Продажа квартиры после смерти мужа - обязанность выплаты налога
03.09.2009 г. умер муж. Квартира была в свидетельстве о государственной регистрации права на мужа от 04.11.2002 г. по договору участия в долевом строительстве от 04.11.2002 г.
08.08.20011 г. я продала квартиру. В браке состояли 26 лет.
Получила свидетельство о праве собственности на 1/2 долю от натариуса. Должна ли я заплатить налог с продажи квартиры?
Поскольку квартира была приобретена в браке, то она находилась в совместной собственности, независимо от того, что была оформлена только на мужа. При наследовании у вас не возникло новое право собственности оно трансформировалось из совместной в вашу личную с выделом и приращением доли умершего супруга.
Таким образом, срок владения квартиры считается с момента приобретения её вашим мужем и составляет более 3-х лет.
Следовательно платить налог с продажи квартиры вы не должны.
Это подтверждается и разъяснениями, данными в письме Минфина России от 20 августа 2010 г. номер 03-04-05/7-479.
Спросить
1. 2004 год - находясь в браке, я на свое имя заключила Договор долевого участия в строительстве многоквартирного жилого дома с целью последующего получения в собственность квартиры.
2. 2006 год - брак расторгнут - есть свидетельство о расторжении брака.
3. 2007 год - На мое имя оформлено свидетельство о регистрации права собственности на квартиру.
Вопрос: сегодня, в 2014 году имеет ли право мой бывший муж претендовать на долю в квартире?
Полагаю что нет, срок исковой давности по разделу имущества 3 года, ст. 38 СК РФ.
Спросить
Квартира является совместно нажитым имуществом супругов, если все платежи за неё произведены в период брака! Претендовать он имеет право. Что касается исковой давности в 3 года, то этот срок начинает исчисляться с того момента, как лицо узнало о нарушении своего права. Если он квартирой пользовался, Вы ему не препятствовали, то этот срок течь даже не начал! Суд у него в любом случае иск примет. А Вы будете вправе заявлять о пропуске давности, если считаете, что этот срок пропущен. Если платежи произведены в период брака, то все предыдущие ответы коллег неверны! Рекомендую Вам обратиться за консультацией очно, тут много нюансов.
Статья 34 ч. 2 СК РФ: К имуществу, нажитому супругами во время брака (общему имуществу супругов), относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения (суммы материальной помощи, суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие). Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.
Спросить
Подать иск может в любое время. Выиграть при соблюдении сроков. В данном случае вы будете заявлять о применении срока исковой давности в три года, доказывая что его права были нарушены. Он будет доказывать иное. Если все время он пользовался квартирой, то срок не будет применен. При необходимости обращайтесь, это моя основная специализация
СпроситьВ 2000 году через бухгалтерию получил часть имущественного налогового вычета. В 2001 году по требованию ГНИ оформлял свидетельство о государственной регистрации право на квартиру и получил остаток имущественного налогового вычета в 2002 году.
В 2004 году я продал старую и купил другую квартиру.
Вопрос: Имею ли я право получить имущественный налоговый вычет по новой квартире?
Не имеете. Письмо Минфина РФ от 14 декабря 2001 г. N 04-04-06/497.
1. С 1 января 2001 г. правовой основой подоходного налогообложения физических лиц в Российской Федерации является гл.23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс). В соответствии с пп.2 п.1 ст.220 Кодекса имущественный налоговый вычет, правом на применение которого обладают налогоплательщики, понесшие расходы в связи со строительством либо приобретением жилого дома или квартиры на территории Российской Федерации, повторно не предоставляется. В связи с этим полагаем, что физические лица, воспользовавшиеся льготой, предусмотренной для застройщиков либо приобретателей жилого дома или квартиры, в соответствии с Законом Российской Федерации "О подоходном налоге с физических лиц", являвшимся правовой основой налогообложения физических лиц до 1 января 2001 г., имеют право на данную льготу в соответствии с гл.23 Кодекса.
2. В соответствии со ст.31 Федерального закона от 05.08.2000 N 118-ФЗ "О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах" часть вторая Кодекса применяется к правоотношениям, регулируемым законодательством о налогах и сборах, возникшим после введения ее в действие. По правоотношениям, возникшим до введения в действие части второй Кодекса, часть вторая Кодекса применяется к тем правам и обязанностям, которые возникнут после введения ее в действие.
Таким образом, по смыслу данной статьи налогоплательщики, являющиеся застройщиками либо покупателями жилого дома или квартиры и начавшие пользоваться налоговой льготой на основании Закона Российской Федерации "О подоходном налоге с физических лиц", после 1 января 2001 г. имеют право продолжить пользоваться указанной льготой в соответствии с нормами пп.2 п.1 ст.220 Кодекса с учетом ранее предоставленной льготы по подоходному налогу. Полагаем, что в данном случае налогоплательщик фактически воспользуется льготой в соответствии с пп.2 п.1 ст.220 Кодекса. В связи с этим повторное предоставление льготы, предусмотренной пп.2 п.1 ст.220 Кодекса, по нашему мнению, представляется невозможным безотносительно приобретаемого или строящегося объекта.
14.12.2001 Руководитель Департамента налоговой политики А.И.ИВАНЕЕВ
СпроситьУ нас был заключен договор долевого строительства в 2006 году. Деньги за квартиру были заплочены в 2006 году. Свидетельство о регистрации на право собственности было получено в 2011 году. При продаже квартиры в 2012 году, должны ли мы плвтить налог с продаж, если квартира была приобретена и оплачена в 2006 году?
Само свидетельство о регистрации права собственности вы могли получить и позднее.
Важно когда именно у вас возникло право собственности, какая дата стоит в свидетельстве?
Вот от неё и отсчитывайте три года.
А денежные средства в строительную компанию вы могли внести еще и в 2003 году с расчетом на более выгодное вложение, это ваши взаимоотношения с Застройщиком, на которые ИФНС не будет реагировать.
СпроситьКвартира оформлена на мужа до регистрации брака (участие в долевом строительстве с 2005 по 2008 гг), ребенок родился в 2006, брак зарегестрирован в 2009. Вопрос: чтобы продать эту квартиру требуется мое нотариальное согласие?
Здравствуйте, Анастасия.
Квартира оформлена на мужа до регистрации брака
Данная квартира является исключительно личной собственностью супруга. Ваше согласие на её продажу ему не требуется.
Желаем Вам успеха, удачи и всех благ!
СпроситьПомогите, пожалуйста, разобраться. В октябре 2008 г. я ввязалась в долевое участие при строительстве дома (был заключен договор и проведена полная оплата). В декабре 2011 г. получила свидетельство о долевом участие в регистрационной палате. Фирма обанкротилась и до сих пор не получили свительство на квартиру. Но в ближайшее время свидетельство будет получено. Я хочу продать данную квартиру. Меня интересует с какого числа будет считаться, что квартира находиться у меня в собственности при имущественных вычитах. С момента заключения договора долевого участия? С момента получения свидетельства о долевом участии? Или с момента получия свидетельства собственности квартиры?
У Вас отсутствует зарегистрированное право собственности на квартиру. А значит, никакого права нет.
Поэтому продажа квартиры до регистрации права - просто невозможна. По ДКП нельзя продать то, чего нет. До получения свидетельства Вы вправе передать только право требования по договору ДУ. А на эти сделки налоговые вычеты не распространяются.
Всего доброго.
СпроситьПроконсультируйте меня пожалуйста по следующей ситуации: квартира была приобретена в собственность мужем по договору пожизненного содержания с иждивением 9 июня 2001 г. (до брака).
3 ноября 2001 мы поженились.
31 марта 2004 я зарегистрирована в этой квартире.
11 ноября 2004 умер рентополучатель.
21 ноября 2005 муж продал квартиру своим родителям по договору купли-продажи (я об этом ничего не знала).
9 сентября 2011 - развод.
Имела ли я право на долю в этой квартире? Нужно ли было мое согласие на продажу квартиры (нотариально заверенное) или нет?
вы можете требовать выделения супружеской доли, на мой взгляд, так как выплата производилась большей частью во время брака
так как он на день заключения сделки не состоял в браке, то рег палата пропустила договор КП , но это в данном случае оспоримая сделка
Спросить
Если Вы своими личными средствами не увеличивали стоимость квартиры, то требование на квартиру теряет свою актуальность, однако поскольку выплата договора ренты осуществлялась большую часть в браке и данный вид договора имел обременение, т.е. только владение и пользование, без распоряжения квартирой, то полноправным владельцем квартиры муж стал только после смерти рентополучателя, а соответсвенно приобрёл право распоряжения в браке, что можно считать совместно нажитым имуществом, дающим вам право требования!
СпроситьДоброго времени суток Татьяна!
Ни с одним из ответов коллег не согласен.
Имущество при заключении договора ренты может передаваться (юридически) рентополучателю за ПЛАТУ, либо БЕСПЛАТНО. То есть при заключении договора рентоплательщик либо единовременно выплачивает рентополучателю какую-либо определенную сторонами сумму, а потом в течение действия договора выплачивает рентные платежи, либо при заключении договора ничего не выплачивает, а только осуществляет после заключения договора платежи в пользу рентополучателя.
В первом случае наряду со специальными правилами о ренте к такому договору применяются правила КУПЛИ - ПРОДАЖИ (например, при юридической передаче жилой недвижимости составляется акт приема-передачи, хотя рентополучатель продолжает проживать в этой жилой недвижимости), а во втором случае действуют правила ДАРЕНИЯ.
Исходя из чего и зная выше перечисленное и надо исходить, в решении Вашего вопроса.
Если имело место купля - продажа, тогда надо смотреть в УФРС дату перехода жилья и получения свидетельства. Если последнее имело место после заключения брака, то Вы имели право на 1/2, если нет, - тогда не имели права на квартиру.
Если имело место быть договор дарения, то Вы НЕ ИМЕЛИ права на квартиру, а только на 1/2 тех выплат, которые производились в период брака.
С уважением,
Николай Васильев.
Спросить
УФРС не потребовало от вас как от супруги вашего сггалсия на пролажу квартиры родителям .И это правильно, потому. что никакого права вы на нее не имеете. Купля-продажа была до брака. Таково мое мнение.
СпроситьВ 2000 г. через бухгалтерию получила часть имущественно налогового вычета. В 2001 г. оформлено свидетельство о регистрации права на квартиру и получила остаток имущественного вычета 2003 г. ВОПРОС: ЕСЛИ Я СЕЙЧАС КУПЛЮ ДРУГУЮ КВАРТИРУ, ИМЕЮ ЛИ Я ПРАВО НА ПОЛУЧЕНИЕ ИМУЩЕСТВЕННОГО НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ПО НОВОЙ КВАРТИРЕ? СПАСИБО.
Увы.
"Письмо МНС РФ от 22 марта 2002 г. N СА-6-04/341
"О предоставлении имущественного налогового вычета"
Министерство Российской Федерации по налогам и сборам в связи с поступающими от налоговых органов запросами о порядке предоставления имущественного налогового вычета сообщает следующее.
В соответствии со статьей 2 Федерального закона от 05.08.2000 N 118-ФЗ "О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах" Закон Российской Федерации от 07.12.91 N 1998-I "О подоходном налоге с физических лиц" утратил силу с 1 января 2001 года.
Согласно статье 1 Федерального закона от 05.08.2000 N 118-ФЗ с 1 января 2001 года вводится в действие глава 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).
В соответствии со статьей 31 Федерального закона от 05.08.2000 N 118-ФЗ часть вторая Кодекса применяется к правоотношениям, регулируемым законодательством о налогах и сборах, возникшим после введения ее в действие. По правоотношениям, возникшим до введения в действие части второй Кодекса, часть вторая Кодекса применяется к тем правам и обязанностям, которые возникнут после введения ее в действие.
В связи с изложенным, налогоплательщики, являющиеся застройщиками либо покупателями жилого дома или квартиры, вправе пользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса в следующем порядке:
1. Налогоплательщики, полностью воспользовавшиеся налоговой льготой на основании подпункта "в" пункта 6 статьи 3 Закона Российской Федерации от 07.12.91 N 1998-I "О подоходном налоге с физических лиц" до 1 января 2001 года, имеют право получить имущественный налоговый вычет на жилой дом или квартиру, приобретенные или построенные после 1 января 2001 г. в порядке, предусмотренном подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
2. Налогоплательщики, начавшие пользоваться налоговой льготой на основании Закона Российской Федерации от 07.12.91 N 1998-I "О подоходном налоге с физических лиц" и не полностью ею воспользовавшиеся до 1 января 2001 года, на условиях, предусмотренных названным законом, имеют право на предоставление имущественного налогового вычета по этому же объекту (квартире или жилому дому) в порядке, установленном подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с зачетом суммы расходов по строительству (приобретению) квартиры или жилого дома, ранее отнесенных на уменьшение совокупного дохода такого налогоплательщика. По вновь приобретенному (построенному) после 1 января 2001 г. жилому дому или квартире такие налогоплательщики в соответствии с абзацем 6 подпункта 2 пункта 1 указанной выше статьи воспользоваться льготой не могут".
СпроситьВ 2007 г купила квартиру по договору долевого участия, договор юстировала.
В 2009 г застройщик бросил строительство. В ноябре 2010 г получила решение суда на право собственности на долю в незавершенном строительстве. Свидетельство о регистрации доли получила 10 марта 2011 г. В феврале 2014 года продала квартиру оформив переуступку прав по договору долевого участия (т.к. дом до сих пор не сдан в эксплуатацию) и договор купли продажи права собственности на незавершенное строительство. В 2015 г налоговая инспекция предъявила требование к уплате налога с суммы продажи минус сумма по квитанции при покупке квартиры в 2007 г. С вынесения решения суда прошло более 3 х лет, с получения свидетельства на долю в незавершенном стр-ве 2 г 11 мес. Правомерно ли решение налоговой. Спасибо.
Налоговая исчисляет с момента получения свидетельства.
А так как не прошло 3 лет они выставили налог. Все правильно сделали.
Спросить
У меня такая ситуация: у деда и бабушки была квартира в долевой собственности, которую они мне завещали. В 2004 году бабушка умерла, в 2005 году, получено свидетельство о праве на наследство по завещанию, но в Росреестре не было оформлено. 6 февраля 2013 года получено свидетельство огосударственой регистрации права, а 20 февраля того же года я получила свидетельства о государственной регистрации, на основании договора дарения второй половины квартиры (договор от 8.02.2013 г) сейчас я продаю квартиру, и хотела бы узнать буду ли я платить налог от продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет на всю квартиру или только на половину. Заранее спасибо.
• Федеральный закон Российской Федерации от 29 ноября 2014 г. N 382-ФЗ
• "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации"
• "Статья 2171. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
• Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 171 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
• Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
• В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
o право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
o право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
o право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
Спросить
В Вашем случае налог платить не нужно совсем, так как до получения второго наследства Вы уже владели половиной данного жилья.
СпроситьПоженились в 2001 года, в 2002 была приобретена однокомнатная квартира в долевом строительстве оформлена на мужа. В 2003-2004 после рождения ребенка в квартиру прописалась жена с сыном. В марте 2009 года состоялся официальный развод, а в октябре 2009 муж приватизировал квартиру на себя? В квартире до сих пор прописаны бывшие супруги и их сын. Жена грозит подать на раздел имущества и требует чтобы муж написал дарственную на половину квартиры сыну? Имеет ли она на это право? Можно ли ее выписать?
Здравствуйте, Татьяна!
Теперь более-менее понятно. Муж не приватизировал квартиру, а зарегистрировал на себя право собственности. Это - разные понятия. Квартира приобретена в браке, поэтому жена может заявить иск о разделе совместно нажитого имущества в течение 3 лет со дня расторжения брака. Требовать дарения 1/2 сыну жена не может, но вот заявить иск - может.
Желаю Вам удачи!
СпроситьЕсли я правильно понял квартира приобретена в строящемся доме по договору долевого участия в строительстве, а зарегистрировал право собственности в октябре 2009? Тогда супруга вправе предъявить иск о разделе совместно нажитой в браке квартиры и признании права собственности на 1/2 доли. Если суд признает ее собственником, то выписать ее будет невозможно. Думаю, что вариант с дарением доли квартиры сыну будет разумным разрешением спора во внесудебном порядке. Для грамотного оформления соглашения рекомендую обратиться к адвокату.
С уважением
Спросить
