Налогообложение применять система / Налоги - 853 советов адвокатов и юристов
Здравствуйте. Доход ИП приравнивается к его выручке. Размер годового дохода равен итогу VI раздела Книги учёта доходов, расходов и хозяйственных операций ИП. Доход, полученный ИП на ОСНО, отражается в декларации 3-НДФЛ по строке (030) Приложения №1. Она сдается в составе годовой отчетности. Внимание! При расчете величины дополнительного страхового взноса в ПФР доход ИП, применяющего ОСНО уменьшается на сумму профессиональных вычетов или принимаемых расходов. Хочу подать на пособие. В прошлом году с августа по декабрь была ИП с патентной системой налогообложения. Доход был в районе 3 х миллионов. Это период попадает в расчёт для назначения поссобия. Но ц меня вопрос как считают доходы по ПСН? Весь доход учитывают, или как то по другому считают? Книга ведь не всегда подаётся.
Здравствуйте. Доход ИП приравнивается к его выручке. Размер годового дохода равен итогу VI раздела Книги учёта доходов, расходов и хозяйственных операций ИП. Доход, полученный ИП на ОСНО, отражается в декларации 3-НДФЛ по строке (030) Приложения №1. Она сдается в составе годовой отчетности. Внимание! При расчете величины дополнительного страхового взноса в ПФР доход ИП, применяющего ОСНО уменьшается на сумму профессиональных вычетов или принимаемых расходов.
СпроситьОднозначно — да. Если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то должны использовать ККТ. ИП на УСН вправе не применять ККТ, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности. Также от касс пока освобождены ИП без работников. Нужна ли касса Ип при усн Доходы, художественная студия (без лицензии)?
Однозначно — да. Если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то должны использовать ККТ. ИП на УСН вправе не применять ККТ, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности. Также от касс пока освобождены ИП без работников.
СпроситьЗдравствуйте УСН применять можете.
В соответствии с п. 3 ст. 346.12 НК РФ в перечне не имеющим права применять УСН, продажа алкоголя не указана. Скажите пожалуйста можно ли применять УСН если у нас бары с продажей алкоголя, открываю обособленное подразделение у ООО.
Здравствуйте УСН применять можете.
В соответствии с п. 3 ст. 346.12 НК РФ в перечне не имеющим права применять УСН, продажа алкоголя не указана.
СпроситьЕсли офис находится в многоквартирном доме то нет, если в ТЦ то да должны
Согласно п. 2 ст. 346.11 НК РФ применение УСН организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на имущество (за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с НК РФ).
Таким образом, организация, применяющая УСН и владеющая недвижимым имуществом, признается плательщиком налога на имущество только в случае, если налоговая база по этому недвижимому имуществу определяется как его кадастровая стоимость (письмо Минфина России от 09.10.2017 N 03-05-05-01/65605). Организация ООО на УСН приобрела в декабре 2021 года помещение в собственность площадью 20 кв.метров под офис. Облагается ли данное помещение налогом на имущество и по какой стоимости? Спасибо.
Если офис находится в многоквартирном доме то нет, если в ТЦ то да должны
Согласно п. 2 ст. 346.11 НК РФ применение УСН организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на имущество (за исключением налога, уплачиваемого в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость в соответствии с НК РФ).
Таким образом, организация, применяющая УСН и владеющая недвижимым имуществом, признается плательщиком налога на имущество только в случае, если налоговая база по этому недвижимому имуществу определяется как его кадастровая стоимость (письмо Минфина России от 09.10.2017 N 03-05-05-01/65605).
СпроситьДа, такое не запрещено, единственное, нельзя применять нпд с другими системами налогообложения. Если у меня открыто ИП с режимом УСН для продажи на вайлбериз, могу ли я быть при этом самозанятым для другого вида работы?
Да, такое не запрещено, единственное, нельзя применять нпд с другими системами налогообложения.
СпроситьЯ считаю, что никакой не надо. С Рождеством Вас! Что значит магазина?
Помещения? Здания?
Товара? Здравствуйте, Наталья! Здесь есть нюансы. Само собой разумеется, что уплачиваться будет налог в рамках УСН. Если магазин продается как объект недвижимости, то многое в исчислении налога будет зависеть от того, в качестве чего этот объект учитывался - в качестве товара или в качестве основного средства. При продаже магазина принадлежащее ООО какой налог надо заплатить? ООО применяет УСН доходы минус расходы.
Здравствуйте, Наталья! Здесь есть нюансы. Само собой разумеется, что уплачиваться будет налог в рамках УСН. Если магазин продается как объект недвижимости, то многое в исчислении налога будет зависеть от того, в качестве чего этот объект учитывался - в качестве товара или в качестве основного средства.
СпроситьЕсли вы при регистрации ИП не подали документы на выбранную вами систему налогообложения, то налоговая в этом случае применяет Общую. Для перехода на УСН Вам необходимо заявить об этом в налоговый орган. Я летом открыла ИП и оно сейчас действует, но я до сих пор не выбрала систему налогообложения. Что будет дальше?
Если вы при регистрации ИП не подали документы на выбранную вами систему налогообложения, то налоговая в этом случае применяет Общую. Для перехода на УСН Вам необходимо заявить об этом в налоговый орган.
СпроситьДля ИП и организаций, применяющих УСН, КУДиР - единственный бухгалтерский регистр) Кудир-это и есть регистр бухучета? Т е она служит основание к бух отчетности, вместо кассовой книги? Кассовая книга и кудир это одно и то же?
Патентную систему налогообложения можно применять в отношении предпринимательской деятельности, связанной с оказанием услуг по обучению населения на курсах и по репетиторству. Об этом сказано в подпункте 15 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ. Можно ли оформить патент на образовательную программу повышения квалификации?
Патентную систему налогообложения можно применять в отношении предпринимательской деятельности, связанной с оказанием услуг по обучению населения на курсах и по репетиторству. Об этом сказано в подпункте 15 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ.
СпроситьЗдравствуйте.
В соответствии со статьей 346.24 НК РФ налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждены приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135 н.
В соответствии с требованиями ФЗ "О бухгалтерском учете" и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, проведение проведение инвентаризации имущества и обязательств, также является обязательным.
С уважением, Е.А. Иванова. А сколько раз в год я должна буду делать инвентаризацию? И кто ее делает? Бухгалтер? Обязаны ли ооо вести кудир? Я хочу открыть ооо по продаже товаров, ремонту квартир, строительству среднеэтаж домов. Обязана ли я вести кудир? Инвентаризацию? Хочу усн дох минус расх.
Здравствуйте.
В соответствии со статьей 346.24 НК РФ налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждены приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135 н.
В соответствии с требованиями ФЗ "О бухгалтерском учете" и Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, проведение проведение инвентаризации имущества и обязательств, также является обязательным.
С уважением, Е.А. Иванова.
Спросить
Добрый день. Совершенно верно. УСН нельзя применять при продаже табачной продукции - подакцизного товара. В ваем случае можно. Я хочу открыть ИП по УСН. Смогу ли с УСН осуществлять деятельность по продаже одноразовых электронных сигарет, табаков для кальяна и жиж для электронных сигарет? С УСН нельзя осуществлять деятельность только табачной продукции, верно?
Добрый день. Совершенно верно. УСН нельзя применять при продаже табачной продукции - подакцизного товара. В ваем случае можно.
СпроситьЗдравствуйте Юлия! Независимо от того, какую систему налогообложения применяет организация, с вознаграждений по определенным гражданско-правовым договорам нужно начислить взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование (ст. 420 НК). К таким договорам относятся договоры ГПХ на выполнение работ, оказание услуг, выполнение авторского заказа, передачу авторских прав, предоставление прав использования произведений. По другим договорам страховые взносы в 2021 году начислять не нужно. Разъясните, пожалуйста. Я подала на выплаты с 3 до 7 лет, по правилам нулевого дохода предоставила договор гпх (оказания услуг), я физлицо, услугу предоставляю ИП.Налоговая декларация заплачена за период, указанный в договоре, но соцзащита пытается отказать, ссылается на взносы в ПФР, обязан ли ИП делать по договору все взносы? Гонорар прописан в договоре 3000 в месяц. СПАСИБО.
Здравствуйте Юлия! Независимо от того, какую систему налогообложения применяет организация, с вознаграждений по определенным гражданско-правовым договорам нужно начислить взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование (ст. 420 НК). К таким договорам относятся договоры ГПХ на выполнение работ, оказание услуг, выполнение авторского заказа, передачу авторских прав, предоставление прав использования произведений. По другим договорам страховые взносы в 2021 году начислять не нужно.
Спросить
Да, онлайн-кассу. Применять онлайн-кассу обязаны все интернет-магазины, вне зависимости от организационно-правовой формы и режима налогообложения. Об этом прямо говорит Федеральный закон № 54-ФЗ.
Спросить
Наталья, если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то должны использовать ККТ. Онлайн-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от использования ККТ. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.
Делайте выводы.
Спросить
Наталья, здравствуйте!
Вы что-то недопонимаете. В Интернете может быть или магазин, или не может быть ничего. Понятия киоск в онлайн-торговле нет.
Полный перечень работ без применения ККТ указан в ст.2. Особенности применения контрольно-кассовой техники Федерального закона от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации"
СпроситьЗдравствуйте!
ИП без сотрудников (услуги, работы, продажа товаров собственного производства) должны применять ККТ с 1 июля 2021 года.
Применение ККТ при расчетах с юрлицами зависит от того, какой способ расчета используется: если безнал (кроме оплаты банковской картой в торговой точке), то применять ККТ не нужно, если наличные, применять ККТ нужно.
При всех расчетах с физлицами кассу нужно применять. Должен ли ИП без сотрудников на УСН «Доходы» при оказании услуг (разработка программного обеспечения) с 01.07.2021 устанавливать ККТ если платеж от заказчика (физическое лицо) поступает на расчетный счет переводом по банковским реквизитам?
Здравствуйте!
ИП без сотрудников (услуги, работы, продажа товаров собственного производства) должны применять ККТ с 1 июля 2021 года.
Применение ККТ при расчетах с юрлицами зависит от того, какой способ расчета используется: если безнал (кроме оплаты банковской картой в торговой точке), то применять ККТ не нужно, если наличные, применять ККТ нужно.
При всех расчетах с физлицами кассу нужно применять.
СпроситьДобрый день, Наталия! Налог можно уменьшить, в том числе, на дополнительные взносы с дохода. Порядок тот же, что и для основных сумм взносов. Применяйте вычет в тех отчетных периодах, когда взносы фактически перечислили в бюджет (письма Минфина от 22.03.2016 № 03-11-11/15822, от 26.05.2014 № 03-11-11/24969). ИП (УСН 6%) зарегистрировано 20/04/21
До 30/06/21 уплачены страховые взносы 8060 р.
Выручка за 2 кв. 110 000 (как понимаю, налог с нее - 6600 р).
Т.к. взносы больше, то можно сделать вычет. КАК его оформить? Просто не платить налог, который должна перечислить до 15/07?
Заранее спасибо за ответ!
Добрый день, Наталия! Налог можно уменьшить, в том числе, на дополнительные взносы с дохода. Порядок тот же, что и для основных сумм взносов. Применяйте вычет в тех отчетных периодах, когда взносы фактически перечислили в бюджет (письма Минфина от 22.03.2016 № 03-11-11/15822, от 26.05.2014 № 03-11-11/24969).
СпроситьЗдравствуйте!
Зарегистрироваться в качестве ИП, вам потребуется подготовить следующий пакет документов:
Заявление по форме Р 21001
Заявление о переходе на УСН (если планируете применять данную систему налогообложения)
Квитанция об оплате госпошлины составляет 800 рублей
Копия паспорта
Подавать в ИФНС т.е. Налоговую. Доброго времени суток! Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя необходимо обратиться в Межрайонную налоговую инспекцию в своем городе и подать Заявление по форме Р 21001, копию паспорта, документ об оплате госпошлины и заявление об упрощенной системе налогообложения, если не хотите работать на общей системе. Реквизиты для оплаты госпошлины и актуальную форму заявления Р 21001 можно найти на официальном сайте налоговой инспекции. Госпошлина составляет 800 рублей, оплатить можно любыми удобными способами, в том числе наличным расчетом. Какие документы необходимы, чтобы зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель? И куда из подавать?
Здравствуйте!
Зарегистрироваться в качестве ИП, вам потребуется подготовить следующий пакет документов:
Заявление по форме Р 21001
Заявление о переходе на УСН (если планируете применять данную систему налогообложения)
Квитанция об оплате госпошлины составляет 800 рублей
Копия паспорта
Подавать в ИФНС т.е. Налоговую.
Спросить
Доброго времени суток! Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя необходимо обратиться в Межрайонную налоговую инспекцию в своем городе и подать Заявление по форме Р 21001, копию паспорта, документ об оплате госпошлины и заявление об упрощенной системе налогообложения, если не хотите работать на общей системе. Реквизиты для оплаты госпошлины и актуальную форму заявления Р 21001 можно найти на официальном сайте налоговой инспекции. Госпошлина составляет 800 рублей, оплатить можно любыми удобными способами, в том числе наличным расчетом.
СпроситьИгорь, так не получится. Система налогобложения выбирается одна. Ее можно поменять, но опять же не чаще 1 раза в год. Одновременно применять общую и упрощенную системы налогообложения невозможно. Такого мнения придерживается Министерство Финансов в своих публикациях от 08.09.2015 № 03-11-06/2/51596, от 21.04.2011 № 03-11-06/2/63. Согласно НК РФ упрощенные режим и общий режим налогообложения одновременно применяться не могут (ФАС Северо-Западного округа в Постановлении от 01.02.2005 N А 05-12474/04-10) Возможно ли одновременное использование индивидуальным предпринимателем двух систем налогообложения: УСН и ОСНО?
Например, предприниматель занимается стоматологической практикой и применяет УСН. Одновременно он сдаёт помещение в аренду. Вопрос: может ли ИН перейти на режим ОСНО в части сдачи в аренду помещения?
С уважением, Игорь.
Игорь, так не получится. Система налогобложения выбирается одна. Ее можно поменять, но опять же не чаще 1 раза в год.
Спросить
Одновременно применять общую и упрощенную системы налогообложения невозможно. Такого мнения придерживается Министерство Финансов в своих публикациях от 08.09.2015 № 03-11-06/2/51596, от 21.04.2011 № 03-11-06/2/63.
Спросить
Согласно НК РФ упрощенные режим и общий режим налогообложения одновременно применяться не могут (ФАС Северо-Западного округа в Постановлении от 01.02.2005 N А 05-12474/04-10)
СпроситьАлександр Дмитриевич, применение УСН запрещено:
организации с основными средствами стоимостью выше 150 млн. рублей,
негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды,
профессиональные участники рынка ценных бумаг: брокеры, дилеры, управляющие ценными бумагами и другие из главы 2 закона №39-ФЗ,
организации и ИП, которые производят подакцизные товары, добывают и продают полезные ископаемые, кроме общераспространенных,
организаторы азартных игр,
нотариусы и адвокаты
участники соглашений о разделе продукции,
плательщики единого сельскохозяйственного налога,
казённые и бюджетные учреждения,
иностранные организации,
аутстаффинговые компании. Может ли оценщик, зарегистрированный как занимающийся частной практикой и при этом также имеется ИП, применять УСН?
Александр Дмитриевич, применение УСН запрещено:
организации с основными средствами стоимостью выше 150 млн. рублей,
негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды,
профессиональные участники рынка ценных бумаг: брокеры, дилеры, управляющие ценными бумагами и другие из главы 2 закона №39-ФЗ,
организации и ИП, которые производят подакцизные товары, добывают и продают полезные ископаемые, кроме общераспространенных,
организаторы азартных игр,
нотариусы и адвокаты
участники соглашений о разделе продукции,
плательщики единого сельскохозяйственного налога,
казённые и бюджетные учреждения,
иностранные организации,
аутстаффинговые компании.
СпроситьЕсли у Вас патентная форма налогообложения, то в соответствии со ст 346.53 НК РФ налогоплательщики ведут учет доходов от реализации, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов РФ (Приложение N 3 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 22.10.2012 N 135 н). Через кассовый аппарат, через карту Мир, онлайн - не важно, это доходы от розничной торговли. Я ИП. Система налогооблажения Патент розничная торговля, при расчете покупатели переводят на карту Мир сумму, пробитую в чеке. Это будет облагаться налогом по новому закону 2021 года?
Если у Вас патентная форма налогообложения, то в соответствии со ст 346.53 НК РФ налогоплательщики ведут учет доходов от реализации, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов РФ (Приложение N 3 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 22.10.2012 N 135 н). Через кассовый аппарат, через карту Мир, онлайн - не важно, это доходы от розничной торговли.
СпроситьДобрый день,
Не признаются налогоплательщиками НДС организации и индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы:
- применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН);
- применяющие патентную систему налогообложения;
- освобожденные от исполнения обязанностей плательщика НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ;
- участники проекта «Сколково» (ст. 145.1 НК РФ). Непонятно, уплачивает ли НДС индивидуальный предприниматель, использующий систему налогообложения: доходы минус расходы? Да или нет? Уплачивает ли НДС индивидуальный предприниматель, использующий систему налогообложения: доходы минус расходы.
Имеется ввиду НДС, полученный от сдачи помещения в аренду.
С уважением, Игорь.
Добрый день,
Не признаются налогоплательщиками НДС организации и индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы:
- применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН);
- применяющие патентную систему налогообложения;
- освобожденные от исполнения обязанностей плательщика НДС в соответствии со ст. 145 НК РФ;
- участники проекта «Сколково» (ст. 145.1 НК РФ).
Спросить
Добрый день! Налоговая не выдает такого уведомления. Вероятно, арендатор имеет в виду уведомление (его копию), которое сам арендодатель должен был представить в налоговую, прежде чем начать применять УСН. Кроме того, если арендодатель уже находится на УСН больше года, он может представить копию декларации по УСН за последний год с отметкой налоговой о принятии. Арендатор требует у Арендодателя предоставления уведомления о применении УПРОЩЁННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (УСН 6%).
До получения этого уведомления Арендатор отказывается платить арендную плату.
Правомерно ли требование Арендатора?
Если да, то где и в какой срок можно получить такое уведомление?
С уважением, Вадим.
Добрый день! Налоговая не выдает такого уведомления. Вероятно, арендатор имеет в виду уведомление (его копию), которое сам арендодатель должен был представить в налоговую, прежде чем начать применять УСН. Кроме того, если арендодатель уже находится на УСН больше года, он может представить копию декларации по УСН за последний год с отметкой налоговой о принятии.
Спросить
Можно ли применять систему налогообложения УСН, при выдачи банковских карт по субагенскому договору.
Доходы минус расходы, да можно если вы не оказываете банковские услуги. Да можно применять УСН как доход так и доход минус расход. Продукт - финансовые продукты и услуги группы компаний "ццццц" (кредитная карта, дебетовая карта и иные) И какой код ОКВЭД выбрать. Можно ли применять систему налогообложения УСН, при выдачи банковских карт по субагенскому договору.
Продукт - финансовые продукты и услуги группы компаний "ццццц" (кредитная карта, дебетовая карта и иные)
Спросить66.19 Деятельность вспомогательная прочая в сфере финансовых услуг, кроме страхования и пенсионного обеспечения
82.99 Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки
96.09 Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки.
СпроситьДобрый день, Елена! Система налогообложения, применяемая хозяйствующим субъектом не имеет значения, поскольку перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость устанавливается субъектом РФ согласно положениям ст. 378.2 Налогового кодекса РФ. Вопрос: ООО имеет в собственности имущество (административное здание с пристройкой). Согласно данным сайта Росреестра у данного объекта до 2020 года кадастровая стоимость составляла 360 млн, по состоянию на 01.01.2021 год 130 млн, однако в перечень объектов недвижимости, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость на 2021 год его НЕТ. Возникает вопрос по какой платить стоимости по кадастровой или балансовой?
Добрый день, Елена! Система налогообложения, применяемая хозяйствующим субъектом не имеет значения, поскольку перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость устанавливается субъектом РФ согласно положениям ст. 378.2 Налогового кодекса РФ.
СпроситьМы не можем на расстоянии угадать систему налогообложения, которую вы применяете. Выбирайте юриста, пишите ему в личные сообщения. Я признана малоимущей и получала выплату 4800. Я ИП. Сегодня попросили воспользоваться моими документами и расчетный счетом. Это цирк. Будут продавать билеты через онлайн-кассу и эти деньги поступят на мой р/с. Сумма примерно 120-150000. Будет ли это поступление считаться моим доходом? Когда будут в апреле собирать документы на детские выплаты?
Мы не можем на расстоянии угадать систему налогообложения, которую вы применяете. Выбирайте юриста, пишите ему в личные сообщения.
СпроситьЗдравствуйте!
Да, можете спокойно применять. Договоры должны заключаться всегда по месту получения патента.
Письмо ФНС России от 29.12.2020 N КВ-4-3/21782 "О применении патентной системы налогообложения". Можно ли применять ПСН, если я проживаю в Курской области, а машина работает в Воронеже? Т. е. погрузка всегда в Воронеже, а выгрузка в разных регионах (Курск, Липецк, Воронеж обл). Плательщик находится в МО. Какой город нужно указать в договоре? Заранее благодарен.
Здравствуйте!
Да, можете спокойно применять. Договоры должны заключаться всегда по месту получения патента.
Письмо ФНС России от 29.12.2020 N КВ-4-3/21782 "О применении патентной системы налогообложения".
Спросить
