Как рассчитать налог при продаже квартиры в Санкт-Петербурге?

Здравствуйте по итогу 15% налог, так как шкала прогрессивная

должны оплатить да обязательно

Вы платите НДФЛ с 7,95 млн (половина от цены), но имеете право на вычет 260 тыс. руб. или расходы по покупке. Покупка новой квартиры в тот же год не отменяет налог, но может дать дополнительный вычет — подайте 3-НДФЛ.

Это моё единственное имущество, первая сделка

поскольку в тексте вопроса указано, что минимальный срок владения не прошел, тот факт, что это продажа единственного жилья значения не имеет. При продаже единственного жилья - минимальный срок владения три года

Собственность пополам с братом в равных долях

долевая собственность, равные доли. Соответственно, свою налогооблагаемую базу рассчитываете простым делением на два, то есть 15,9 млн./2. С 7 950 000 Вы должны оплатить налог по ставке 15% по формуле расчета: 312 тыс. руб. (2,4 млн руб.*13%) + (доход от продажи – 2,4 млн руб.)*15%.

возможно ли сделать налоговый вычет, если я в этот же год куплю другую недвижимость

нет, но можно применить налоговый вычет - 1млн.

Стоимость продажи всей квартиры: 15,9 млн рублей.

Доля каждого собственника: 50%, следовательно, ваш доход от продажи составит половину этой суммы 7 950 000 рублей

Так как квартира была приватизирована, вы можете воспользоваться стандартным налоговым вычетом в размере 1 млн рублей на вашу долю: облагаемый доход=7 950 000−1 000 000=6 950 000 рублей

Применяя действующую в 2025 году систему прогрессивного налогообложения:

- Первые 2,4 млн рублей облагаются по ставке 13%.

- Остальная сумма — по ставке 15%.

2 400 000×13%=312 000 рублей

(6 950 000−2 400 000)×15%=682 500 рублей

Итого: 312 000+682 500=994 500 рублей

Это сумма налога, которую вы будете обязаны заплатить государству.

Да, вы имеете право заявить дополнительный налоговый вычет при приобретении другой недвижимости в тот же календарный год., но максимальная сумма вычета составляет 2 млн рублей (соответственно, максимальная сумма возврата налога — 260 тысяч рублей).

Получение такого вычета не повлияет на сумму налога с продажи, но позволит вернуть уплаченный имущественный налог при покупке недвижимости.

Да, вы обязаны уплатить НДФЛ 13% с вашего дохода от продажи, так как минимальный срок владения не пройден. Наличие одного ребенка не освобождает вас от уплаты налога при продаже жилья.

Брат также обязан уплатить НДФЛ 13%. Наличие у него двоих детей не является основанием для освобождения от уплаты налога с продажи недвижимости.

Статья 217.1 Налогового кодекса РФ.

2. Сколько по итогу сумма налога?

Вы продаете квартиру за 15,9 млн рублей, ваша доля — 7,95 млн рублей.

Вы можете выбрать один из двух способов расчета налогооблагаемой базы, чтобы уменьшить сумму налога:

1. Использование имущественного налогового вычета (рекомендуемый для вас)

Вы имеете право уменьшить свой доход от продажи на 1 000 000 рублей (единый вычет при продаже жилой недвижимости, которым вы можете воспользоваться в полном объеме, так как это ваше единственное имущество и первая сделка).

Ваш доход: 7 950 000 руб.

Налогооблагаемая база: 7 950 000 руб. - 1 000 000 руб. = 6 950 000 руб.

Сумма налога (13%): 6 950 000 руб. * 0,13 = 903 500 руб.

2. Уменьшение дохода на расходы на приобретение (если применимо)

Если у вас сохранились документы, подтверждающие ваши расходы на приобретение этой доли (например, если квартира покупалась, а не приватизировалась, или если были расходы на ремонт), вы можете вычесть их из дохода.

Налог = 13% * (7 950 000 руб. - Ваши расходы).

Если квартира приватизировалась, расходов на приобретение нет, и этот вариант не подходит.

Скорее всего, ваша сумма налога составит 903 500 рублей (по Варианту 1).

Возможно ли сделать налоговый вычет, если я в этот же год куплю другую недвижимость?

Да, возможно. Это лучший способ полностью или почти полностью избежать уплаты налога.

Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом на покупку жилья:

Лимит вычета на покупку: 2 000 000 рублей от стоимости нового жилья.

Максимальный возврат налога: 2 000 000 руб. * 0,13 = 260 000 рублей.

Использование вычетов: В один год вы можете зачесть налог, начисленный с продажи квартиры, против налога, который вам "вернется" в виде вычета с покупки новой недвижимости.

Пример зачета:

Ваш налог с продажи (к уплате): 903 500 руб.

Ваш вычет с покупки нового жилья (к возврату): 260 000 руб.

Итог: Вы подаете декларацию 3-НДФЛ за год продажи. В ней вы одновременно заявляете доход от продажи и вычет на покупку. Ваш итоговый налог к уплате уменьшится на сумму вычета.

Вам придется доплатить: 903 500 руб. - 260 000 руб. = 643 500 руб.

Таким образом, хотя полностью налог не исчезнет, вы можете значительно его снизить, купив новое жилье в тот же налоговый период (календарный год).