Налог с продажи недвижимости

349₽ VIP

При наследовании налог с продажи рассчитывается с полной суммы 8000000 рублей минус имущественный вычет 1000000 рублей по статье 220 Налогового кодекса РФ. Документы о покупке родителями не учитываются. Покупка новой квартиры позволит получить вычет до 2000000 рублей, уменьшающий налогооблагаемую базу по обеим сделкам.

Документы не учитываются, так как вы её не приобретать. Налог с разницы минус необлоганаемая сумма 1 млн. р.

Здравствуйте Наталья! По закону вы можете уменьшить свой доход от реализации жилой недвижимости и заплатить 13% с остатка (пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Договор о покупке квартиры, не нужен, важен переход права собственности к вам по наследству. Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования.

---Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно, но с учетом ограничения предельного размера имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) в налоговом периоде. Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется:

--- Заполнить налоговую декларацию по окончании года.

----Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, непосредственно связанных с приобретением продаваемого имущества, дополнительно подготовить копии документов, подтверждающих такие расходы

(приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.), а также иные документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры, например, договор купли-продажи.

---Представить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества.

---При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Всего хорошего.

Добрый день! Если сохранились документы, подтверждающие расходы наследодателя на приобретение квартиры (банковские чеки об оплате), то эту сумму можно вычесть из дохода, полученного от продажи квартиры. Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон N 325-ФЗ) подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса дополнен абзацем восемнадцатым, в соответствии с которым, если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения.

Если же документы об оплате квартиру наследодателем не сохранились, то у Вас есть право либо воспользоваться стандартным вычетом 1 000 000 рублей, либо, если Вы купите новую квартиру в том же году и ранее не использовали вычет по НДФЛ 260 000 рублей, то можете зачесть этот вычет в счет причитающегося налога.

«Если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру (квартиры) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир)»

Для того, чтобы воспользоваться любым из указанных вычетов, необходимо подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества.

Если остались вопросы, пишите в личку любому юристу на сайте.

Согласно статье 220 НК, налог будет рассчитываться с разницы между ценой продажи (8 000 000 руб.) и ценой, по которой родители приобрели квартиру. При этом вы, как наследник, имеете право учесть расходы наследодателя.

Сделка по покупке новой квартиры за 6 500 000 руб. не влияет на расчет налога с продажи старой.

Если расходы родителей превышали 8 000 000 руб., налог платить не придется.

Согласно законодательству, вы можете выбрать один из двух вариантов для уменьшения налогооблагаемой базы:

Уменьшение дохода на сумму расходов на приобретение.

8 000 000 руб. (цена продажи) минус документально подтвержденные расходы ваших родителей на покупку этой квартиры.

Налоговая база * 13%.

Использование имущественного налогового вычета.

Вы можете уменьшить доход от продажи на фиксированную сумму в 1 000 000 руб..

8 000 000 руб. - 1 000 000 руб. = 7 000 000 руб.

7 000 000 руб. * 13% = 910 000 руб.

Для наследников установлен минимальный срок владения 3 года, после которого продажа не облагается налогом. В вашем случае, поскольку срок владения меньше 3 лет, налог платить придется.

Здравствуйте Наталья

При продажи квартиры унаследованной от родителей при сроке владения менее х лет , налог исчисляется с разницы между суммой продажи и суммой покупки.

ДКП на покупку первоначального жилья при расчете налога не учитывается

В соответствии с п.17.1 ст.217 НК РФ Не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, с учетом особенностей, установленных ч.3 п.1 ст. 217.1 НК РФ - если квартира получена в наследство и срок владения квартирой не менее 3х лет

Добрый день! Да, можно сделать зачет.

Продав квартиру, которой Вы владели менее трех лет, Вы по общему правилу обязаны уплатить 13% НДФЛ от полученного дохода. Купив новую квартиру, вы получаете право на налоговый вычет 13% от расходов до 2 млн. рублей (то есть до 260 тыс. рублей). Если новую квартиру купили в том же году, вычет можно зачесть в счет уплаты налога. «Если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру (квартиры) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир)» (Письмо Минфина России от 11 февраля 2016 г. N 03-04-05/7154, Письмо Минфина РФ от 30 декабря 2011 г. N 03-04-05/1-1135).

Кроме того, имейте в виду, на основании подпункта 1 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком в порядке наследования, составляет три года.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 218 ГК РФ в случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему ранее имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.

Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество, в том числе признанное решением суда, возникает со дня открытия наследства независимо от даты государственной регистрации этих прав.

Следовательно, три года следует исчислять со дня открытия наследства, а не регистрации права собственности на квартиру!

Однако также имейте ввиду, вычетом при покупке квартиры(уменьшить налог с продажи квартиры, находящейся в собственности менее трех лет), Вы можете воспользоваться только в том случае, если ранее вычетом по покупке в полном объеме не воспользовались.

Вы не платите налог при продаже недвижимости, если срок владения составил более 3 лет.

У Вас квартира приобретена по наследству, хотите продать её при сроке владения менее 3 лет.

На практике можете применить имущественный вычет до 1 млн руб.

Схема простая:

8 млн - 1 млн = 7 млн руб. с этой суммы платите НДФЛ.

Ставки налога при продаже недвижимости теперь составляют:

при доходе до 2,4 млн рублей ставка осталась на уровне 13%;

при доходе свыше 2,4 млн рублей ставка увеличилась до 15%.

В Вашем случае доход 7 млн руб., применяется ставка 15%.

7 млн - 15% = 1 млн 50 тыс. (налог к выплате).

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30.04.2026 и оплатить налог до 15.07 2026 г. соответственно.

Не нужно платить НДФЛ и подавать 3-НДФЛ, если недвижимость была в собственности более 5 лет (3 года если получена по наследству, в ходе приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением или является единственным жильем), транспортные средства больше 3 лет).

- см. ст. 454, 549 ГК РФ, ст. 217, 217.1, 220 НК РФ

www.nalog.gov.ru

Доходом признается сумма, полученная Вами от продажи жилья (8000 рублей). Но тут есть нюанс — из полученной суммы можно вычесть имущественный налоговый вычет.

Для жилых помещений существует два варианта вычета:

- Фиксированная сумма в размере 1 млн рублей (предоставляется каждому налогоплательщику единожды в течение календарного года);

- Расходы, понесённые предыдущими владельцами при приобретении квартиры (если есть подтверждающие документы, такие как договор покупки и акт передачи).

В вашем случае, поскольку квартира досталась по наследству, воспользоваться вторым вариантом вычета нельзя, так как вы сами не покупали жилье. Следовательно, применима фиксированная сумма вычета — 1 миллион рублей.

Из суммы продажи (8000 руб.) вычитается максимальный вычет (1 млн руб.). Налоговой базой станет разница между суммой продажи и размером вычета. То есть налог будете платить с суммы превышения над 1 миллионом рублей.

Сумма, потраченная на приобретение нового жилья (6500 тыс. руб.), отдельно от расчета налога на продажу первой квартиры не учитывается. Она влияет на получение другого вида вычета — при покупке жилья, но не уменьшает налогооблагаемый доход от продажи первого жилья.

Если продаете квартиру за 8000 тысяч рублей, то применяемый вычет составит 1 млн рублей. Ваша налоговая база будет равна 7 миллионам рублей (8000 - 1000 = 7000 тыс. руб.).

Размер налога к уплате: 7 млн × 13% = 910 тыс. рублей.

ст. 220 НК РФ

Налог рассчитывается с дохода от продажи — 8000 руб., можно уменьшить сумму налога на расходы по приобретению унаследованной квартиры или воспользоваться имущественным вычетом.

Добрый вечер, Наталья.

1)Налогообложение при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее минимального срока владения

- Согласно Налоговому кодексу РФ, недвижимое имущество, находящееся в собственности менее:

3 лет, и 5 лет.

2)Если вы владеете квартирой менее минимального срока, то доход от продажи подлежит обложению НДФЛ.

3) Если срок владения недвижимостью менее минимального, то НДФЛ рассчитывается с полной суммы дохода от продажи, а не с разницы между ценой продажи и ценой покупки.

-В вашем случае, если вы продаете квартиру за 8000 р., и срок владения менее 3 лет, то налог будет рассчитываться с 8000 р.

4)Несмотря на то, что налог рассчитывается с полной суммы продажи, вы имеете право на имущественный налоговый вычет, который может уменьшить сумму налога к уплате.

5)Два типа вычетов, которые могут быть применимы:

-Вычет при продаже имущества (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ)

Вы можете уменьшить полученный доход от продажи на сумму расходов, связанных с приобретением этого имущества.

-Вычет при покупке нового жилья (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ)

Этот вычет предоставляется при приобретении жилья и составляет до 2 000 000 рублей.

6)Документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры (договор купли-продажи, платежные документы), необходимы для уменьшения налогооблагаемой базы согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ.

7)Если вы продаете за 8000 р. и купили за 7000 р. (с подтвержденными документами), то НДФЛ вы заплатите с разницы (1000 р.), а не с полной суммы.

Если цена покупки была ниже цены продажи (например, купили за 6000 р., продали за 8000 р.), то налогооблагаемая база будет 8000 - 6000 = 2000 р. НДФЛ = 2000 * 13% = 260 р.

-Если цена покупки (например, 9000 р.) была выше цены продажи (8000 р.), то налогооблагаемая база будет 0, так как расходы превысили доходы. В этом случае налог к уплате с продажи будет 0. Однако, расходы на покупку, которые не были учтены при продаже, могут быть использованы при покупке нового жилья.

Здравствуйте, Наталья !

В данном Вашем случае, при наследовании налог с продажи рассчитывается с полной суммы в силу ст.220 НК РФ. Но по закону вы можете уменьшить свой доход от реализации жилой недвижимости и заплатить 13% с остатка (пп.1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, с юридической точки зрения, Вы вправе применить вычет 1 000 000 рублей, либо, если Вы купите новую квартиру в том же году и ранее не использовали вычет по НДФЛ 260 000 руб., то можете зачесть этот вычет в счет причитающегося налога (Письмо Минфина России от 11 февраля 2016 г. N 03-04-05/7154).

Рад был помочь!

Здравствуйте, Наталья.

Поскольку квартира получена по наследству от родителей, Вы освобождены от НДФЛ при продаже, если владели ею более 3 лет. Так как Ваше владение менее 3 лет, налог все же нужно платить.

Налог рассчитывается не с суммы продажи, а с разницы между ценой продажи и первоначальной стоимостью приобретения квартиры родителями

_______

Документы о покупке квартиры учитываются — они подтверждают первоначальную стоимость, с которой вычисляется налоговая база.

Однако есть важный момент: если Вы продали квартиру и приобрели новую в одном календарном году, Вы можете применить имущественный налоговый вычет при покупке новой квартиры, уменьшив налогооблагаемый доход от продажи на сумму вычета (до 2 млн рублей). Это означает, что налог будет рассчитан с учетом обоих вычетов одновременно

_______

Таким образом, налоговая база = (цена продажи – первоначальная стоимость) – имущественный вычет при покупке. Налог = база × процентную ставку%.

Рекомендую подать декларацию 3-НДФЛ и обратиться в налоговую инспекцию для уточнения расчетов с учетом Ваших конкретных документов.

Всех благ