Вопросы о налогообложении при разделении суммы сделки на покупку земли и дома
Земля более трех лет, дом менее года в собственности. Сумма сделки 3 500 000. хотела разбить сумму на две части, чтоб не платить налоги. Допустим земля - 1,500 000 р, дом 2 млн руб. два вопроса - законно ли это? или сумма для обложения налогом Накопительная за год? второй вопрос. Так как налог платится с суммы выше либо миллиона (может сейчас 2 млн?) , либо покупной-могу ли я, так как дом не покупали, а строили, предоставить в качестве определения покупной стоимости чеки на стройматериалы (затраты) и договор на оказание строительных услуг? Примет ли эти документы налоговая?
налог платиться с суммы указанной в договоре КП свыше 1 млн руб-13%
Но если вы сруз что- то купите за данную сумму или дороже, то налог платить не придется
Спросить
Ещё раз попробую задать вопрос, уточню его. Квартира в собственности менее года. Собственник пенсионер. При покупке была указана сумма в договоре 1 млн руб. Сейчас необходимо продать квартиру. Какую сумму указывать в договоре чтобы избежать налога с продажи? И как быть с тем что вроде сейчас налоговая инспекция считает налог с разницы между покупной стоимости в договоре и кадастровой на момент продажи? При чем независимо от суммы продажи в договоре. Естественно кадастровая стоимость выше 1 млн рублей.
Если цена в договоре будет ниже кадастровой, то считать будут не менее 70% кадастровой стоимости.
обмануть государство не удастся. Налог платить придется.
СпроситьЗемля в собственности более трех лет, дом построили и оформили в собственность месяц назад. Я так понимаю что с продажи дома будет налог 13%. За землю и за дом сумма составляет 7 500 000 млн. Скажите если в договоре купли продажи поставить стоимость земли 3500 000 млн и за 1 000 000 млн, тогда нужно ли будет платить налог с продажи дома? Или налог берется с полной суммы продажи 7 500 000? И реально поставить дом стоимостью 1 000 000 млн рублей? Т.к. Мне кажется в Красногорске больше ценится земля. Или нужно будет делать оценку дома и продавать по оценочной стоимости дом?
Продали жилой дом, договор купли-продажи сделали один и в нем фигурирует сумма 1 550 000 руб. Собственниками дома являлись два человека: я (в собственности менее 3-х лет) и моя тетя (в собственности более 3-х лет). Налоговая, руководствуясь законом 220 НК РФ заявила следующее: поскольку договор общий и сумма в договоре более миллиона, а 1 000 000 льгота дается на объект, данная сделка облагается налогом для меня. Разделили сумму договора пополам, отняли от налоговой базы 500 000 (т.е. положенный 1 000 000 разделили пополам) и получилось что я должна заплатить налог с суммы 275 000 - это 35 750 руб. В налоговой заявили, что если бы договора было 2 и каждый собственник продал бы свою долю, то никто не должен был бы платить налог, т.к. сумма договора была бы меньше миллиона. Объясните пожалуйста, почему я должна платить налог, если я итак получила меньше миллиона рублей. Можно ли обратиться в суд с таким вопросом? Заранее благодарю!
Здравствуйте, Евгения. Проанализировав законодательство прихожу к выводу, что миллион в Вашем случае не должен делиться, он делится только в случае, если второй содольщик тоже имеет право на вычет. Смело оспаривайте решение.
СпроситьПокупал землю, потом на этой земле построил дом. Сейчас хочу продать этот дом. Земля 3 года (04.14 г) в собственности, дом 2 года (08.15 г). Подскажите пожалуйста как будет рассчитываться налог? Если я напишу два догора, один на участок основная сумма и один миллион на дом. Кадастровая стоимость на дом 2.5 млн. Придётся ли мне после продажи дома 2.5-1=1.5 млн платить с этой суммы налог 13%. Если буду как можно уменьшить налог, если есть чеки на покупка кирпича, материалов?
В договоре купли-продажи должны быть указаны два объекта отдельно - зем. участок и жилой дом, стоимость каждого объекта укажите. Стоимость каждого не должна быть менее 70% кадастровой стоимости. С дохода от продажи зем. участка платить налог не надо, он находился в собственности более трех лет (ст.217.1 НК РФ). С дохода от продажи дома нужно будет платить НДФЛ. Уменьшить доход можно либо на имущественный налоговый вычет с доходов в размере 1 млн. руб. (с остальной части дохода - налог), либо на расходы, произведенные на приобретение/строительство дома (с положительной разницы - налог). Выбор за Вами. Ст.220 НК РФ.
Спросить
13% будут исчисляться с разницы между ценой продажи и ценой покупки. До продажи можете получить налоговый вычет по статье 220 НК РФ и зачесть налоги по Вашему заявлению в налоговую.
СпроситьЕсли продавать квартиру которая была в собственности около двух лет какую сумму налога нужно будет заплатить? Сумма продажи минус миллион и с остальной суммы налог или сумма продажи минус сумма оплаченная по договору строительства жилья и уже с этой суммы платится налог. И сумма налога 13% или есть варианты.
Здравствуйте! Если разница между суммой продажи и суммой покупки больше,чем разница между суммой продажи и 1млн.рублей,выбираете первый вариант .Можете продавать по цене покупки,налога не будет.
СпроситьПрочитала, что для уменьшения налога с прибыли по новому налог. Кодексу для владельцев недвижимости менее 3-х лет, вычитается 1000000 из суммы стоимости, или прикладываются документы о затрате на покупку. Может ли документом выступать договор купли-продажи, где указана сумма сделки. И как пересчитать на нынешний курс, если в договоре указана сумма 62 миллиона (на 1996 год)
Возможно Вы не совсем корректно сформулировали вопрос.
Напишу, о том случае, если вы все-таки имеете ввиду квартиру (жилой дом) и хотите её продать. Возможна уплата НДФЛ (налога на доходы физических лиц).
В этом случае 2 варианта:
1) НДФЛ не уплачивается, если квартира в собственности более 3-х лет в случаях, если квартира перешла в собственность в результате приватизации, наследования или дарения от близких родственников и по сделки ренты с пожизненным содержанием. В остальных случаях владение квартиры должно быть не менее 5-ти лет. (это Ваш случай, т.к. приобретение Вами недвижимости было по сделке купли-продажи) ст. 217.1 НК РФ. В этом случае вы не должны платить налог.
2) Налог уплачивается, но можно воспользоваться вычетом или доходы от продажи уменьшить на сумму расходов по покупке приобретаемой квартиры. Размер вычета, 1 млн. рублей. Расходы определяются в вашем случае по договору купли-продажи, но необходимо также учитывать, что должен сохраниться не только сам договор, но и документы по оплате покупной цены. Если документы не сохранены, то остается возможность воспользоваться вычетом.
Если документы сохранены, то право выбора остается за вами: вычет или уменьшение доходов на расходы. Смотря что выгоднее.
Насчёт пересчета курса. В августе 1997г. была произведена деноминация. Новый рубль приравняли к старым 1000 рублей. Таким образом от цены по договору нужно убрать три нуля это и будет цена в новых рублях, т.е. 62 тыс. рублей. Эта сумма меньше вычета ив данной ситуации лучше использовать вычет, т.к. он равняется 1 млн.
Но как Вами написано сделка купли-продажи происходила в 1996 году, т.е. владение более 5-ти лет. Следовательно можно продавать без налога.
Ещё раз подчеркну, что эти разъяснения справедливы в том случае, если в своём вопросе Вы подразумевали продажу жилого помещения, собственником которого является физическое лицо.
Спросить
Я хочу ещё раз уточнить. Сейчас, если ты покупаешь квартиру, необходимо чтобы она была в собственности 3 года, причём владение исчисляется с момента постановки в Госреестре. А если ты владелец с 1996 года по купле-продаже (ст. 217.1 НК РФ) то я освобождаюсь от налога на прибыль. А декларацию все равно заполнять?
СпроситьИмеется участок, у каждого по 1/2.
Первый долевик владеет более трёх лет, второй - менее трёх лет.
Сумма сделки 1.5 млн, покупатели - 2 разных человека.
Продаётся в 1 день.
Первый долевик, понятно, налог не платит.
Вопрос, какую сумму налога платит 2 долевик и почему?
По идее, т.к. один долевик продаёт свою долю за 750 тыс, соответственно вычет в 1 млн. должен перекрывать сумму и он должен освобождаться от уплаты налога. (Допустим, продажа 2 договорами купли-продажи)
Во всяком случае так утверждают юристы.
Но налоговая почему-то считает, что налог должен быть всё равно уплачен. Типа рассчитывается сумма общей сделки и с общего объекта недвижимости.
Вне зависимости от того, была ли осуществлена продажа одним договором или было два договора купли-продажи.
Кто прав, налоговая или юристы?
Василий, здравствуйте!
Налоговый орган в данном случае не прав.
Имеются на этот счет соответствующие письма Минфина России и Федеральной налоговой службы России, согласно которым, если каждая доля продается по отдельному договору купли-продажи, то объектами являются, соответственно доли. Поэтому в отношении каждой доли применяется налоговый вычет в полном размере (1 млн. руб.).
Спросить
Второй платит 13% от дохода.
Есть возможность применить вычеты, но они привязаны к объекту.
т.е. 1 млн. вычета распространяется на весь объект, по этомуделится по полам. Т.о. он может претендовать на уплату налога в сумме 13% с 250 тыс. (750 - 500).
Основание:
Согласно абз. 3 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.
СпроситьЯ продал магазин, который мной использовался в предпринимательской деятельности. В договоре купли продажи стоит сумма 18 125 000,00 руб. Реальная сумма мной полученная составляет 14 500 000 руб. на разницу 3 625 000 руб. мной была дана расписку покупателю для предъявления в банк, поскольку речь идет об ипотеке, где у покупателя должно быть собств. Средств в размере 20% от стоимости объекта, так как у него их не было и была дана расписку в получении этих денег. Деньги банком были перечислены на расчетный счет мне как физику. Была сделана оценка стоимости магазина-24 577 000 руб. Часть магазина на момент продажи находилось в собственности более трех лет, а часть менее трех лет. Налоговая просит документально подтвердить затраты на строительство магазина, которых у меня нет. Вопрос: С какой суммы надо платить налог со всей суммы или же с той части, что реально прошла через расчетный счет? Должна ли налоговая принять в расчет оценку о стоимости объекта, учитывая, что затраты я не могу подтвердить? Должен ли я платить налог за весь магазин, если часть магазина находилось в собственности более трех лет или с той части, что было в собственности менее трех лет. Подскажите как быть в данной ситуации, может кто сталкивался с налоговиками с аналогичными проблемами. Если что то упустил, то могу предоставить дополнительную информацию. Спасибо!
Вы должны платить налог со всей суммы. См. по этому вопросу письмо Минфина № 03-11-11/226 от 08.09.2011
СпроситьСо всей суммы средств ст. 38 НК РФ
Объект налогообложения - реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога.
Спросить
Доходы физических лиц , полученные ими от продажи недвижимого имущества облагаются налогом на доходы физический лиц по ставке 13%, если иное не установлено федеральным налоговым законодательством РФ (Налоговый кодекс РФ).
Статьей 207 Налогового кодекса РФ установлено, что плательщиками налога на доходы физических лиц являются физические лица- налоговые резиденты Российской Федерации, а также физические лица-нерезиденты Российской Федерации, которые получают доход от источников в Российской Федерации.
Статьей 208 Налогового кодекса Российской Федерации, к доходам от источников в Российской Федерации отнесены доходы от продажи недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации.
По коммерческой недвижимости вычетов не предусмотрено (ст 217 НК РФ) Поэтому со всей суммы.
Спросить
Роман Мусуевич, добрый день!
В соответствии со ст.207 НК РФ Вы должны оплачивать налог с суммы, указанной в договоре купли-продажи. Налоговый имущественный вычет, предусмотренный ст.220 НК РФ не применяется при продаже недвижимого имущества, используемого в предпринимательской деятельности.
Кроме того, в силу абз2 п.17.1 ч.1 ст.217 НК РФ положения об освобождении от налогового бремени на имущество, которое принадлежит налогоплательщику на праве собственности три и более лет не применяются, т.к. имущество использовалось в предпринимательской деятельности.
Спросить
У Вас будет налог 13% ОТ ОБЩЕЙ СТОИМОСТИ.
Все расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Под документально подтвержденными расходами Налоговый кодекс понимает затраты, подтвержденные оправдательными документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Так как у Вас не подтверждающих документов о затратах придется платить 13% от суммы указанной в договоре.
Вам налоговый вычет предусмотренный ст. 220 НК РФ не распространяется и налог Вы уплачиваете в соответствии с главой 23 Налогового кодекса.(если Вы продали магазин после ликвидации ИП),
Но здесь есть нюансы: имущество приобретено до регистрации ИП или после.Вы продали после ликвидации ИП или ИП существует...
Спросить
По мнению ИФНС и Минфина, если имущество использовалось ИП в предпринимательской деятельности и продажа собственного имущества указана как один из видов деятельности ИП, то реализация будет признаваться сделкой в рамках деятельности предпринимателя и облагаться единым налогом по УСН. В противном случае доход от продажи имущества не будет считаться доходом от предпринимательской деятельности и будет облагаться НДФЛ. Такой вывод делает Минфин в письмах от 16 августа 2012 г. N 03-11-11/247 и от 23 апреля 2013 г. N 03-04-05/14057.
Принципиальный вопрос о сроках владения именно нежилой недвижимостью. Если помещение приобреталось (либо строилось) как нежилое – срок считается с даты государственной регистрации вашего права собственности в Едином реестре. Отсюда и уплата НДФЛ по ст.220 НК РФ.Если менее трех лет,то со всей стоимости указанной в договоре.
Спросить
Вы же ИП. Если на 6%, то Вы можете провести продажу как ИП, уплатив со всей суммы договора всего 6%, если нет, то надо найти расходы на постройку. У Вас же есть затраты по приобретению земельного участка, строительных материалов и др.
СпроситьОтветьте кто нибудь отчету и затратам и просил бы по внимательнее почитать вопрос, там три вопроса.
Спросить
В соответствии с подпунктом 2 пункта 2 ст. 220 НК РФ вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Поэтому, если есть документы подтверждающие цену покупки этого помещения, имеете право предъявить к зачету.
СпроситьВы говорите, что использовали магазин в предпринимательской деятельности, тогда Вы можете не платить налог на имуществу и/или вернуть ранее уплаченный. для этого Вам необходимо обратиться в налоговую с заявлением об использовании имущества предпринимательской деятельности. А налог на имущество начисляется исходя из его кадастровой стоимости, а не рыночной
СпроситьОтветьте кто нибудь отчету и затратам и просил бы по внимательнее почитать вопрос, там три вопроса.
СпроситьВсе расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Под документально подтвержденными расходами Налоговый кодекс понимает затраты, подтвержденные оправдательными документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Так как у Вас не подтверждающих документов о затратах придется платить 13% от суммы указанной в договоре.
СпроситьВы говорите, что "Часть магазина на момент продажи находилось в собственности более трех лет, а часть менее трех лет.Налоговая просит документально подтвердить затраты на строительство магазина, которых у меня нет"
Значит, у Вас магазин находился в долевой собственности. Тут необходимо исходить из того, как прошла его продажа, если в Договоре купли-продажи указано, что Вы продаете доли, тогда я бы поступила таким образом:
1. на долю, собственность на которую менее трех лет, надо написать уведомление об использовании его в предпринимательской деятельности (если Вы ИП на 6%) и ее продажу провести по ИП
2. доля, по которой собственность менее трех пусть остается как у физ. лица, Вы с нее платите налог на имущество, НДФЛ по ней сдавать не нужно. Если будут у налоговой вопросы, представите им договор купли-продажи этой доли (по которому Вы ее купили сами)
Если эти варианты не пройдут, тогда можно сделать так:
1. Договор займа между Вашим покупателем и Вами, о том Вы ему дали деньги взаймы (на недостающую сумму)
2. Попытаться внести изменения в договор купли-продажи магазина и уменьшить его стоимость
СпроситьЯ как ИП компенсирую сумму налога, которую платит самозанятой при работе со мной. То есть перевожу сумму за работу + налог.
Как верно переводить?
6% сверху суммы договора - например 10000 + 6% налога = 10600 руб или 6% в сумме 10638,30 руб (10000-сумма договора + 6% сумма налога от общей суммы перечисления)?
Закон - не обязывает Вас это делать, платите только цену договора. Но если собрались компенсировать - точно все равно не рассчитаете, те же 6% - вновь будут доходом у самозанятого, с которого он и платит налог, который Вы будете компенсировать, и так до бесконечности.
СпроситьСумма налога на землю и имущество за 2009 год составила 5000 руб. За 2010 год она составила 900 руб., в этом году пришли налоги за 2011 год на сумму 5300 руб. Может ли так скакать сумма налога? В налоговой инспекции сказали, что все законно. И еще вопрос: инвентаризационная стоимость имущества выросла с 300 000 рублей до 630 000 рублей. Неужели не учитывается износ дома?
Теоретически - может. Налог на землю - местный налог, устанавливается органами местного самоуправления. Равно как и налог на имущество физических лиц. Зависит от ставок за эти налоговые периоды.
Инвентаризационная стоимость, для целей налогообложения, устанавливается единой суммой, отдельно износа нет.
Спросить
