоящего Кодекса и размещенных в личном кабинете налогоплательщика в соответствии с абзацем третьим указанного пункта, при подаче налогоплательщиком заявления, указанного в абзаце втором настоящего пункта, представление документов, подтверждающих фактические расходы, не требуется.

(абзац введен Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ)

8.1. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен налогоплательщику в порядке, установленном статьей 221.1 настоящего Кодекса, на основании сведений, представленных в налоговые органы в соответствии с пунктом 4 статьи 85 настоящего Кодекса, а также на основании представленных в налоговый орган банком в отношении такого налогоплательщика сведений, содержащихся в документах, предусмотренных подпунктом 6 пункта 3 настоящей статьи (при условии представления таких документов налогоплательщиком банку), по формату, утвержденному федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи (за исключением имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации), может быть предоставлен налогоплательщику в порядке, установленном статьей 221.1 настоящего Кодекса, на основании сведений, представленных в налоговые органы в соответствии с пунктом 4 статьи 85 настоящего Кодекса, а также на основании представленных в налоговый орган банком в отношении такого налогоплательщика сведений, содержащихся в документах, предусмотренных подпунктом 6 пункта 3 и пунктом 4 настоящей статьи (при условии представления таких документов налогоплательщиком банку), по формату, утвержденному федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке.

(п. 8.1 введен Федеральным законом от 20.04.2021 N 100-ФЗ)

Статья 221.1. Упрощенный порядок получения налоговых вычетов

(введена Федеральным законом от 20.04.2021 N 100-ФЗ)

1. Налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2, подпунктом 3 (за исключением социального налогового вычета в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса), подпунктами 4 и 7 пункта 1 статьи 219, подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1, подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 219.2 и подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса, могут быть предоставлены в упрощенном порядке, установленном настоящей статьей (далее - упрощенный порядок).

(в ред. Федеральных законов от 31.07.2023 N 389-ФЗ, от 23.03.2024 N 58-ФЗ)

2. Налоговые вычеты, указанные в пункте 1 настоящей статьи, предоставляются налогоплательщику налоговым органом на основании заявления налогоплательщика о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке (далее в настоящей статье - заявление) по окончании налогового периода не более чем за три года, предшествующие году подачи заявления, при наличии в налоговом органе представленных в соответствии с пунктом 2 статьи 230 настоящего Кодекса за соответствующие периоды сведений о доходах физического лица и суммах налога, исчисленных и удержанных налоговым агентом. В заявлении налогоплательщик указывает для возврата денежных средств реквизиты открытого им счета в банке. Заявление должно быть сформировано и представлено налогоплательщиком в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика по формату, утвержденному федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Если по упрощенному налоговому вычету п. 8.1. ст. 220 и п. 8 ст. 220 НК РФ необходима более развернутая консультация, уточните в вопросе. Просто и так ответ большой получился.

Если есть возможность дождитесь срока владения 3 года и не будете платить НДФЛ вообще.