Отсутствие стажа ИП в периоды применения НПД, так как ИП освобождался от уплаты страховых взносов.

349₽ VIP

Ответ отключен модератором

Здравствуйте

индивидуальные предприниматели (ИП), применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), освобождаются от уплаты страховых взносов.

Это закреплено в ч. 11 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ.

Однако у такого освобождения есть и недостатки: период работы в качестве самозанятого не включается в пенсионный стаж, пенсионные баллы не рассчитываются. Чтобы смягчить эти последствия, самозанятый мог заключить договор добровольного страхования с ПФР и ФСС и ежегодно перечислять взносы.

ИП, перешедшие на применение налога на профессиональный доход (НПД), освобождены от уплаты страховых взносов в фиксированном размере за периоды применения НПД (п. 11 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). 

Страховой стаж для назначения пенсии по старости включает в себя периоды, за которые уплачивались страховые взносы в Социальный фонд России (СФР).

На гос услугах вы верно получили ответ:

"Корректировка ИЛС не требуется,"потому что стаж и взносы фиксируются только в те периоды, когда вы действительно были на УСН или другом режиме и платили фиксированные страховые взносы как ИП.Уплата НПД (4–6%) автоматически не начисляет стаж, как в трудовом договоре.

Период самозанятости не засчитывается в страховой или пенсионный стаж.Чтобы "купить" его, нужно добровольно платить взносы в СФР — минимум 59 241,6 руб. в год за 1 год стажа.

Смотрите, в Вашем случае стоит проверить, что все страховые взносы за периоды, когда не применяли НПД, были уплачены своевременно и в полном объеме.

Проверьте все поданные декларации и отчеты за указанные периоды. Проверьте, что все данные указаны корректно.

Периоды работы ИП включаются в страховой стаж только если за эти периоды уплачены страховые взносы в СФР. Если взносы не уплачены, стаж не засчитывается. Вы платили взносы в активные периоды ИП (ЕНВД/УСН), поэтому они отражены.

Самозанятые освобождаются от уплаты страховых взносов в фиксированном размере (как ИП). Это значит, что в периоды НПД Вы не платили взносы в СФР, и стаж не накапливается автоматически. НПД это отдельный налоговый режим, не связанный с ИП напрямую, и он не даёт пенсионный стаж без добровольных взносов.

Вероятно, что вы переходили между режимами:

с ЕНВД на НПД, затем обратно на УСН. В эти переходные периоды НПД стаж не идёт, потому что нет взносов. СФР правильно отражает только периоды с уплатой взносов.

При этом ответ СФР корректе, корректировка не требуется, потому что данные соответствуют уплаченным взносам. Промежуточные периоды НПД не засчитываются в стаж, так как законодательство не требует этого.

Если хотите, чтобы стаж шёл непрерывно (включая периоды НПД), это возможно только через добровольную уплату страховых взносов за эти периоды. Иначе стаж не будет засчитан.

Вы можете добровольно уплачивать страховые взносы за периоды, когда не работали или не платили взносы (включая самозанятых на НПД). Это позволит засчитать эти периоды в стаж.

За 2020–2021 годы минимальный размер взносов для ИП составлял около 32 448 руб. в год на пенсионное страхование. Для точного расчёта проверьте ставки на сайте СФР или в приложении «Мой налог» для НПД.

Взносы можно уплатить в любое время, но для стажа они засчитываются только после уплаты и корректировки ИЛС. Если вы ещё не на пенсии, лучше сделать это до выхода на пенсию.

Если взносы уже уплачены (или планируете их уплатить), подайте заявление на корректировку ИЛС. Форма заявления на сайте СФР или через Госуслуги (в разделе Пенсионный фонд — Сведения о стаже и заработке).

Приложите квитанции об уплате взносов, документы о деятельности (выписку из ЕГРИП, налоговые декларации по ЕНВД/УСН/НПД).

Сроки рассмотрения составляют до 3 мес. Если СФР откажет, можно обжаловать в судебном порядке (ст. 131-132 ГПК РФ либо ст. 218 КАС РФ).

Закажите выписку из ИЛС через Госуслуги (раздел Социальный фонд — Получить сведения о состоянии индивидуального лицевого счета).

Если данные не совпадают с вашими платежами, предоставьте СФР дополнительные доказательства: платёжные поручения, декларации, уведомления о постановке на учёт как ИП/самозанятого.

Если в периоды НПД фактически вели деятельность, как ИП, возможно, режим был выбран неправильно. В этом случае обратитесь в налоговую для уточнения статуса и перерасчёта. Но это не гарантирует автоматический стаж, всё равно необходимо уплатить взносы в СФР.

Таким образом, по вопросу обращайтесь в СФР.

Если не уплатить взносы, стаж не будет засчитан, и пенсия может быть меньше.

Как то вот так в Вашем случае.

- см. ст. 11 ФЗ «О страховых пенсиях», ст. 4 ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», ст. 29 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»

Смотрите, в Вашем случае стоит проверить, что все страховые взносы за периоды, когда не применяли НПД, были уплачены своевременно и в полном объеме.

Проверьте все поданные декларации и отчеты за указанные периоды. Проверьте, что все данные указаны корректно.

Периоды работы ИП включаются в страховой стаж только если за эти периоды уплачены страховые взносы в СФР. Если взносы не уплачены, стаж не засчитывается. Вы платили взносы в активные периоды ИП (ЕНВД/УСН), поэтому они отражены.

Самозанятые освобождаются от уплаты страховых взносов в фиксированном размере (как ИП). Это значит, что в периоды НПД Вы не платили взносы в СФР, и стаж не накапливается автоматически. НПД это отдельный налоговый режим, не связанный с ИП напрямую, и он не даёт пенсионный стаж без добровольных взносов.

Вероятно, что вы переходили между режимами:

с ЕНВД на НПД, затем обратно на УСН. В эти переходные периоды НПД стаж не идёт, потому что нет взносов. СФР правильно отражает только периоды с уплатой взносов.

При этом ответ СФР корректе, корректировка не требуется, потому что данные соответствуют уплаченным взносам. Промежуточные периоды НПД не засчитываются в стаж, так как законодательство не требует этого.

Если хотите, чтобы стаж шёл непрерывно (включая периоды НПД), это возможно только через добровольную уплату страховых взносов за эти периоды. Иначе стаж не будет засчитан.

Вы можете добровольно уплачивать страховые взносы за периоды, когда не работали или не платили взносы (включая самозанятых на НПД). Это позволит засчитать эти периоды в стаж.

За 2020–2021 годы минимальный размер взносов для ИП составлял около 32 448 руб. в год на пенсионное страхование. Для точного расчёта проверьте ставки на сайте СФР или в приложении «Мой налог» для НПД.

Взносы можно уплатить в любое время, но для стажа они засчитываются только после уплаты и корректировки ИЛС. Если вы ещё не на пенсии, лучше сделать это до выхода на пенсию.

Если взносы уже уплачены (или планируете их уплатить), подайте заявление на корректировку ИЛС. Форма заявления на сайте СФР или через Госуслуги (в разделе Пенсионный фонд — Сведения о стаже и заработке).

Приложите квитанции об уплате взносов, документы о деятельности (выписку из ЕГРИП, налоговые декларации по ЕНВД/УСН/НПД).

Сроки рассмотрения составляют до 3 мес. Если СФР откажет, можно обжаловать в судебном порядке (ст. 131-132 ГПК РФ либо ст. 218 КАС РФ).

Закажите выписку из ИЛС через Госуслуги (раздел Социальный фонд — Получить сведения о состоянии индивидуального лицевого счета).

Если данные не совпадают с вашими платежами, предоставьте СФР дополнительные доказательства: платёжные поручения, декларации, уведомления о постановке на учёт как ИП/самозанятого.

Если в периоды НПД фактически вели деятельность, как ИП, возможно, режим был выбран неправильно. В этом случае обратитесь в налоговую для уточнения статуса и перерасчёта. Но это не гарантирует автоматический стаж, всё равно необходимо уплатить взносы в СФР.

Таким образом, по вопросу обращайтесь в СФР.

Если не уплатить взносы, стаж не будет засчитан, и пенсия может быть меньше.

Как то вот так в Вашем случае.

- см. ст. 11 ФЗ «О страховых пенсиях», ст. 4 ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», ст. 29 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»

В вашем случае, согласно ответу из Госуслуг, периоды вашей предпринимательской деятельности с 05.07.2018 по 21.12.2020, с 06.02.2021 по 15.12.2021, и с 20.01.2022 по 31.12.2024 отражены на индивидуальном лицевом счете (ИЛС) в Социальном фонде России (СФР) в соответствии с уплаченными страховыми взносами.

Важно отметить, что в периоды с 22.12.2020 по 05.02.2021 и с 16.12.2021 по 19.01.2022 вы применяли специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (НПД). В соответствии с действующим законодательством, в указанные периоды лица, применяющие НПД, освобождались от уплаты страховых взносов в качестве ИП. Это означает, что отсутствие стажа или отчислений в СФР за эти конкретные промежутки времени является законным.

Смена системы налогообложения с ЕНВД на УСН 6% не влияет на факт отражения периодов вашей деятельности в СФР, если за эти периоды были уплачены соответствующие страховые взносы.

Правовое обоснование:

Пункт 1 статьи 430 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) устанавливает обязанность индивидуальных предпринимателей уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование.

Пункт 1 статьи 432 НК РФ определяет порядок уплаты страховых взносов индивидуальными предпринимателями.

Часть 2 статьи 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" определяет категории лиц, которые не вправе применять данный налоговый режим, в том числе лиц, применяющих иные специальные налоговые режимы или общую систему налогообложения.

Действительно существует правило, согласно которому предприниматели освобождаются от обязанности уплачивать фиксированные платежи по страховым взносам в период применения специального налогового режима ("самозанятые"). Однако этот период не засчитывается в страховой стаж для формирования пенсии.

Федеральный закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 г. устанавливает порядок исчисления страхового стажа индивидуальных предпринимателей, в частности статья 14 указанного закона гласит:

> "...при применении налогоплательщиком налога на профессиональный доход периоды осуществления предпринимательской деятельности индивидуальным предпринимателем не включаются в страховой стаж..."

Указанные вами промежутки времени не учитываются в расчете пенсионного стажа и не формируют права на пенсию, поскольку вы были освобождены от уплаты обязательных страховых взносов.

Вам не требуется дополнительная корректировка индивидуального лицевого счета. Если хотите убедиться, что ваши обязательства перед Пенсионным фондом исполнены правильно, можете обратиться непосредственно в территориальное отделение ПФР либо воспользоваться онлайн-сервисами Госуслуг.

Иван, добрый день!

В соответствии с НК Российской Федерации, физические лица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), освобождаются от обязанности уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, как индивидуальные предприниматели.

_____

Это означает, что в периоды, когда Вы были зарегистрированы как самозанятый и применяли режим НПД, страховые взносы в СФР не уплачивались, и, соответственно, пенсионный стаж в эти периоды не формировался автоматически.

_____

НПД является самостоятельным налоговым режимом, не связанным напрямую с деятельностью индивидуального предпринимателя. В случае, если Вы желаете, чтобы указанные периоды учитывались в Вашем пенсионном стаже, необходимо осуществлять добровольные взносы на обязательное пенсионное страхование согласно Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Без уплаты таких взносов стаж за периоды применения НПД не начисляется.

Таким образом, отражение стажа и страховых взносов в Вашем индивидуальном лицевом счёте соответствует действующему законодательству. Если у Вас возникнет необходимость включения этих периодов в страховой стаж, Вы вправе воспользоваться правом на добровольное пенсионное страхование.

Всех благ

Здравствуйте уважаемый Иван!

В данном конкретном Вашем случае данный период не засчитывается в страховой стаж для формирования пенсии.

Так как Федеральный закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 г. устанавливает порядок исчисления страхового стажа индивидуальных предпринимателей, в частности статья 14 указанного закона при применении налогоплательщиком налога на профессиональный доход периоды осуществления предпринимательской деятельности индивидуальным предпринимателем не включаются в страховой стаж...".

Но периоды работы ИП включаются в страховой стаж только если за эти периоды уплачены страховые взносы в СФР (ФЗ от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федераци).

И если взносы не уплачены, стаж не засчитывается. Вы платили взносы в активные периоды ИП (ЕНВД/УСН), поэтому они отражены.

Всего доброго!