Налоговые обязательства при получении квартиры по завещанию от старой соседки - нужно ли платить налог?

Здравствуйте. Как и всем собственникам.

Все равно. Можете оформить куплю-продажу или дарение. При оформлении купли-продажи, если в договоре будет указана стоимость квартиры менее 1000 000 рублей, налог на доходы от продажи квартиры не уплачивается (ст.220 Налогового кодекса РФ). Если оба: даритель и одаряемый проживают и прописаны вместе в квартире, переходящей по договору дарения, сделка также не подлежит налогообложению.

Налог с имущества, переходящего физическим лицам в порядке дарения, исчисляется по следующим ставкам:

а) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, от 80000 до 85000 рублей детям, родителям - 3 процента от стоимости имущества, превышающей 80-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда; другим физическим лицам - 10 процентов от стоимости имущества, превышающей 8000 руб.;

б) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, от 85100 до 170000 рублей: детям, родителям – 2310 рублей + 7 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 рублей;

другим физическим лицам – 7700 рублей + 20 процентов от стоимости имущества, превышающей 85000 рублей;

в) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, от 170100 до 255000 рублей: детям, родителям – 8260 руб. + 11 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 руб.;

другим физическим лицам – 24700 рублей + 30 процентов от стоимости имущества, превышающей 170000 рублей;

г) при стоимости имущества, переходящего в порядке дарения, свыше 255000 рублей:

детям, родителям – 17610 руб. + 15 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 рублей;

другим физическим лицам – 50200 руб. + 40 процентов от стоимости имущества, превышающей 255000 руб.

С уважением,

Нет, не все равно. Дарение - сделка безвозмездная, и не предполагает встречных обязательств. Дарение можно оспорить или отменить. Завещание - вещь достаточно нестабильная, отменить можно в любой момент без предупреждения и уведомления, или составить новое, которое отменит предыдущее. Самый надежным способ - это договор купли-продажи с правом поджизненного проживания продавца.

Добрый день, Елена!

Согласно НК РФ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц. Т.о., Вам не придется платить налог. Однако за выдачу свидетельства о праве на наследство нотариусу при оформлении наследства необходимо будет уплатить госпошлину в размере 0,6 % стоимости наследуемого имущества.

С уважением, Юридический центр "МЕРЕОР"!

Уважаемая Олеся!

Нет не прав, так как наследодатель имеет право завещать свое имущество любому лицу не зависимо от того состоит он в родстве или нет. Прописаны или непрописаны, проживают или не проживают тоже роли не играет.

Составляя завещание наследодатель тем самым лишает наследства других наследников.

С уважением Мордвинкина Л.В.

Здравствуйте!

Налог в связи с получением дочерью квартиры по наследству платить не надо.Надо будет платить ежегодно налог на имущество, до 01.11.

Уважаемая Оксана! Во-первых, в соответствии с законодаетельством РФ о приватизации, несовершеннолетний, имеющий право пользования квартирой, подлежит обязательному включению в договор о передаче жилья в собственность (приватизации). Ваш папа просто не сможет оформить приватизацию только на себя, поскольку орган опеки дает обязательное заключение по приватизируемым квартирам, в которых проживают и зарегистрированы несовершеннолетние.

Что же касается завещания, оформленного на Вас, то, в соответствии со ст. 4 Закона РФ от 12.12.1991 г. № 2020-1 "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения" от налогообложения освобождаются жилые дома(квартиры), если наследник проживал в этом доме (квартире) вместе с наследодателем на день открытия наследства (день смерти наследодателя). Таким образом, Вы, будучи зарегистрированной вместе с отцом, при наследовании его доли в квартире освобождаетесь от уплаты указанного выше налога.

В случае смерти наследодателя при отсутствии завещания наследуют в равных долях наследники первой очереди: супруг, дети и родители наследодателя. Удачи!

Уважаемая Ирина!

Начну с конца:

3. - 4. В соответствии со статьей 4 Закона "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения" Вы будете освобождены от уплаты этого налога (как при наследовании по завещанию, так и при наследовании по закону) в том случае, если будете проживать в наследуемой квартире совместно с наследодателем на день открытия наследства (т.е. на день смерти).

2. Завещание может быть совершено гражданином, обладающим в момент его совершения дееспособностью в полном объеме (пункт 2 статьи 118 ГК РФ). Завещатель вправе по своему усмотрению завещать имущество любым лицам, любым образом определить доли наследников в наследстве, лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения, а также включить в завещание иные распоряжения, предусмотренные правилами настоящего Кодекса о наследовании, отменить или изменить совершенное завещание(пункт 1 статьи 1119 ГК РФ).

Таким образом, Ваша мама (до тех пор, пока в судебном порядке не будет признана недееспособной) имеет полное право завещать свое имущество любому третьему лицу. Признание же судом ее недееспособной возможно только в случае, если она вследствие психического расстройства не может понимать значения своих действий или руководить ими. Процедура признания гражданина недееспособным регламентируется главой 29 ГПК РСФСР (статьи 258-263).

1. Завещатель вправе совершить завещание, содержащее распоряжение о любом имуществе, в том числе о том, которое он может приобрести в будущем (статья 1120 ГК РФ). Однако, в состав наследства входят ПРИНАДЛЕЖАВШИЕ наследодателю НА ДЕНЬ ОТКРЫТИЯ наследства вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности (статья 1112 ГК РФ).

т.е. Ваш отец может завещать и все квартиру целиком, однако, если на момент его смерти Ваша мама будет жива, Вам достанется как максимум только 1/2, т.к. еще 1/2 не войдет в наследственную массу, поскольку это будет супружеской долей Вашей матери. Если же Ваша мама к тому времени будет еще и нетрудоспособной, она будет иметь право на обязательную долю в наследстве (Ст. 1149 ГК), даже если завещание будет целиком в Вашу пользу.

С наилучшими пожеланиями,

Здравствуйте! Оформите лучше дарение. Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственники, то декларировать доход и уплачивать налог при дарении не нужно (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Здравствуйте.

ему надо потом платить по завещанию за эту квартиру какие то налоги.

Налоги он будет платить после того как станет собственником квартиры.

Налоги не нужно, при вступлении в наследство следующие платежи госпошлины

"0,3% от стоимости наследственного имущества для детей, супругов, родителей, братьев и сестер;

0,6% от стоимости наследуемого имущества - для остальных наследников, но не более 1 000 000 р. (п.1 ст.333.24 НК РФ).

От уплаты госпошлины освобождаются лица, которые на день принятия наследства совместно проживали с наследодателем и продолжают проживать в этом доме, квартире после смерти."

Налоговый кодекс РФ

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

При соблюдении условий, предусмотренных данной статьей НК - принимайте дар.

Нет, не возникнет. Если есть договор о приватизации о он зарегистрирован в БТИ. Если же договор не зарегистрирован в БТИ, то могут быть проблемы. В том числе придется обращаться в суд.

ГК РФ Статья 1125. Нотариально удостоверенное завещание

1. Нотариально удостоверенное завещание должно быть написано завещателем или записано с его слов нотариусом. При написании или записи завещания могут быть использованы технические средства (электронно-вычислительная машина, пишущая машинка и другие).

2. Завещание, записанное нотариусом со слов завещателя, до его подписания должно быть полностью прочитано завещателем в присутствии нотариуса. Если завещатель не в состоянии лично прочитать завещание, его текст оглашается для него нотариусом, о чем на завещании делается соответствующая надпись с указанием причин, по которым завещатель не смог лично прочитать завещание.

3. Завещание должно быть собственноручно подписано завещателем.

Если завещатель в силу физических недостатков, тяжелой болезни или неграмотности не может собственноручно подписать завещание, оно по его просьбе может быть подписано другим гражданином в присутствии нотариуса. В завещании должны быть указаны причины, по которым завещатель не мог подписать завещание собственноручно, а также фамилия, имя, отчество и место жительства гражданина, подписавшего завещание по просьбе завещателя, в соответствии с документом, удостоверяющим личность этого гражданина.

4. При составлении и нотариальном удостоверении завещания по желанию завещателя может присутствовать свидетель.

Если завещание составляется и удостоверяется в присутствии свидетеля, оно должно быть им подписано и на завещании должны быть указаны фамилия, имя, отчество и место жительства свидетеля в соответствии с документом, удостоверяющим его личность.

5. Нотариус обязан предупредить свидетеля, а также гражданина, подписывающего завещание вместо завещателя, о необходимости соблюдать тайну завещания (статья 1123).

6. При удостоверении завещания нотариус обязан разъяснить завещателю содержание статьи 1149 настоящего Кодекса и сделать об этом на завещании соответствующую надпись.

7. В случае, когда право совершения нотариальных действий предоставлено законом должностным лицам органов местного самоуправления и должностным лицам консульских учреждений Российской Федерации, завещание может быть удостоверено вместо нотариуса соответствующим должностным лицом с соблюдением правил настоящего Кодекса о форме завещания, порядке его нотариального удостоверения и тайне завещания.

Открыть полный текст документа.

Здравствуйте Ирина. Особых проблем не должно возникнуть, потому что такой договор передачи в собственность соседки квартиры в порядке приватизации, если он был зарегистрирован в БТИ, в соответствии с законодательством не обязательно было перерегистрировать и получать свидетельство о праве собственности.

Так что квартира принадлежит соседке на праве собственности.

Поэтому у вас возникнут не проблемы, а просто некоторые хлопоты дополнительные при регистрации права собственности на квартиру.

Принять от вас заявление о принятии наследства нотариус всё равно обязан, независимо от того что свидетельство о праве собственности отсутствует, на основании договору передачи в собственность то есть договора приватизации. И свидетельство о праве на наследство нотариус вам также обязан выдать.

Удачи вам.