Возможно ли использование агентского договора для работы с самозанятыми при усно доходе 6%?
Я ип усн доход 6%, могу ли я нанять самозанятых для выполнения услуг нанять по агентскому договору самозанятых, то есть я буду для них заказчиком агентом и с выполненных работ буду иметь агенсткое вознаграждение?
Добрый день!
Пп. 5 п. 2 ст. 4 422-ФЗ - не вправе применять специальный налоговый режим лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части.
Если я вас правильно понял, у вас в интересах другого лица деятельность ведет ИП, поскольку он агент. Только тогда самозанятые нанимаю вас в качестве агента, а не вы их.
Принципал-самозанятый может применять НПД.
СпроситьГ-да юристы! Вопрос по агентскому вознаграждению. Наша компания заключает агентский договор с ИП, но точный размер вознаграждения не оговорен, т.к. оплата будет производится по итогам предоставления отчетов о проделанной работе. Будет ли юридически грамотно в агентский договор включить пункт о том, что агентское вознаграждение выплачивается поэтапно, 5 и 20 числа каждого месяца, по итогам предоставления еженедельных отчетов и сводного месячного отчета о выполнении обязательств Агентом по договору. Заранее спасибо за ответ.
Добрый день,
размер возгаграждения в агентском договоре не обязательно указывать в твердой денежной сумме. но обязательно должен быть указан способ ее определения:% от продаж, количество продукции, количество контрагентов и т.д.. В вашей формулировке указаны сроки и основания выплаты, а про размер не сказано ничего. определите способ определения размера обязательно.
СпроситьТак можно ссылаясь на ч. 1 ст. 1006 ГК РФ то Принципал обязан уплатить агенту вознаграждение в размере и в порядке установленных в агенстском договоре.
Если такого порядка нет Принципал оплачивает агенту вознаграждения в течение недели с момента предоставление отчетов агентом
СпроситьПо Агентскому договору Агент (физ. лицо) действует от имени Принципала (юр. лицо). Выполнив работу присылает для подписания Принципалу акт выполненых работ. Услуги по привлечению клиентов оказаны в полном объеме, но Принципал не подписывает Акты выполненых работ и не выплачивает вознаграждение все время обещая "решить вопрос" на следующей неделе. В агентском договоре указано, что споры по договору решаются в арбитражном суде г. Москва.
В какой последовательности действовать в такой ситуации для получения вознаграждения? Можно ли подавать иск в арбитражный суд другого города (Тюмени)?
Во-первых, споры с участием физ.лиц, арбитражный суд не рассматривает, если только физ. лицо не является ПБОЮЛом. Поэтому иск физ. лица к юр. лицу следует подавать в суд общей юрисдикции по месту нахождения ответчика. Если все-таки физ. лицо - ПБОЮЛ, то договорную подсудность следует соблюдать - иск в Арбитражный суд г. Москвы.
Во-вторых, при отстуствии подписанного акта, для обоснования иска необходимо иметь доказательства, подтверждающие выполнение работ (услуг) по договору, а также доказательства направления принципалу для подписания акта выполненнных работ. Имеет значение также наличие письменных ответов принципала по поводу "обещания решить вопрос", т.е. признания долга.
С уважением,
СпроситьОписание ситуации:
Есть Заказчик, который хочет приобрести Товар у Продавца. Напрямую он этого сделать не может по ряду причин.
Для этого через "Договор поручение" он привлекает Агента, чтобы последний помог ему заключить "Основной договор" на год с Продавцом Товара.
Агент по "Договору поручения" может привлекать для выполнение своих обязательств Соисполнителей.
В "Договоре поручения" Соисполнитель указан только в Приложении - Реестр счетов финансового вознаграждения, где указан размер его вознаграждения и его расчетный счет, на который и будет перечесляться данное вознаграждение ежемесячно в течение года.
Исполнением "Договора поручения" является подписание "Основного договора" между Заказчиком (Покупателем) и Продавцом Товара. После получения Заказчиком ежемесячно определенного количества Товара, составляется Акт выполненных работ, что и является основанием для выплаты очередной суммы вознаграждения.
Соисполнитель будет получать вместе с Агентом денежное вознаграждение ежемесячно на основании Акта сдачи-приема выполненных работ согласно Приложения к "Договору поручения"-Реестр счетов финансового вознаграждения.
Вопрос.
1) Какие документы относительно данной сделки необходимы (например, копия договора поручения и т.п.) и достаточны для бухгелатерского отчета, для отчета в налоговую инспекцию?
2) Как правильно оформить Соисполнителю вознагрждение (по какой схеме провести, например, если принять на работу - через зарплату, или как-то по другому), полученное по "Договору поручения" между людьми, которые участвовали в осуществлении данной сделки?
Александр Валентинович, вы сами ответили. Все пропишите в договоре поручения. Отчетность это работа бухгалтера.
СпроситьНеобходимо ли по агентскому соглашению ежемесячно оформлять акт выполненных работ (между агентом и фирмой) на основании которого производится выплата вознаграждения?
Все вопросы о размере и порядке выплаты агентского вознаграждения, также как и все вопросы о порядке и сроках представления агентом отчетов, должны быть прописаны в агентском договоре.
При отсутствии в агентском договоре условий о порядке и сроках представления агентом отчетов, отчеты представляются агентом по мере исполнения им договора либо по окончании действия договора (ст. 1008 ГК РФ).
При отсутствии в агентском договоре условий о порядке уплаты агентского вознаграждения принципал обязан уплачивать вознаграждение в течение недели с момента представления ему агентом отчета за прошедший период (ст. 1006 ГК РФ).
СпроситьС заказчиком был заключён договор на выполнение монтажных работ. С нашей стороны все работы были выполнены и подписаны все закрывающие документы заказчиком. Расчёт за выполненные работы заказчиком не выполняется, из-за чего мы направили в адрес заказчика претензию с просьбой выплаты денежных средств за выполненные работы, или будем вынужден подать иск в суд. В ответ получили письмо с угрозой подачи ответного иска за несоблюдение сроков выполнения работ по договор подрядчиком. Может заказчик или нет подать встречный иск? В период выполнения работ и до подписания Акта выполненных работ со стороны заказчика не было ни каких замечаний и претензий.
Все зависит от условий, заключенного между Вами договора. Если срок окончания работ был согласован сторонами и не исполнен подрядчиком, то право предъявить штрафные санкции у заказчика несомненно есть.
СпроситьПо Агентскому Договору - я,Физ. лицо ПРИНЦИПАЛ, Агент ИП.
С какой суммы Дохода Принципал-физ. лицо платит НДФЛ.
Агент получил за сдачу моего номера денежные средства и за минусом своего вознаграждения и расходов по комм. Услуг перечислил мой чистый Доход.
С какой суммы я должна заплатить НДФЛ.
Со всей суммы Дохода или
Доход - вознаграждение - КУслуги.
Здравстуйте, Ирина. В данном случае необходимо применить положения ч.1 ст.41 НК РФ
НК РФ Статья 41. Принципы определения доходов
1. В соответствии с настоящим Кодексом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами "Налог на доходы физических лиц", "Налог на прибыль организаций" настоящего Кодекса.
Таким образом доход Ваш можно исчислить из сумм которые перечислил Вам агент (включая суммы уплаченные за коммуналку). Т.е. налогооблагаемая база по НДФЛ будет включать: ваше вознаграждение уменьшенное на сумму расходов, связанных с извлеченем этого дохода - коммунальные платежи.
Удачи ВАМ!
СпроситьЕсть несколько вопросов по агентскому договору:
1. Может ли физическое лицо заключить агентский договор на услуги по поиску заказчиков на выполнение работ для юридического лица, директором которого он является.
2. можно ли условие оплаты сделать, что сумма вознаграждения составляет 50% от суммы чистой прибыли от работы, после уплаты всех налогов? И как правильно сформулировать данный пункт?
1. Да, директор может заключить агентский договор с организацией, директором которой он является. Однако такой договор имеет признаки притворности (ст. 170 ГК РФ). Таковым договор может быть признан судом-по иску заинтересованной стороны, если таковая найдется.
2. стороны сами по общему соглашению устанавливают условия договора согласно ст. 421 ГК РФ. Условие указывайте как есть, как Вы и указали.
СпроситьДобрый день, уважаемая Елена.
1) Может.
Согласно ч. 1 ст. 1005 ГК РФ по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
2) вознаграждение агента может устанавливаться в нетвердой сумме (ст. 1006 ГК РФ). нужно закладывать в стоимость сумму уплаты налогов.
С уважением Мануйлов Василий.
Спросить1.Исходя из смысла статьи 1005 ГК РФ нет ни какого запрета на то чтобы в данной ситуации физическое лицо заключило такой агентский договор.
2 В статье 1006 ГК РФ сказано:Принципал обязан уплатить агенту вознаграждение в размере и в порядке, установленных в агентском договоре. Поэтому можно подобным образом отразить в договоре размер агентского соглашения
" Размер агентского вознаграждения составляет 50 % от суммы чистой прибыли Принципала, остающейся после уплаты всех налогов "-формулировка пункта
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.07.2018)
Статья 1006. Агентское вознаграждение
Статья 1005. Агентский договор
КонсультантПлюс: примечание.
Позиции высших судов по ст. 1005 ГК РФ >>>
Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 1005 ГК РФ
1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.
2. В случаях, когда в агентском договоре, заключенном в письменной форме, предусмотрены общие полномочия агента на совершение сделок от имени принципала, последний в отношениях с третьими лицами не вправе ссылаться на отсутствие у агента надлежащих полномочий, если не докажет, что третье лицо знало или должно было знать об ограничении полномочий агента.
3. Агентский договор может быть заключен на определенный срок или без указания срока его действия.
4. Законом могут быть предусмотрены особенности отдельных видов агентского договора.
СпроситьЗдравствуйте, посетитель сайта в вашей ситуации
1. Такой договор будет являться сделкой с заинтересованностью, поэтому требует соблюдения процедуры одобрения до ее совершения советом директоров общества или общим собранием акционеров (участников). Исключением из этого правила является ООО, которое осуществляет функции единоличного исполнительного органа данного общества в этом случае одобрения не требуется.
2. Да возможно указать что сумма вознаграждения составляет 50% от суммы чистой прибыли
Для подробной консультации обращайтесь в личные сообщения к любому юристу сайта "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.07.2018)
Статья 1005. Агентский договор
Статья 1006. Агентское вознаграждение.
СпроситьДоброе утро! Договор оказания услуг довольно распространённый вид гражданско-правовых сделок. Данный договор получил своё регулирование в главе 52 ГК РФ (статьи 1005 – 1011), где физическому лицу предоставлено право заключать агентский договор. С учетом п.1 ст.156 НК налоговой базой является полный размер вознаграждения агента за оказанные услуги по агентскому соглашению. Максимальная сумма при этом не может превышать 50% выплат. Деньги перечисляются в бюджет в день выплаты. При заключении агентского договора стороны вправе самостоятельно сформулировать условие о размере вознаграждения агента. Размер вознаграждения можно определить разными способами. Основной способ, применимый для любого агентского договора, – выплата вознаграждения в твердой сумме. Также стороны вправе определить размер награды как процент от суммы сделки, как разницу между суммами сделки или воспользоваться иными способами расчета вознаграждения.
СпроситьДоброе утро, Елена!
1. нет, не может, поскольку существует запрет на двойное агентирование, указанный в ГК:
3. Представитель не может совершать сделки от имени представляемого в отношении себя лично, а также в отношении другого лица, представителем которого он одновременно является, за исключением случаев, предусмотренных законом.Сделка, которая совершена с нарушением правил, установленных в абзаце первом настоящего пункта, и на которую представляемый не дал согласия, может быть признана судом недействительной по иску представляемого, если она нарушает его интересы. Нарушение интересов представляемого предполагается, если не доказано иное.
Ст. 182, "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) {КонсультантПлюс}
Такая сделка может быть признана фиктивной, так как агент не несет расходов по поиску самого себя. И не осуществляет фактически поиск. Так же подобная сделка привлечет внимания налоговых органов, так как приводит к получению необоснованной налоговой выгоды.
2. Вы можете указать любую цифру, даже 99%, однако есть обычаи делового оборота и из них будет видно, что цифра явно завышена, что опять же привлечет внимание налоговых органов.
ГК РФ в первоначальной редакции предусматривал в качестве одного из источников права "обычаи делового оборота", со вступлением в силу изменений, предусмотренных Федеральным законом от 30.12.2012 N 302-ФЗ, обычаи делового оборота были заменены более широким понятием - "обычаи". Таким образом, применяться могут любые обычаи, соответствующие требованиям ГК РФ.
Согласно ст. 5 ГК РФ обычаем признается сложившееся и широко применяемое в какой-либо области предпринимательской или иной деятельности, не предусмотренное законодательством правило поведения, независимо от того, зафиксировано ли оно в каком-либо документе. Данная норма разъясняется в п. 2 Постановления Пленума ВС РФ от 23.06.2015 N 25 под обычаем, который в силу ст. 5 ГК РФ может быть применен судом при разрешении гражданско-правового спора, следует понимать не предусмотренное законодательством, но сложившееся, то есть достаточно определенное в своем содержании, широко применяемое правило поведения при установлении и осуществлении гражданских прав и исполнении гражданских обязанностей не только в предпринимательской, но и иной деятельности, например, определение гражданами порядка пользования общим имуществом, исполнение тех или иных обязательств.
Спросить1. С точки зрения гражданского законодательстваникаких ограничений нет.
Это права сторон определять условия договора по их усмотрению. Ст. 421 ГК.
2. Могут быть проблемы с учетом налогового законодательства, если подпадаете под признаки взаимосвязанных лиц, которые будут совершать контролируемые сделки.
В таких сделках при проверке налоговой
1. под контроль попадают цены сделок, они должны быть строго рыночными и Вам нужно будет доказывать, что цены сделок рыночные.
2. нужно будет доказывать, что сделки реальные, они исполняются, что сделка не только на бумаге.
Налоговый кодекс
Статья 105.1. Взаимозависимые лица
2) физическое лицо и организация в случае, если такое физическое лицо прямо и (или) косвенно участвует в такой организации и доля такого участия составляет более 25 процентов
Статья 105.14. Контролируемые сделки
1) совокупность сделок по реализации (перепродаже) товаров (выполнению работ, оказанию услуг), совершаемых с участием (при посредничестве) лиц, не являющихся взаимозависимыми (с учетом особенностей, предусмотренных настоящим подпунктом). Указанная в настоящем подпункте совокупность сделок приравнивается к сделке между взаимозависимыми лицами, не принимая во внимание наличие третьих лиц, с участием (при посредничестве) которых совершается такая совокупность сделок, при условии, что такие третьи лица, не признаваемые взаимозависимыми и принимающие участие в указанной совокупности сделок:
не выполняют в этой совокупности сделок никаких дополнительных функций, за исключением организации реализации (перепродажи) товаров (выполнения работ, оказания услуг) одним лицом другому лицу, признаваемому взаимозависимым с этим лицом;
не принимают на себя никаких рисков и не используют никаких активов для организации реализации (перепродажи) товаров (выполнения работ, оказания услуг) одним лицом другому лицу, признаваемому взаимозависимым с этим лицом;
СпроситьМогу ли я по правильно составленному договору доставлять алкоголь из клубов/баров, которым разрешено продавать ночью, клиентам с определенной наценкой?
Буду так называемым агентом, который окажет услугу доставки алкоголя из бара за вознаграждение. Клиенты будут расписываться в данном агентском договоре.
Вопрос-может ли момент начала гарантийного срока за выполненные работы по договору подряда иметь начало с момента полной оплаты выполненных работ (при условии наличия аванса за работы) Заказчиком. Если Да, то кто отвечает за качество по работам, до выполнения обязательств по оплате Заказчиком. И возможно ли такое в принципе?
Заранее спасибо за ответ.
Гарантийный срок наступает с момента подписания акта приема передачи работ. Порядок расчетов определяется сторонами по договору, или в претензионном порядке.
СпроситьДоговором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. Граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами. Стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанный договор). Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (ст. 420-421 ГК РФ). Таким образом, многое зависит непосредственно от условий, содержащихся в Договоре. Поэтому для ответа на Ваш вопрос нужно в первую очередь, изучить сам Договор, о котором Вы ведёте речь и более подробно все обстоятельства Вашего дела. Тогда можно будет вести речь о тех или иных возможностях.
СпроситьЗаключён агентский договор. Согласно которому агент от своего имени и за СВОЙ счёт заключает договора на выполнение работ. Акты приёма-передачи выполненных работ агент привозил в офис принципала и подписывал от его имени. Как доказать, что работы выполнялись агентом и получить вознаграждение. Суммы за работу уходили на счет принципала.
Здравствуйте!
Не совсем понятно, если Вы заключали договора от своего имени и за свой счет, то это уже не агентирование, а действия в своих личных интересах. Если работы по документам выполняло другое лицо, то значит Вы возложили на него исполнение своего обязательства. А вот почему оплату получало это другое лицо, мне не совсем понятно. Не видя договоров, консультацию дать не возможно.
Спросить