Хочу получить подоходный налог. Но можно ли его получить если был обмен квартиры на дом?
Хочу получить подоходный налог. Но можно ли его получить если был обмен квартиры на дом?
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 22 августа 2013 г. N 03-04-05/34368
"Вопрос: По договору мены налогоплательщик приобрел две квартиры стоимостью 2010,0 тыс. руб. и 1530,0 тыс. руб. В счет оплаты передана квартира стоимостью 2000,0 тыс. руб. Разница в размере 1540,0 тыс. руб. будет вноситься налогоплательщиком равными долями в течение 10 лет. Акт приема-передачи подписан, свидетельство о государственной регистрации права получено.
Вправе ли налогоплательщик получить имущественный вычет по квартире стоимостью 2010,0 тыс. руб. в размере 2000,0 тыс. руб. По мнению налогового органа, имущественный вычет можно получить, только пропорционально распределив 2000,0 тыс. руб.
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, а также дополнительно представленные документы и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения и представленных документов следует, что налогоплательщик принял в собственность от продавца две квартиры стоимостью 2 010 000 рублей и 1 530 000 рублей. Взамен была передана квартира стоимостью 2 000 000 рублей.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса Российской Федерации и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
Учитывая изложенное, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет на приобретение квартиры стоимостью 2 010 000 рублей в размере стоимости переданной им взамен квартиры, но не более 2 000 000 рублей.
Заместитель директора Департамента С.В. Разгулин
"
Спросить
Как правильно оформить омен квартиры на дом, если квартира куплена 1,5 года назад. Нужно ли платить налог на продажу или можно заключить договор обмена? Как произвести доплату за квартиру?
Добрый день!
Поскольку Вы владели квартирой менее 3-х лет, то нужно будет оплатить налог с продажи.
К договору мены применяются правила о купле-продаже. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
Для целей обложения НДФЛ размер дохода, полученного по договору мены, определяется исходя из стоимости приобретенного по договору объекта недвижимости. Если период владения отчуждаемой по договору мены квартиры составляет три года и более, то полученный доход не подлежит налогообложению. Если период владения отчуждаемым по договору мены имуществом составляет менее 3-х лет, то сумма полученного дохода уменьшается на имущественный налоговый вычет.
Таким образом, при обмене Вы также должны будете уплатить налог с продаж от стоимости своей квартиры, но при этом можете рассчитывать на получение налогового вычета (по стоимости приобретенного дома).
Спросить
Здравствуйте!
Налог вы обязаны будите уплатить на основании ст. 217 п. 17.1 Налогового кодекса РФ.
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более».
Причем 3 года — это не три календарных года. Это 36 месяцев, которые следуют подряд. Поэтому трехлетний срок владения квартирой может начаться в начале, середине или конце года.
СпроситьВ 2008 году была приобретена квартира без заемных средств стоимостью 800000 руб, с этой суммы был возмещен подоходный налог. В 2013 г. приобрела вторую квартиру в ипотеку стоимостью 1300000 руб. Знаю что со стоимости квартиры уже не вернуть подоходны налог, но могу ли я вернуть подоходный налог с процентов по ипотеке?
Здравствуйте. Действительно, если вычет на приобретение уже использован, то можно заявить вычет по процентам по ипотеке, но только по квартире, приобретенной в ипотеку после 2014 года. (ст.220 НК РФ)
СпроситьСкажите, можно ли вернуть подоходный налог за покупку квартиры, если в 2009 году уже была куплена квартира, собственником половины которой я был, и за которую подоходный налог возвращался? Заранее спасибо.
Здравствуйте. Вы уже воспользовались однажды налоговым вычетом, а он предоставляется только один раз, поэтому не сможете вернуть. Всего доброго.
Спросить
Здравствуйте! Право на налоговый вычет при покупке жилых помещений даётся единожды в размере стоимости не превышающей 2 млн. рублей. Но если Вы его не выбрали полностью, то можете в этот раз "добить".
Спросить
До 31 декабря 2013 года включительно применялось следующее правило: если собственник получил вычет, но полностью не исчерпал весь лимит по нему, то воспользоваться остатком еще раз, при покупке другой квартиры, уже не получится.
Ответ Шабанова неверный.
СпроситьЕсли я хочу совершить обмен своей квартиры, которая принадлежит мне пополам с несовершеннолетним ребенком, какие нужны разрешения на это?
Если квартира, которую я получаю при обмене, меньше трех лет у человека в собственности - нужно ли кому то из участников обмена платить налог?
Если человек уже возвратил подоходный налог по одной квартире, после этого купил другую квартиру, может ли он по второй квартире вернуть подоходный налог?
Нет, повторное предоставление имущественного налогового вычета при приобретении жилья не допускается. Об этом сказано в ст. 220 НК РФ. Другое дело, если за вычетом по первой квартире налогоплательщик обращался до 01.01.2001 г., т.е. до вступления в силу соответствующих положений НК РФ. В этом случае, гражданин имеет право получить еще один вычет уже по правилам НК РФ.
С уважением,
СпроситьПриобрел квартиру у застройщика в апреле 2021 (квартира в собственности), в мае узнал, что квартира не соответствует СанПиН, застройщик согласен произвести обмен квартир на равноценную квартиру. Вопрос: не придется ли мне после обмена заплатить налог, так как обмен квартиры произведен до истечения 5 лет владения квартиры? Или при равнозначной цене, налоговая налог не берет?
Да это оптимальный вариант, либо оплата налога ложится на плечи застройщика (хотя не факт что на такое согласиться).
Тем более для расторжения у Вас есть все основания.
Спросить
Для налоговой обмен равноценен двум сделкам купли-продажи. Поэтому налог платить надо при сроке владения имуществом менее 3 х лет
При равнозначном обмене также взимается налог
Как вы верно подметили, то лучше расторгнуть дкп с взысканием ущерба согласно 15 ГК.
Спросить
Здравствуйте Виктор.
Тут у Вас идет обмен товара не надлежащего качества. Такую ситуацию налоговая не комментировала. Вам нужно уточнять в налоговом органе по Вашей ситуации. Все комментарии по налогу на мену квартиры надлежащего качества.
Спросить
Здравствуйте
Расторжение договора по ст 450 ГКРФ, чтобы не получить налог при обмене на доход.
Спросить
Но по факту дохода же нет, с чего должен быть налог? Грубо говоря за 2500 приобрел и на такую же сумму 2500 поменял.
СпроситьБолее детально вам отвечу для понимания того, что вам придется платить налог
П. 2 статьи 567 ГК - определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30 Гражданского кодекса), если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен
Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса предусмотрено, что физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 НК, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
На основании пункта 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 НК освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более. - все это отражено в
Письме Минфина России от 28 апреля 2020 г. N 03-04-05/34408 " О налогообложении НДФЛ дохода от реализации квартиры, право собственности на которую отчуждено по договору мены" где даны разъяснения
в соответствии с утвержденным приказом Минфина России от 14.09.2018 N 194 н
Вывод
Даже в случае равноценного обмена налог платиться так как обмен приравнивается к дкп, а при отчуждении имущества со сроком минимального владения платиться налог.
СпроситьЖил в ветхом (аварийном) доме, квартира была приватизирована дедом (за долго до сноса), он мне ее подарил. Дом снесли, и дали в новостройке квартиру. В документах гласит, что произошел обмен квартиры с администрацией главы города. В документе о новой квартире написано "вид права: собственность".
Не могу понять, если старая квартира была приватизирована, то и новая тоже приватизирована? Раз обмен был. В договоре-обмена так же гласит, что переходит новая квартира в собственность мне.
Нету времени идти в госреестр. Квартиру хочу продавать, помогите пожалуйста уточнить вопрос.
Спасибо.
Если квартира не зарегистрирована, придется обратиться в росреестр и зарегистрировать переход права собственности в установленном порядке.
Спросить
А если я не зарегистрирую квартиру, то я смогу ее продать? И чтобы новый хозяин сделал это.
Помогите пожалуйста.
Спросить
Добрый день. Право собственности при совершении сделки у Вас возникнет только в момент государственной регистрации права. А продать имущество может только собственник. Поэтому пока не зарегистрируете право собственности - не сможете продать квартиру, т.к. она еще не Ваша (ст. 549 ГК РФ).
Спросить
Если у близких родственников, то нельзя.
Инспекция сразу откажет, так как для целей налогообложения вы взаимозависимые лица.
СпроситьВ 2002 году куплена квартира стоимостью 560 т.р. Возвращен подоходный налог с 50% стоимости, т.к. в то время требовалось долю в приобретаемой квартире обязательно оформлять на несовершеннолетнего ребенка (на момент покупки квартиры ему было 9 лет). Могут ли мне вернуть подоходный налог со второй половины стоимости квартиры, учитывая то, что ребенок был и сейчас еще остается иждивенцем, и имущественный налог за всю квартиру оплачиваю я? В 2012 году мною куплена квартира стоимостью 1 млн.200 т. руб. Можно ли (в случае, если за первую квартиру нельзя получить налоговый вычет с доли, принадлежащей сыну) получить возврат налога со второй квартиры или права на вычет у меня больше нет? Дополнительные сведения: являюсь инвалидом 3 гр. (и пенсионером по возрасту).
Как можно вернуть подоходный налог при покупке квартиры, находясь в декретном отпуске?
Нахожусь в декретном отпуске до 1,5 лет, покупаю квартиру. Кокда могу получить возврат подоходного налога.
Сможете получить только когда выйдете на работу. Однако не забудьте, что срок давности подачи деклараций - 3 года с момента покупки.
Спросить
