Налог с продажи квартиры несовершеннолетнего ребенка

349₽ VIP

Здравствуйте!

При продаже квартиры 05.03.2025, собственностью которой с 02.08.2022 являлась ваша несовершеннолетняя дочь (16 лет), налог на доходы физических лиц (НДФЛ) может не взиматься, если применяются льготы по ст. 217.1 НК РФ. Срок владения дочерью составил менее 3 лет (для подаренной недвижимости минимальный срок — 3 года после 2016 г.), поэтому стандартное освобождение без льгот не действует.

Однако семьи с двумя и более несовершеннолетними детьми (или детьми до 24 лет при очном обучении) полностью освобождаются от НДФЛ при продаже жилья независимо от срока владения, при соблюдении условий: кадастровая стоимость ≤50 млн руб. и отсутствие у семьи другого жилья большей площади в 50% и более

Да, налог надо платить - время владения мало - ст. 217.1 НК РФ.

Если дети сами не могут - платят законные представители. - ст. 26–28 ГК РФ. Законными представителями налогоплательщика, в том числе ребенка, признаются лица, действующие в соответствии с гражданским законодательством (п. 2 ст. 27 НК РФ).

Да, в этом случае необходимо платить налог. С применением налогового вычета 1 000 000 руб

Здравствуйте уважаемая Наталья !

Законом не запрещено продавать имущество несовершеннолетних. Но такая сделка имеет свои особенности. Если квартира принадлежит ребенку полностью либо он владеет хотя бы долей, то обязательно получите разрешение органов опеки на сделку. Это регламентируется законом «Об опеке и попечительстве» от 24.04.2008 № 48-ФЗ. В случае отсутствия такой справки сделку признают незаконной.

Семьи, имеющие двух и более детей, не платят налог на доходы физических лиц, независимо от срока владения недвижимостью. От уплаты подоходного налога освобождается продажа комнаты, квартиры или ее части, жилого дома или его части, доли в жилом помещении. Об этом говорится в ст. 217.1 НК РФ. Освобождение от уплаты налога в таком случае распространяется и на продажу долей несовершеннолетних.(Письма ФНС от 06.02.2025 № БС-4-11/1107@, от 12.02.2025 № БС-4-11/1274@).

Всего доброго !

Здравствуйте, доходы от продажи недвижимости, включая доли в квартирах, принадлежащие несовершеннолетним, подлежат налогообложению налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на общих основаниях. Возраст собственника не влияет на обязанность уплаты налога. Доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения в следующих случаях:

- если доля в квартире находилась в собственности не менее установленного законом минимального срока. В Республике Саха (Якутия) этот срок составляет 3 года. При владении более 3 лет подача декларации и уплата НДФЛ не требуются.

- если родители имеют двух или более детей до 18 лет (или до 24 лет, при условии очного обучения) (ст. 217.1 НК РФ)

- не позднее 30 апреля следующего календарного года семья купила другую жилую площадь.

Если у Вас ребёнок один, у Вас не соблюдён минимальный срок владения квартирой, еси Вы до 30 апреля следующего года не приобретёте другую жилую площадь, то Вы, как законный представитель собственника, должны оплатить НДФЛ (13% или 15%) и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

По общим правилам - нужно.

Если семья не подпадает под льготы, предусмотренные ст. 217.1 НК РФ (двое и более несовершеннолетних детей), то можно будет учесть расходы, понесенные при приобретении квартиры родителями. Либо применить имущественный вычет в 1 000 000 рублей.

В данном случае можно применить то, что более выгодно.

Здравствуйте, Наталья!

На основании пункта 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Минимальный срок владения объектом недвижимости, полученным по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, составляет три года (п.3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

Так как до продажи объекта минимальный срок владения не истек, то нужно подавать декларацию и оплачивать налог на доходы.

Несовершеннолетние дети, являющиеся собственниками имущества, признаются налогоплательщиками имущественных налогов на общих основаниях. Обязанности по уплате налогов за них исполняют родители или законные представители (п. 1 и п. 2 ст. 26 Гражданского кодекса РФ, п. 1 ст. 26, п. 2 ст. 27 Налогового кодекса РФ).

Да, налог с продажи квартиры нужно платить.

Освобождение от уплаты налога в вашем случае связано с минимальным сроком владения недвижимостью, полученной по договору дарения от близкого родственника.

Почему нужно платить налог:

Минимальный срок владения: для квартир, полученных в дар от близких родственников (к ним относятся и бабушка с дедушкой в данном случае, так как дарение от них не облагалось НДФЛ при получении), этот срок составляет 3 года.

Расчет срока: Ваша дочь получила квартиру в собственность по договору дарения 02.08.2022 г. Продажа состоялась 05.03.2025 г. Период владения составляет более 2,5 лет.

Специальное правило для дарения от близких родственников: при дарении от близкого родственника срок владения начинает исчисляться с даты регистрации права собственности на одаряемого (вашу дочь).

Срок владения превышает минимальный: Так как на момент продажи прошло менее трёх лет с момента оформления дарственной (с 02.08.2022 по 05.03.2025), условие о минимальном сроке владения для льготной категории не выполнено.

Статус несовершеннолетней и получение пенсии по потере кормильца не влияют на обязанность уплаты налога или применение льгот. Налогоплательщиками являются все граждане, независимо от возраста, а налоги за несовершеннолетних уплачивают их законные представители.

Поскольку квартира была в собственности менее минимального срока (3 года), нужно подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 (НК РФ ч.2)

5 августа 2000 года N 117-ФЗ):

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 и пунктом 4 статьи 229 Налогового кодекса РФ, доходы от продажи объекта недвижимого имущества освобождаются от налогообложения (и, соответственно, не требуют подачи декларации 3-НДФЛ), если объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения или более длительного срока.

Вы должны сдать декларацию при продаже квартиры, если владели ею менее минимального срока и не имеете льгот для семей с детьми.

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества:

владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества.

Доходы от продажи недвижимости, включая доли в квартирах, принадлежащие несовершеннолетним, подлежат налогообложению налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на общих основаниях. Возраст собственника не влияет на обязанность уплаты налога.

Минимальный срок владения объектом недвижимости, полученным по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, составляет три года (п.3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

Так как не соблюдается минимальный срок владения объектом недвижимости,

то платить налог прийдется за минусом налогового вычета 1 000 000 руб.

Если речь идет о единственном жилье, срок владения составляет минимально 3 года.

Соответственно, есликвартиру продать ранее указанного срока, платите налог.

Размер налога зависит от размера дохода при продаже объекта недвижимости:

при доходе до 2,4 млн руб. - 13%;

при доходе более 2,4 млн руб. - 15%

Можно применить имущественный вычет до 1 млн руб. с общей стоимость квартиры.

Право собственности здесь начинает свою течь со 2 августа 2022 года.

Минимальный срок владения истекает 2 августа 2025 года.

Продажа объекта совершена 5 марта 2025 года.

Да, Вы платите здесь НДФЛ.

Декларация 3-НДФЛ подается в Вашем случае до 30 апреля 2026 года.

Уплатить НДФЛ необходимо до 15 июля 2026 года.

- см. ст. 217, 217.1, 220 НК РФ, ст. 8.1, 209, 549 ГК РФ

Наталья, здравствуйте!

В вашем случае минимальный предельный срок владения квартирой для освобождения от уплаты НДФЛ составляет 3 года, поскольку квартира была получена в дар от близких родственников (ваших родителей, то есть бабушки и дедушки дочери). Этот срок отсчитывается с даты регистрации права собственности по договору дарения, то есть с 02.08.2022 года.

Расчет срока владения:

Дата оформления дарственной на дочь: 02.08.2022 г.

Дата продажи квартиры: 05.03.2025 г.

Срок владения на момент продажи составил более 2 лет 7 месяцев.

Поскольку квартира была получена по безвозмездной сделке от близкого родственника, применяется минимальный срок владения в 3 года. Срок владения не достиг 3 лет.

Но есть новое важное правило для семей с детьми:

В 2021 году вступил в силу закон, согласно которому семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилья, независимо от срока владения.

- На момент продажи у вас должно быть двое и более детей, не достигших 18 лет (или до 24 лет, если они учатся очно).

- В течение календарного года после продажи вы приобретаете новое жилье, и новое жилье по площади или кадастровой стоимости больше проданного.

_______________

ст. 217.1 НК

Вашей дочери исполнилось 16 лет, квартира находилась в её владении менее пяти лет (менее минимального срока владения недвижимостью, установленного Налоговым кодексом РФ), значит обязанность уплатыНДФЛ возникает автоматически.

Исключение составляют случаи, когда срок владения превышает минимальный порог, установленный законом.

Срок исчисляется с даты регистрации права собственности на недвижимость. Так как квартира перешла вашей дочери по дарственной от бабушки и дедушки в августе 2022 года, владение продолжалось чуть больше двух лет.

Следовательно, применяется стандартный срок минимальной продолжительности владения — пять лет (для объектов, полученных после января 2016 года).

Получение пенсии по случаю потери кормильца не освобождает от обязанности уплачивать НДФЛ при продаже недвижимости.

Итак, вывод следующий: Ваша дочь обязана подать декларацию по форме 3-НДФЛ и оплатить НДФЛ в размере 13% от разницы между суммой, полученной от продажи квартиры, и документально подтвержденными затратами на приобретение жилья (например, стоимостью покупки родителями ранее, если имеются подтверждающие документы).

ст. 217.1 НК РФ

Здравствуйте, Наталья!

Налог (НДФЛ) с продажи этой квартиры, скорее всего, платить НЕ НУЖНО. Доход вашей дочери освобождается от налогообложения.

1. Ваша дочь, как собственник квартиры, получившая доход от ее продажи, является налогоплательщиком. Поскольку она несовершеннолетняя, обязанность по декларированию дохода и уплате налога (если он возникнет) лежит на вас, как на ее законном представителе (родителе).

2. Главный фактор, определяющий необходимость уплаты НДФЛ (13%) при продаже недвижимости — это срок владения объектом.

Если срок владения составляет минимальный установленный период и более — доход от продажи не облагается налогом (пп. 1 п. 1 ст. 220, п. 4 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

Если срок владения меньше минимального — необходимо заплатить налог с разницы между продажной ценой и документально подтвержденными расходами на ее приобретение.

3. Для квартир, полученных вашей дочерью по договору дарения от близких родственников (к которым относятся бабушка и дедушка), минимальный срок владения для освобождения от налога составляет 3 года (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

При дарении от близкого родственника срок владения дарителя (бабушки/дедушки) включается в срок владения одаряемого (вашей дочери) (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).

Расчет срока владения в вашем случае:

1. Дата приобретения дарителями: 10.08.2020 (когда бабушка с дедушкой купили квартиру).

2. Дата продажи: 05.03.2025.

3. Период владения: С 10.08.2020 по 05.03.2025.

Итого: 4 года, 6 месяцев и 25 дней. Это более 3-х лет.

Так как совокупный срок владения (с учетом срока дарителей) превышает минимальные 3 года, доход вашей дочери от продажи квартиры полностью освобождается от уплаты НДФЛ.

4. Для применения 3-летнего срока не требуется, чтобы квартира была единственной. Это правило действует именно для имущества, полученного в дар от близких родственников.

Пенсия по потере кормильца - на расчет налога с продажи недвижимости этот факт не влияет.

Сумма продажи не имеет значения, так как освобождение применяется в полном объеме из-за срока владения.

Подавать декларацию за дочь ОБЯЗАТЕЛЬНО, даже если налог равен нулю. Срок подачи — до 30 апреля 2026 года (за доходы 2025 года). В декларации вы просто покажете доход от продажи и укажете право на освобождение по сроку владения.

Пошаговая инструкция для вас:

Подготовьте документы: Договор купли-продажи 2025 года, договор дарения 2022 года, договор купли-продажи 2020 года (или выписки из ЕГРН, подтверждающие переход прав). Свидетельство о рождении дочери (для подтверждения родства с дарителями).

Подайте налоговую декларацию (3-НДФЛ): Сделайте это до 30 апреля 2026 года. Подать можно лично, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через МФЦ.

В декларации: Укажите доход от продажи. В разделе вычетов отметьте право на освобождение от налога в связи с владением объектом более 3-х лет (код вычета 901). Налоговая база и сумма налога к уплате будут равны нулю.

Что, если бы срок владения был менее 3 лет?

Тогда пришлось бы платить налог 13% с разницы между доходом от продажи и расходами на приобретение. Но в вашем случае расходы для дочери равны нулю (дарение), поэтому налог платился бы с полной суммы продажи. Однако, поскольку срок владения превышает 3 года, этот сценарий не актуален.

Вам не нужно платить налог с продажи. Ваша ключевая задача — вовремя подать нулевую налоговую декларацию за вашу дочь в 2026 году. Если у вас есть сомнения, вы можете обратиться за бесплатной консультацией в свою налоговую инспекцию, предоставив все документы.

Здравствуйте, Наталья.

В Вашей ситуации при продаже квартиры, собственником которой являлась Ваша несовершеннолетняя дочь, возникает обязанность по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ), поскольку квартира находилась в собственности менее минимального предельного срока владения (5 лет, ст. 217.1 НК РФ). Исключение составляют случаи, когда семья имеет право на льготу по этой статье (например, если в семье двое и более несовершеннолетних детей и квартира была единственным жильём), но, исходя из Вашего описания, такой льготы нет.

------------

Несовершеннолетние дети признаются налогоплательщиками на общих основаниях (п. 1 и 2 ст. 26 ГК РФ, п. 1 ст. 26, п. 2 ст. 27 НК РФ), а обязанности по уплате налога за них исполняют родители или законные представители.

-------------

При расчёте налога можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 000 000 рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), либо уменьшить доход от продажи на сумму расходов, понесённых при приобретении квартиры (например, на сумму, за которую родители купили квартиру в 2020 году). Вы вправе выбрать тот вариант, который окажется более выгодным.

Таким образом, налог платить нужно, но его сумма может быть уменьшена за счёт вычета или учёта расходов. Рекомендую собрать все подтверждающие документы о расходах на приобретение квартиры, чтобы корректно рассчитать налоговую базу.

С уважением.

Здравствуйте уважаемая Наталья !

Законом не запрещено продавать имущество несовершеннолетних. Но такая сделка имеет свои особенности. Если квартира принадлежит ребенку полностью либо он владеет хотя бы долей, то обязательно получите разрешение органов опеки на сделку. Это регламентируется законом «Об опеке и попечительстве» от 24.04.2008 № 48-ФЗ. В случае отсутствия такой справки сделку признают незаконной.

Семьи, имеющие двух и более детей, не платят налог на доходы физических лиц, независимо от срока владения недвижимостью. От уплаты подоходного налога освобождается продажа комнаты, квартиры или ее части, жилого дома или его части, доли в жилом помещении. Об этом говорится в ст. 217.1 НК РФ. Освобождение от уплаты налога в таком случае распространяется и на продажу долей несовершеннолетних.(Письма ФНС от 06.02.2025 № БС-4-11/1107@, от 12.02.2025 № БС-4-11/1274@).

Всего доброго !

Добрый вечер, Наталья.

1) Сделки от имени несовершеннолетних, не достигших 14 лет, совершают их законные представители (родители, опекуны). Несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет самостоятельно совершают сделки с письменного согласия своих законных представителей (родителей, усыновителей или попечителя) (ст. 26 Гражданского кодекса РФ).

2) Для освобождения от налога при продаже недвижимости установлен минимальный срок владения.

3 года: Если недвижимость получена в дар от близкого родственника, в порядке наследования, или была единственным жильем.

5 лет: В остальных случаях.

3)Квартира куплена родителями: 10.08.2020 г.

-Оформлена дарственная на дочь: 02.08.2022 г.

-Квартира продана: 05.03.2025 г.

4)Срок владения для целей налогообложения начинает течь с момента перехода права собственности к новому собственнику. В данном случае, это 02.08.2022 года, когда ваша дочь получила квартиру в дар.

-Срок владения квартиры дочерью: с 02.08.2022 г. по 05.03.2025 г.

Это составляет 2 года, 7 месяцев и 3 дня.

5)В вашем случае, для освобождения от налога, минимальный срок владения должен составлять 5 лет (так как квартира была получена в дар, а не в собственность от близкого родственника, или не была единственным жильем).

6)Ваша дочь имеет право на получение имущественного налогового вычета.

7)Тот факт, что ваша дочь получает пенсию по потере кормильца, не влияет на налогообложение дохода от продажи недвижимости. Пенсия по потере кормильца является социальной выплатой и не облагается налогом.

8)Поскольку собственником была ваша дочь, а ей 16 лет, вы, как ее законный представитель, обязаны будете подать за нее налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог.

9)ст. 217, 217.1, 220 НК РФ, ст. 8.1, 209, 549 ГК РФ