Не пропустите самое важное, что происходит в Интернете
Подписаться Не сейчас

Система налогообложения

Краткое содержание:

  • УСН
  • Упрощенная система налогообложения
  • Усн налогообложение
  • Налогообложение упрощенный усн
  • Системы налогообложения усн

Советы юристов:

1. Головное предприятие на УСН, может дочернее предприятие быть на ОСНО?
1.1. Дочернее общество может быть создано в виде филиала, представительства или обособленного подразделения. Но так как головная организация находится на УСН, то она не имеет права создавать «дочку». Можно только открыть обособленное подразделение на той же системе налогообложения, что и сама головная организация, причем без выделенного баланса и расчетного счета. Как вариант можно ОП открыть на ЕНВД (в зависимости от вида деятельности).
Поиск юриста или адвоката по вашему вопросу
2. Может ли ИП продавать товар в розницу и оптом при УСН.
2.1. Если есть соответствующие оквэды, то можно. Если нету, то добавьте оквэды и продавайте.
3. Платит ли ИП на УСН 6% или его контрагенты (ИП,ООО) НДС?
3.1. Упрощенна налогом НДС не облагается.
Обязанность уплатить НДС в бюджет возникает у "упрощенца" лишь в одном случае - если он выставит покупателю счет-фактуру с выделенной суммой НДС.
4. Может ли ип работать по усн 6% для транспортных услуг в Москве?
4.1. Может.
Статья 346.12. Налогоплательщики

1. Налогоплательщиками признаются организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения и применяющие ее в порядке, установленном настоящей главой.
2. Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доходы, определяемые в соответствии со статьей 248 настоящего Кодекса, не превысили 112,5 млн. рублей.
Статья 346.13. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения

1. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года, уведомляют об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения.
В уведомлении указывается выбранный объект налогообложения.
2. Вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, выданном в соответствии с пунктом 2 статьи 84 настоящего Кодекса. В этом случае организация и индивидуальный предприниматель признаются налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.
5. В 2018 г. по закону нужно ли вести кассовую книгу на УСН 6%
5.1. Сведения о движении наличных отражаются в кассовой книге по форме № КО-4. Поступать так должны все организации независимо от применяемой системы налогообложения или их организационно-правовой формы. Только предприниматели, которые ведут учет доходов и расходов или физических показателей согласно налоговому законодательству, вправе не заполнять кассовую книгу. Все это следует из пунктов 1 и 4.6 указания ЦБ от 11.03.2014 № 3210-У, а также из пункта 2 постановления Госкомстата от 18.08.1998 № 88, пункта 4 статьи 346.11 и пункта 5 статьи 346.26 НК.
6. 96.09 оквэд под какой налогообложения порождает под Усн или Енвд?
6.1. Вы сами можете выбирать на какую системы налогообложения вставать, но в 96.09 к сожалению ЕНВД не применяется так как он применяется только к отдельным видам деятельности, поэтому берите УСН.
7. Свой засолочный цех, по какой системе налогообложения надо работать.
7.1. Добрый день Наталья Анатольевна! Если под подаете под Условия перехода на УСН то можно работать по ней:
1. величина дохода за 9 месяцев года, предшествующего началу применения УСН, не превышает 112,5 млн руб. (п. 2 ст. 346.12 НК РФ);
2. остаточная стоимость ОС не превышает 150 млн руб.;
3. у юрлица отсутствуют филиалы;
4. доля иных организаций в уставном капитале юридического лица не превышает 25% (исключением являются НКО и общества инвалидов);
Если нет то на общей.
8. 11. В провинции мы не в силах выплачивать грабительские налоги тем более на рынке устанавливать ккт. торгуем мелким непродовольственным товаром в палатке (сборно-разборной)конструкции... возможно ли вообще неприменение данного налога УСН для таких предпринимателей. Выживающих по всей России в далёкой провинции...
8.1. Добрый день, Светлана! Налогоплательщики должны применять ККТ в общем порядке, за исключением индивидуальных предпринимателей, не имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, независимо от режима налогообложения. Они при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять ККТ при расчетах за такие товары, работы, услуги до 01.07.2021.
9. Алименты платит как ген. директор 13167 р на двоих, но есть ИП,которое открыто до сих пор, чтобы перегонять деньги с ООО, где он ген. Директор. Как взыскать алименты с ИП,так как ИП является иной доход в этом случае, по сути долга нет, как говорят суд пристава? ИП на Упрощённой системе налогообложения.
Что делать и как быть?
9.1. Алименты взыскиваются либо в твёрдой сумме, либо в процентах от заработной платы. То что он гендиректор никак не влияет на размер алиментов. Если в твёрдой денежной сумме, то она рассчитывается от прожиточного минимума в процентном соотношении, если как заработная плата, 1/3 от зп на двоих детей. Если в ип он поучает зарплату и её скрыл, то иск в суд и пересчитать, с учётом всей суммы заработка.

10. Каким документом можно оформить оплату наличными по договору ГПХ? Добрый день. Я ООО на УСН 6%. Для выполнения работ был нанят работник по договору ГПХ. В договоре прописана оплата наличными. Деньги работнику выплатили. Возник вопрос: каким документом я должна подтвердить, что он получил от меня деньги? Актом приема-передачи денежных средств? Или каким-то другим.
10.1. Добрый день, Иван!

Получение денежных средств необходимо оформить в письменном виде. Документ можно назвать как угодно. Обычно: расписка в получении средств, акт приема-передачи средств, расчетный лист. Важно отразить основание передачи (сам договор ГПХ), а также пдпись лица, который получил деньги.
10.2. Выплата вознаграждения по ГПД должна оформляться расходно-кассовым ордером.
10.3. Добрый день, Иван! да, актом приема-передачи денежных средств.
11. В провинции мы не в силах выплачивать грабительские налоги тем более на рынке устанавливать ккт. торгуем мелким непродовольственным товаром в палатке (сборно-разборной)конструкции... возможно ли вообще неприменение данного налога УСН для таких предпринимателей. Выживающих по всей России в далёкой провинции...
11.1. От вида деятельности можно выбрать систему налогообложения в виде ЕНВД.
12. Я ИП занимаюсь грузоперевозками по следующей схеме. Я ИП нахожу заказ через программу в какой то компании и отдаю этот заказ выполнять физ лицам с их машинами.. какой договор мне нужно заключить физ лицам, наверно агентский. У меня система по налогам УСН 15%доходы минус расходы..
12.1. Заключайте агентский договор или оказание информационных услуг.
13. У меня есть автомагазин на енвд и открыт вид деятельности усн 6%, работая с организациями, я устанавливаю свои запчасти в своём автосервисе (сервис на енвд) на автомобиль организации. Как надо выписывать счёт на автозапчасти и работу по отдельности или всё вместе.
13.1. Регламентации порядка заполнения счетов законом или иными нормативными актами не предусмотрено, поэтому Вы можете сами разработать порядок их заполнения.
Главное - чтобы у Вас были доказательства, что такие-то денежные средства приходят за товары (работы, услуги) на ЕНВД, а такие-то за товары (работы, услуги) на УСН. Для этого можете выписывать разные счета или предусмотреть в одном счете раздельно товары (работы, услуги) на ЕНВД, и товары (работы, услуги) на УСН-например, продажа моторных масел, которые, являясь подакцизным товаром, ЕНВД не облагаются (ст.181 Налогового кодекса РФ и ст. 346.27 Налогового Кодекса РФ).
14. Я ИП на УСН 6%. У меня есть одно такси с лицензией. Как мне передать такси в аренду физическому лицу? По какому договору? Как брать с него арендную плату? Нужно ли при этом оформлять он лайн классу? Можно ли мне перейти в самозанятые и сдавать такси в аренду? Спасибо.
14.1. Можете сдавать авто по договору аренды транспортного средства.
По оплате можете прописать, что оплата производится на расчетный счет номер... или банковскую карту номер... или наличными средствами, о чем составляется акт передачи денег.

То есть ваша задача, чтобы остался какой-либо след передачи денег, если водитель перестанет платить - то вы могли взыскать с него по суду.
Вы можете сдавать авто в аренду и как физ. лицо.

Главное - составьте акт передачи и возврата транспортного средства.

У нас есть разработанные договора под аренду такси с хитрым штрафами для водителей. А также можем рассказать все подводные камни арендного бизнеса авто под такси. Если интересно, напишите мне в вотсап.
15. Ип на УСН, 6%,без работников, будет ли отсрочка на установку онлайн кассы, при торговле товарами собственного изготовления, нужно ли её оформлять?
15.1. Здравствуйте Любовь. Госдума рассматривает новый законопроект, по которому ИП на вмененке и патенте могут получить отсрочку до 1 января 2021 года. Предпринимателей, которые работают на упрощенке, в этом списке нет.
16. Я иностраный гражданин имею ИП по патентной системы налогообложения, хочу подать на гражданство рф, в фмс требуют источник дохода справки 2 ндфл, или делопация 3 ндфл, так как патент у меня я не даю отчёт в налоговую, как мне быть чем заменить законно можно эти справки 2-3 ндфл?
16.1. Уважаемая Манижа Исломовна!
Предоставляйте выписку ЕГРИП, документы, подтверждающие оплату патента.
17. У меня ип на патенте (грузоперевозки - 1 автомобиль). Могу ли я второй автомобиль проводить по усн 6%?
17.1. Вы можете вести раздельный учет: патент и УСН. Но есть ряд правил, которые необходимо соблюдать.
18. Я, ООО на УСН, принимаю работника по договору подряда. Буду платить все налоги как положено. Нужно ли работнику самостоятельно отчитываться в налоговую?
18.1. Здравствуйте!
При заключении с физ. лицом договора подряда (ГПХ) Вами будут выплачиваться только взносы в ПФР, ФФОМС и НДФЛ в налоговую.
На взносы в ФСС имеют право только люди, работающие по трудовым договорам или ИП, которые должны платить сами за себя.
Так как положенные налоги и взносы за физ. лицо Вы платите сами, то и данные по нему отражаете в своей отчетности, потому что расходы на оплату его налоги и взносы войдут в Ваши расходы (даже если Вы на УСН доходы или ЕНВД).
Поэтому сам человек (физ. лицо) за себя никуда не отчитывается.
19. Вопрос такой. Нежилое помещение в собственности 8 лет хочу подарить сыну. У сына статус ИП и один из видов деятельности сдача в аренду нежилых помещений (понятно, что договор дарения между двумя физ. лицами). Но зная нашу налоговую систему и далее суды может получиться, что налоговая оценить подарок по рыночной стоимости и будет считать как внереализационные с которых нужно уплатить 6% при УСН Доходы?
19.1. Нет, не должны. Остальное уже гадание.
20. Может ли муж подарить жене долю в квартире приобретенную до брака в ипотеку для получения женой налогового вычета.
Муж-ИП на УСН.
Жена-на госслужбе.
20.1. Нет. жена вычет не получит.
21. Я ип,торгую одеждой, когда покупаю товар у оптовиков они отказываются давать кассовый чек и товарный, а как я должна отчитываться перед налоговой? Я на Усн доходы минус расходы.
21.1. Обращайтесь в ифнс и антимонопольный комитет.
21.2. Пишите жалобу в прокуратуру.
22. Хотим оформить выплаты на ребенка с 1,5 лет до 3 лет. Какие документы нужны и как взять мужу справку о доходах, если он ИП на патенте и УСН? Живу в Ялте.
22.1. Уважаемая Анна!

Для оформления ежемесячных денежных выплат на детей необходимы следующие документы: документ, удостоверяющий личность, свидетельства о рождении детей, документ, подтверждающий основания изменения персональных данных (если требуется), справки о доходах, для неработающих - трудовые книжки.
Для ИП вместо справки о доходах - налоговая декларация.
23. Я ИП, хочу продать нежилое помещение, которое сдаю в аренду по усн доходы, будет ли иметь значение, что помещение в собственности менее года?
23.1. Добрый день.
Так как помещение нежилое и используется Вами в предпринимательской деятельности, то Вы должны будете включить доход от продажи в Декларацию по УСН и уплатить налог, в Вашем случае 6% от полученного годового дохода.
23.2. Здравствуйте. Если менее 3-х лет в собственности то платить придётся. Налог Конечно будет иметь значение. Рекомендую продавать в рамках ИП поскольку в этом случае Вы сможете налог от его продажи провести в рамках УСН и уплатить 6% вместо 13%. В случае же продажи после закрытия ИП Вам придется уплачивать 13% без права применения предусмотренных ст. 220 НК РФ имущественных вычетов при продаже имущества либо уменьшения дохода от продажи на расходы по приобретению данного имущества поскольку оно использовалось в предпринимательской деятельности.
Желаю удачи. В.
23.3. Ответ от адвоката, который специализируется на налоговом праве. Все зависит от применяемой системы налогообложения. Самый оптимальный УСН 6%. Еще 1% взнос ОПС (в части дохода более 300000 рублей) Срок нахождения в собственности значения иметь не будет. Если есть документы подтверждающие расходы то можно рассмотреть варианты ОСН, УСН 15%.
23.4. Уважаемая Марина!
Размер доходов будет иметь значение в вашем случае. Менее года пишите, а законодатель говорит, что мнее 3 лет, платить надо, ст. 220 НК РФ. Как ИП придеться заплатить 6 процентов.
Всего доброго!
24. Пожалуйста могу ли я уменьшить налог на сумму уплаченных страховых +1% (2018 г.) , в текущем периоде 2019 г.
УСН 6% без работников.
24.1. Здравствуйте, Надежда Николаевна.

Исходя из пп.1 п.3.1 ст.346.21 НК РФ одним из условий уменьшения налоговой базы по УСН на сумму уплаченных страховых взносов является их фактическая уплата в отчетном (налоговом) периоде, еще одним условием их фактическая уплата в пределах исчисленных сумм.
Оплата взносов за 2018 год уменьшает УСН в 2019 году, когда они фактически были уплачены;

Если за 2018 год взносы уплачены с переплатой, то излишне уплаченные взносы учитываются в том периоде, в котором будет принято решение о зачете этих сумм в счет задолженности по взносам.

Аналогичное мнение высказывает Минфин РФ в Письме от 25.02.2019 г. №03-11-11/12121 Подробнее >>>
25. У меня есть ИП (врач стоматолог) работающий по УСН, я работаю один, без наемного персонала, кабинет в моей личной собственности, стоматологическая установка тоже принадлежит мне. Могу ли я перейти в самозанятые? Регион работы Нижегородская область.
25.1. Можете. Новый спецрежим могут применять физлица и индивидуальные предприниматели (самозанятые), у которых одновременно соблюдаются следующие условия.
Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
Ведут деятельность в регионе проведения эксперимента.
При ведении этой деятельности не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
Не привлекают для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.
Вид деятельности, условия ее осуществления или сумма дохода не попадают в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
С 1 января 2020 года в список экспериментальных субъектов войдут Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области, Красноярский и Пермский края, Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ и Башкирия.
26. Я ип на усн доходы. Могу ли я взять у физ лица в аренду камаз чтоб перевозить допустим снег. Безвозмездно. Не подкопается ли налоговая?
26.1. А какой у вас вид деятельности?
27. Начал своё дело ИП в июле, открылся в августе (торговая точка), по итогу прогорел и никаких отчетов ещё не носил. Прочёл и увидел, что до апреля месяца нужно сдать декларацию. Штрафы могут придти мне? По факту ничего не заработал, лишь прогорел основательно.
Облагаюсь по УСН.
Ккт стоял, фискальник так же отправлял данные по торговле в ФНС.
27.1. Здравствуйте.

Если не сдавали отчеты, могут оштрафовать.
28. Мы ип на усн 6%. 09.01 будем подавать заявление о переходе с усн на енвд, но или 06.01 или 08.01 нам должны перечислить деньги на р/счет, какой налог нам нужно будет заплатить, по усн или енвд?
28.1. Страна работает по отчетным периодам. Для Налоговой таким периодом является квартал и год. Если вы подадите заявление в январе то енвд для вас будет введено со 2-го квартала 2019 г.
29. Хочу продать нежилое помещение используемое в коммерческих целях, при приобретении в 2013 г. как ИП уплачивала ЕНВД, сейчас нахожусь на УСН доход-расход. Могу ли я при продаже учесть сумму расхода на приобретения этого здания, и вычесть ее с суммы продажи? Приобреталось здание в ипотеку. Ипотека только закрыта.
29.1. Добрый день! Запись о наличии права у Вас с 2013 года соответственно под налоговые "новэлы" Вы не поподаете с января 2016 г. Вы можете продавать этот объект за сколько хотите (более 5 ти лет в собственности), а вообще по налогам я бы Вам рекомендовал обращаться к первоисточньку, а именно в Налоговые органы за консультацией! На этот счет много мнений!
30. Я зарегистрировал ИП и с 2016 года применяю УСН 6%, на 2018 год получил патент (ПСН), по итогам года выручка превышает 60 млн рублей. В кодексе написано, что я утрачиваю право на применение ПСН и должен пересчитать налоги по ОСН. Это так? или я все таки должен платить налоги за 2018 год по УСН?
30.1. Налоги необходимо уплачивать в том порядке. Который определён Налоговым кодексом..
30.2. ДА.
НО порядок уплаты же расписан:
Сумма налога на доходы физических лиц, сумма налога, уплачиваемого при применении упрощенной системы налогообложения, сумма налога, уплачиваемого при применении системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, подлежащие уплате за налоговый период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения в соответствии с пунктом 6 настоящей статьи, уменьшаются на сумму налога, уплаченного в связи с применением патентной системы налогообложения.
Индивидуальный предприниматель обязан заявить в налоговый орган об утрате права на применение патентной системы налогообложения по основаниям, указанным в пункте 6 настоящей статьи, или о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения, или со дня прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения.

Поделиться в соцсетях:

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Читайте по теме:

Упрощенка-без декларации

26.12.2019 в 10:43
527 просмотров
В Налоговый кодекс вносят изменения, которые освободят от налоговых деклараций предпринимателей, использующих упрощенную систему налогообложения.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Дети, растущие в семьях с низким доходом, подвержены риску стать бездомными

05.12.2019 в 18:39
3127 просмотров
«Низкие доходы семьи – проблема, которую должно решать государство. Новейшие исследования показывают, что неравенство в доходах людей сильно влияет на детей в семьях, живущих в бедности.
Комментарии (101)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Онлайн-кассы при расчетах между юрлицами и ИП: нюансы

28.10.2019 в 16:42
192 просмотров
Сделали обзор последних разъяснений налоговиков по теме применения ККТ, когда расчеты происходят между юрлицами или ИП.
Комментарии (0)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Низкий поклон Правительству от нас, предпринимателей, за отсрочку. По мне, так это бег по кругу...

14.10.2019 в 22:24
262 просмотров
Давайте с самого начала и с неизбежного: отмена режима ЕНВД запланирована на 2021 год. Уже совсем скоро юрлицам и владельцам ИП придется считаться с рядом изменений, внесенных в налоговый кодекс.
Комментарии (9)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Интернет и мошенничество. Часть 4

08.10.2019 в 15:13
1660 просмотров
Здравствуйте, уважаемые читатели! Как я и обещал, серия последующих публикаций посвящена Интернету и мошенникам в нем.
Комментарии (43)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Патентная система налогообложения (как ИП посчитать налог на патенте)

12.09.2019 в 10:20
309 просмотров
Патентная система налогообложения (ПСН) — специальный налоговый режим, при котором ИП платит фиксированную стоимость за год и освобождается от других налогов.
Комментарии (10)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Налог на сельхозпродукцию – слухи и планы

09.09.2019 в 10:41
1460 просмотров
Слухи о том, что вот-вот каждая выращенная на личном земельном участке картофелина будет облагаться налогом, будоражили сельское и дачное население еще в 2018 году.
Комментарии (10)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Туда дуй, оттуда .... "система ниппель" так это назвали в СССР

18.08.2019 в 18:49
326 просмотров
Существует такое выражение, как "система ниппель". В Советском Союзе говорили, что "система ниппель" не имеет ответной реакции, так как известно, что ниппель пропускает воздух только в одном направлении.
Комментарии (3)
Рейтинг публикации: 0 ( )

Лучший способ борьбы с бедностью: теперь вводится и в России?

16.08.2019 в 13:35
247 просмотров
Проблема бедности населения нашей страны, до сих пор является одной из самых больных тем. Несмотря на то, что каждый выступает с недовольством и необходимостью решения данной проблемы, как правило, никакого решения за этим не следует и вопрос снова впадает в затишье.
Комментарии (4)
Рейтинг публикации: 0 ( )

0 X