Ответственность за найм работников без ГПД в ходе ремонта

698₽ VIP

Здравствуйте.

В данном случае, выгодней для вас, задним числом заключить договор с бригадиром на строительный подряд (при условии что он является ИП или есть юр. лицо). Это позволит вам снизить количество расходов и в дальнейшем проверки. Но бригадирам, в свою очередь, также надо будет заниматься вопросом оформлением, так как в противном случае будут возникать к ним дополнительные вопросы.

С бригадой 2 данный вариант, тоже можно рассмотреть, но нужно понимать были ли даны показания самим вторым бригадиром об отсутствии между вами соглашения. Если нет, то такой вариант, возможен.

Обоснование.

Следует учитывать, что согласно ст. 740 ГК РФ

Договор строительного подряда заключается на строительство или реконструкцию предприятия, здания (в том числе жилого дома), сооружения или иного объекта, а также на выполнение монтажных, пусконаладочных и иных неразрывно связанных со строящимся объектом работ. Правила о договоре строительного подряда применяются также к работам по капитальному ремонту зданий и сооружений, если иное не предусмотрено договором.

Подрядчиками по договору строительного подряда могут выступать как физические лица (в статусе индивидуальных предпринимателей), так и юридические лица.

Обычный подряд не подойдет, так как согласно ч. 3 ст. 740 ГК РФ

В случаях, когда по договору строительного подряда выполняются работы для удовлетворения бытовых или других личных потребностей гражданина (заказчика), к такому договору соответственно применяются правила параграфа 2 настоящей главы о правах заказчика по договору бытового подряда.

Здравствуйте! Ваша задача не дать переквалифицировать ваши отношения с физлицами в трудовые. Это чревато доначислениями (около 40% сверх выплаченных сумм + штрафы) и ст. 5.27 КоАП.

​ По бригаде № 2 (которых опросили)

Никаких договоров задним числом с работягами не подписывайте. Они уже дали показания, что работали на вас, если сейчас всплывут бумаги это будет выглядеть как фальсификация доказательств и попытка уйти от ответственности.

​Ваша линия защиты должна быть железобетонной: трудовых отношений не было, был гражданско-правовой подряд.

Вы договаривались устно (ст. 159 ГК РФ это допускает, хоть и с ограничениями по сумме, но ссылайтесь на то, что письменный договор был в процессе согласования) и строго с Бригадиром № 2.

Те 170 тысяч это аванс подрядчику на материалы и работы. То, что он привел людей это его право по ст. 706 ГК РФ (Генподрядчик и субподрядчик). Вы этих людей не нанимали, собеседования не проводили, табель не вели, ПВТР (правила распорядка) они не подписывали. Кто они и почему бригадир им не платил, вопрос к бригадиру. Вы с ними в правоотношения не вступали. Стойте на этом насмерть.

​По бригаде № 1 и Актам скрытых работ

Вот здесь опаснее. Акты - документ строгой отчетности. Если полиция запросит их у Заказчика, увидят фамилии.

Здесь надо срочно прикрываться бумагами, пока не началось.

​Если в актах стоит только фамилия Бригадира № 1 - выдохните. Делаете договор подряда (ГПХ) задним числом только с ним. В договоре прописываете право привлекать третьих лиц. За налоги отвечаете только по выплатам ему.

​Если в актах перечислены все рабочие - придется делать договоры подряда на каждого. Предмет договора: конкретный объем (покрасить Х метров, залить Y бетона), срок, цена. Никаких «окладов» и «графиков работы».

​По налогам и суммам

Занижать суммы до копеек опасно - налоговая пересчитает по рынку и доначислит. Ставьте минимальный рыночный прайс.

Чтобы спать спокойно, налоги за первую бригаду лучше заплатить (НДФЛ 13% + взносы). Если они вдруг самозанятые - вообще идеально, тогда платить ничего не надо, просто соберите чеки. Если нет - заплатите как налоговый агент. Сам факт уплаты налогов (пусть и с опозданием, с пенями) обычно отбивает у органов желание возбуждать уголовные дела по экономическим статьям, так как ущерба бюджету нет.

Здравствуйте, Александр.

Вообще всегда - заключение ГПД / ГПХ задним числом с занижением сумм — это не решение, а усугубление проблемы, так как суд и ФНС легко выявят фиктивность документов.

______

По ст. 5.27 КоАП РФ Вам грозит штраф за первое нарушение (найм без оформления). За повторное — еще больше. Плюс ФНС доначислит налоги, страховые взносы и пени

______

С бригадиром № 2 ситуация хуже: его люди уже опрошены полицией, поэтому задним числом оформлять ГПД бесполезно — это будет расценено как попытка скрыть нарушение. Суд может переквалифицировать такие отношения в трудовые и привлечь Вас к административной ответственности по ст. 5.27 КоАП.

С бригадиром № 1 ситуация иная: если о них полиция не знает и они не опрошены, оформление ГПД сейчас может быть обоснованным документально. Однако указывать заведомо меньшие суммы — это неверно)

Удачи.

Чтобы избежать неприятностей, самое надежное — легализовать отношения с первой бригадой через заключение договора подряда и оформить документы о приемке работ. Затем стоит объяснить полиции, что вы не нанимали вторую бригаду, а работали с их бригадиром. Не пытайтесь задним числом оформлять документы, это может привести к обвинениям в подделке. Вместо этого, постарайтесь найти компромисс и договориться с бригадиром № 1 и его людьми, возможно, предложив им небольшую компенсацию за молчание, но это не является законным решением.

Здравствуйте Александр!

Если Вы, как подрядчик наняли на субподряд бригаду №2, то договор субподряда не обязывает Вас контролировать найм рабочих в бригаду. так как в этом случае действует принцип бригадного подряда, на который распространяются нормы и правила ст. 707. Участие в исполнении работы нескольких лиц ГК РФ

При бригадном подряде фронт работ и оплата труда распределяются внутри бригады согласно коэффициенту трудового участия.

Если Вы заключили договор субподряда с бригадиром №2, то Вас никто не обязывает заключать отдельные договор с каждым членом бригады

Та же ситуация и с бригадиром №1

Но есть одно но ...

Поскольку Вы договора субподряда в соответствии со ст.706. Генеральный подрядчик и субподрядчик ГК РФ не заключали, то соответственно уклонились от обязанностей налогового агента и плательщика страховых взносов. что может повлечь возбуждение уголовного дела по ст.199. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов и ст.199.1. Неисполнение обязанностей налогового агента УК РФ

Потому срочно составьте договора субподпяда с обоими бригадирами (с рабочими не требуется) и погасите все платежи

В этом случае уголовное дел в силу ст.24. Основания отказа в возбуждении уголовного дела или прекращения уголовного дела УПК РФ не возбудят по основаниям отсутствия события преступления

Других вариантов для Вас не просматривается

Поскольку Вы договора субподряда в соответствии со ст.706. Генеральный подрядчик и субподрядчик ГК РФ не заключали, то соответственно уклонились от обязанностей налогового агента и плательщика страховых взносов, что может повлечь возбуждение уголовного дела по ст.199. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов и ст.199.1. Неисполнение обязанностей налогового агента УК РФ.Вам необходимо :

срочно составить договора субподряда с обоими бригадирами и погасите все платежи.Сам факт уплаты налогов обычно отбивает у органов желание возбуждать уголовные дела по экономическим статьям, так как ущерба бюджету нет.

Если Вы заключили договор субподряда с бригадиром №2 и №1, то Вас никто не обязывает заключать отдельные договор с каждым членом бригады. В этом случае сам бригадир должен в свою очередь заключить договоры ГПХ с другими членами бригады. Фактически нанять их для исполнения отдельных задач и сам принять участие в работе.

Здравствуйте Александр

Изложу вам по порядку

Если договором с заказчиком не установлена обязанность подрядчика выполнить все предусмотренные работы лично, то подрядчик вправе привлечь к исполнению своих обязательств других лиц в соответствии со ст.706 ГК РФ . В этом случае подрядчик по отношению к заказчику строительства выступает в роли генерального подрядчика, а привлеченные им лица – в роли субподрядчиков.

По отношению к субподрядчику , подрядчик является налоговым агентом, который должен уплатить налог в бюджет

Согласно п.11 ст.226 НК РФ

При исчислении налоговым агентом в соответствии с главой 23 НК РФ суммы налога налоговый орган на основании заявления налогоплательщика учитывает фактически осуществленные и документально подтвержденные расходы, которые в соответствии с настоящей главой учитываются при исчислении суммы налога

В соответствии с п.1.2 ст.148 УПК РФ По сообщениям о преступлениях, предусмотренных статьями 198 - 199.1, 199.3, 199.4 Уголовного кодекса Российской Федерации, руководитель следственного органа, следователь выносят постановление об отказе в возбуждении уголовного дела при наличии данных, подтверждающих информацию об уплате сумм недоимки и соответствующих пеней, суммы штрафа в порядке и размере, определяемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Таким образом: для исключения возбуждения уголовного дела в отношении вас вам необходимо заключить с физ.лицом Бригады N 1 договор субподряда, акты принятых работ и перечислить налоги в налоговую инспекцию

___

С уважением юрист Марьяна Николаевна А

Согласно Трудовому кодексу РФ, трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора. Привлечение к работе физических лиц без оформления трудовых отношений или договоров ГПХ является нарушением законодательства. В случае, если отношения фактически являются трудовыми, но оформлены как гражданско-правовые, они могут быть признаны трудовыми судом или государственной инспекцией труда (ст. 15, 19.1 ТК РФ). Это может повлечь за собой обязанность работодателя уплатить страховые взносы и налоги за весь период работы, а также штрафы.

Устные договоренности: Устные договоренности о выполнении работ, особенно если они касаются значительных сумм и объемов, могут быть оспорены. В случае спора, отсутствие письменного договора затруднит доказывание условий сделки и факта выполнения работ (ст. 162 ГК РФ).

В вашем случае, вы, как сторона основного договора, имели право привлекать субподрядчиков. Однако, привлечение физических лиц без оформления договоров ГПХ или трудовых договоров является рискованным. Если вы наняли бригадира № 1 и его людей устно, а затем бригадира № 2 и его людей, это создает неопределенность в правоотношениях.

Если привлеченные вами лица являются иностранными гражданами, то ответственность за их привлечение к работе без соответствующих разрешений несет как субподрядчик (если он есть), так и подрядчик (вы), который обязан контролировать соблюдение миграционного законодательства на объекте (ст. 18.15 КоАП РФ).

Если дело находится на рассмотрении в полиции, задним числом договор подряда (ст. 702 ГК РФ) либо договор об оказании услуг (ст. 779 ГК РФ) заключить не сможете.

Уже даны в органы показания всех сторон по делу.

Прямой ответственности у Вас нет.

Есть бригадир N2, который по сути являлся субподрядчиком и соответственно, не исполнил своих обязательств. По идее к нему все вопросы.

У вас много несостыковок, а когда проходит проверка, только сейчас пытаетесь решить задничим числом вопрос.

Опасно для Вас же оформлять любые договора с бригадиром N 2. Да и поздно уже.

Фактически, у Вас уход от уплаты налогов и сборов, ответственность согласно ст. 199 и ст. 199.1 УК РФ.

При этом мошенничества здесь никакого нет согласно ст. 159 УК РФ.

Как и не применяется штраф по ст. 5.27 КоАП РФ Трудовые возможные отношения доказать и определить надо, делается обычно через суд.

Если полиция про бригадира N1 не знает, можете здесь заключить договор подряда (ст. 702 ГК РФ) с правом субподряда, когда бригадир может нанять дополнительно других подрядчиков для выполнения работ (ст. 706 УК РФ).

Как налоговый агент, обязаны заплатить налоги официально по договору подряда (ст. 24 НК РФ).

Согласно ст. 67 ТК РФ, трудовой договор должен быть заключён письменно. Работодатель несёт ответственность за несоблюдение требований трудового законодательства, включая административные штрафы и уголовную ответственность.

Налоговые нарушения. Выплата зарплаты работникам без официального оформления также нарушает налоговое законодательство. Уклонение от уплаты налогов влечет санкции вплоть до уголовной ответственности.

Риски привлечения к административной ответственности за нарушение миграционного законодательства, если среди рабочих были иностранные граждане.

Оформляйте договоры гражданско-правового характера задним числом с теми сотрудниками, чьи отношения реально существовали. Это позволит снизить риск налоговых нарушений и уменьшить размер возможных штрафных санкций.

При заключении ГПД помните следующее:

- Обязательно включите пункт о материальной ответственности исполнителя за качество выполненных работ.

- Пропишите конкретные условия оплаты труда, сроки выполнения и порядок сдачи результатов.

- Включите пункт о страховании вашей ответственности перед третьими лицами (например, страхование гражданской ответственности застройщика).

Однако важно помнить, что заключение договора задним числом несет определённые риски и само по себе не снимает полностью проблему отсутствия легальных отношений ранее.

Для упрощённого налогообложения можете воспользоваться специальным режимом налогообложения самозанятых лиц ("Налог на профессиональный доход"). Данный налоговый режим позволяет платить налоги по сниженной ставке (4% или 6%) и освобождается от обязанности подавать декларации.

Если физические лица зарегистрированы как самозанятые, вам проще заключить договоры оказания услуг с ними и выплатить заработанные средства без проблем.

Предоставьте в налоговые органы пояснения, подтверждающие обстоятельства сотрудничества и необходимость привлечь физических лиц для выполнения ремонтных работ. Это снизит вероятность наложения штрафа за неисполнение обязательств налогового агента.

Самый большой риск для вас — это штрафы по статье 5.27 Кодекса об административных правонарушениях (КоАП РФ). Если вас признают работодателем, который не оформил трудовые отношения, штраф для юридического лица составит от 50 000 до 100 000 рублей за каждого человека, с которым не был заключен договор. Плюс налоговая инспекция может начислить страховые взносы со всех выплаченных денег и пени за просрочку.

Со второй бригадой (бригадир №2 и его трое работников) ситуация самая тяжелая. Фактически вы их допустили к работе и заплатили им аванс. Для инспектора или суда это почти стопроцентное доказательство трудовых отношений, несмотря на отсутствие договора. Их показания в полиции это только подтвердили. Оспаривать это будет очень сложно.

С первой бригадой (бригадир №1 и его люди) шансов избежать ответственности больше, так как полиция о них пока не знает. Однако, пытаться сейчас задним числом заключить с ними гражданско-правовые договоры (ГПД) — большая ошибка. Во-первых, если вы укажете маленькие суммы, это не спасет от доначисления взносов с реально выплаченных денег. Во-вторых, подделка документов может привести к еще более серьезным проблемам.

Первое и главное: не подписывайте и не составляйте никаких документов задним числом. Это только усугубит положение.

Второе: готовьтесь к тому, что к вам может прийти проверка. Соберите все доказательства, которые у вас есть: ваш основной договор с организацией, где разрешен субподряд, переписку, чеки о переводе денег, фотоотчеты с объекта.

В скрытых работах указана бригада № 1. 3 человека плюс я. Работа проводилась с 5 августа по 5 ноября. Но здесь надо понимать что бригада № 1 могла подключиться ко мне не сразу, а например 5 октября, а до этого работы я выполнял сам. Возможен такой вариант, что договор гпх я заключил с бригадиром № 1 с 5 октября по 5 ноября и прописать в нем "оказание помощи в таких-то работах", то есть как будто львиную долю работ производил я сам, отсюда и цена договора ГПХ совсем небольшая.

В скрытых работах указана бригада № 1. 3 человека плюс я. Работа проводилась с 5 августа по 5 ноября. Но здесь надо понимать что бригада № 1 могла подключиться ко мне не сразу, а например 5 октября, а до этого работы я выполнял сам. Возможен такой вариант, что договор гпх я заключил с бригадиром № 1 с 5 октября по 5 ноября и прописать в нем "оказание помощи в таких-то работах", то есть как будто львиную долю работ производил я сам, отсюда и цена договора ГПХ совсем небольшая. И один человек с бригады № 2 попросил остаться, работал он с нами тоже до конца

Здравствуйте!

Ситуация серьезная, но не безвыходная. Главная ваша задача — не дать государственным органам переквалифицировать ваши устные договоренности в трудовые отношения. Давайте разберем все по порядку.

Чем опасна текущая ситуация?

Основные риски для вас — это:

Административная ответственность по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ (уклонение от оформления трудового договора). Штрафы могут быть наложены как на вас лично (от 10 000 до 20 000 руб.), так и на вашу организацию (от 50 000 до 100 000 руб.).

Налоговая ответственность. Налоговая инспекция может доначислить страховые взносы и НДФЛ со всех выплаченных денег, а также начислить пени и штрафы.

Уголовная ответственность (маловероятно, но теоретически возможно при очень крупных суммах) по ст. 199.1 УК РФ (неисполнение обязанностей налогового агента).

Ваша стратегия должна заключаться в том, чтобы доказать, что у вас были гражданско-правовые отношения (подряд), а не трудовые.

План действий по каждой бригаде

1. Бригада №2 (самая проблемная — их уже опросили в полиции)

С этой бригадой категорически нельзя составлять какие-либо документы задним числом. Их показания уже зафиксированы, и любая "внезапно" появившаяся бумага будет расценена как подделка доказательств и усугубит ваше положение.

Ваша единственно верная линия защиты:

Вы заключили устный договор подряда исключительно с Бригадиром №2. Деньги (170 000 руб.) — это аванс ему, как генеральному подрядчику, на материалы и организацию работ.

Людей, которых он привел, вы не нанимали. Вы с ними не договаривались, не устанавливали им график работы или правила. Ссылайтесь на статью 706 Гражданского кодекса РФ — подрядчик вправе привлекать к исполнению своих обязательств других лиц (субподрядчиков), если договором это не запрещено. Ваш устный договор такого запрета не содержал.

Конфликт по зарплате между Бригадиром №2 и его работниками — это их внутренний спор, который был урегулирован без вашего участия.

Ключевой вывод: Стойте на этой позиции. Не подписывайте с этими людьми никаких соглашений.

2. Бригада №1 (зона для маневра — полиция о них не знает)

Здесь у вас есть шанс исправить ситуацию. Ваша идея заключить договор ГПХ — правильная, но делать это нужно грамотно.

Заключите договор ГПХ (подряда) с Бригадиром №1 задним числом.

В предмете договора укажите КОНКРЕТНЫЙ объем работ. Например: "Подготовка основания пола в помещении площадью 20 кв.м.", "Монтаж гипсокартонной перегородки длиной 5 метров". Избегайте общих фраз типа "выполнение отделочных работ".

Укажите в договоре его право привлекать других лиц. Это легализует наличие его команды в актах скрытых работ.

Цена договора должна быть РЕАЛИСТИЧНОЙ, а не чисто символической. Налоговая может доначислить взносы с рыночной стоимости таких работ. Не нужно занижать ее в десятки раз.

Оформите акт сдачи-приемки выполненных работ к этому договору (тоже задним числом).

Что это даст: При проверке вы сможете показать, что отношения с Бригадиром №1 были оформлены, просто с опозданием. Это резко снижает риски, так как у вас есть документы, подтверждающие гражданско-правовой, а не трудовой характер отношений.

3. Человек из бригады №2, который остался

С ним поступите так же, как с бригадой №1. Немедленно заключите с ним отдельный договор ГПХ на тот период, который он дорабатывал, с указанием конкретного задания. Оформите акт.

Ваши действия по налогам

После того как вы заключите договоры ГПХ с бригадой №1 и оставшимся работником, вы, как налоговый агент, обязаны уплатить с выплат по этим договорам НДФЛ (13%) и страховые взносы.

Это ваш главный козырь!

Факт уплаты налогов и взносов (даже с опозданием) является основанием для отказа в возбуждении уголовного дела по налоговым статьям. Для государственных органов исчезает главное — ущерб бюджету. Вас, скорее всего, привлекут только к административной ответственности (штрафам), что в вашей ситуации является наилучшим исходом.

Итоговый алгоритм

С бригадой №2: Ничего не подписываем. Готовимся защищать в суде позицию о гражданско-правовых отношениях с бригадиром.

С бригадой №1 и оставшимся worker: Срочно заключаем договоры ГПХ и акты с реалистичными ценами и конкретными задачами.

Идем в налоговую и уплачиваем за них НДФЛ и страховые взносы.

Не пытаемся схитрить с мизерными суммами в договорах. Лучше заплатить налоги с реальных выплат, чем потом иметь дело с доначислениями и обвинениями в подлоге.

Ваша цель сейчас — не сэкономить, а легализовать ситуацию и избежать максимальных штрафов и уголовного преследования. Этот план позволяет это сделать с наименьшими потерями.