Как продать квартиру наследственной доли без уплаты НДФЛ 13%? Все доступные варианты.

597₽ VIP

Здравствуйте Ирина

В соответствии с п.17.1 ст.217 НК РФ

от уплаты НДФЛ освобождены лица при продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 НК РФ -

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более

Согласно п.3 ст.217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования

Из вышеизложенного следует, что у вас только один путь для полного освобождения от налога , это минимальный срок владения, который составляет 3 года , в связи с получением недвижимости в порядке наследства

Можно уменьшить налог при продажи в случае , если цена продажи будет равной кадастровой стоимости или меньше кадастровой стоимости, то тогда налог платиться в размере 0.7% от кадастровой стоимости объекта согласно ст.214.10 НК РФ.

Можно так же воспользоваться налоговым вычетом при продаже в размере 1000 000 р. , что позволит снизить размер налога согласно ст.220 НК РФ.

Вывод: чтобы совсем не платить налог при продаже, нужно владеть недвижимостью не менее 3 х лет.

Здравствуйте Ирина!

Сразу предостерегу Вас от оформления договора купли-продажи одним договором. В этом случае, несмотря на то, что Вы получите налоговый вычет в размере 1 млн рублей в соответствии со ст.220. Имущественные налоговые вычеты НК РФ, Вам придется заплатить НДФЛ 13%, или по 130 тыс каждому.

В случае продажи квартиры по отдельным договорам на каждую наследованную долю, при применении налогового вычета.

С оставшихся 500 тыс. придется заплатить НДФЛ 65 тыс. рублей.

Есть вариант с применением кадастровой стоимости с учетом понижающего коэффициента. Это применимо только в том случае, когда кадастровая стоимость больше той цены, в которую Вы оцениваете свою квартиру.

Других вариантов для Вас нет. Полного освобождения от уплаты НДФЛ не просматривается

В статье 220 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что если собственник решит продать жилье, полученное по наследству, ранее 3-х лет, то придется заплатить 13 % налогового сбора.

Ирина, здравствуйте!

Попонятнее вам поясню:

Что бы вам не платить НДФЛ, вам следует подождать 3 года с момента оформления собственности, ст. 8.1 ГК РФ.

Когда истекут три года вашего владения унаследованной собственностью, вы с сестрой сможете продать квартиру без уплаты НДФЛ.

Это основной вариант, самый выгодный для вас и оптимальный.

от уплаты НДФЛ освобождаются физические лица, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества которых составляет три года, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования

Правовое основание - п.3 ст.217.1 НК РФ.

Остальные варианты не заслуживают вашего внимания, так как они полностью не освободят вас с сестрой от уплаты НДФЛ, а лишь уменьшат размер налога на сумму льготы, ст. 220 НК РФ.

В пункте 3 статьи 217.1 НК РФ сказано:

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

То есть, если вы получили свои доли по наследству то вы должны ими владеть не менее трех лет, чтобы не платить НДФЛ 13%..

В вашем случае, чтобы платить меньше налог, нужно продавать не полностью квартиру, а осуществлять отдельными договорами продажу своих долей Покажу на примере:

Если у вас по 1/2 доли, то стоимость доли 1,5 млн руб При продаже доли можно воспользоваться налоговым вычетом на 1 млн руб ст.220 НК РФ

Получается 1,5 млн - 1 млн руб= 0,5 млн руб С этой суммы платить налог 13 %.

Если же продавать квартиру одним договором тогда: 3 млн руб - 1 млн руб = 2 млн руб И налог придется платить с 2 млн руб, при продаже же долями будете платить налог с общей суммы 1 млн руб = 0,5 млн + 0,5 млн.

Полностью же уйти от уплаты налога у вас не получится, так как срок владения меньше 3 лет.

Здравствуйте!

Если собственность только оформлена, то, к сожалению, необходимо уплатить налог. Вы вправе рассчитывать на получение налогового вычета. Предусмотренного ст.220 НК РФ. Как вариант - продажа квартиры долями.

Если полностью хотите быть освобождены от уплаты налога придется ждать 3 года. Ст.217.1 НК РФ.

Добрый день.

Отсчитывайте 3 года после даты смерти наследодателя и после наступления этого срока вы в праве продать без уплаты налога.

Необходимо иметь в виду, что срок владения имуществом исчисляется со времени открытия наследства. Это важно, поскольку доход от продажи имущества, находившегося в собственности более минимального срока владения (в случае наследования - трех лет (п. 3 ст. 217.1 НК РФ)), не облагается НДФЛ Согласно ст. 1114 ГК РФ временем открытия наследства является момент смерти гражданина.

Обратите внимание.

НК РФ

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.

При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.

Здравствуйте, Ирина! Давайте по порядку.

1. Прежде всего если квартира получена по наследству, то там срок владения 3 года согласно п.3 ст.217.1 НК РФ. Т.е. если выждите этот срок, то в этом случае налог платить не придется. При этом срок считается со дня смерти наследодателя. Согласно пункту 4 статьи 1152 ГК РФ

принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

2. Во-вторых, можно применить налоговый вычет в размере 1 млн. руб. Причем если доли продавать каждую по отдельному договору, то в этом случае согласно разъяснениям Минфина этот вычет не делится на двоих, а каждый участник общей долевой собственности сможет продать свою долю и применить вычет в 1 млн. руб. Минус в том, что в этом случае сделка подлежит согласно ст.42 Федерального закона от 13 июля 2015 г. N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" обязательному нотариальному удостоверению.

3. В-третьих, согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 НК РФ не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ.

В переводе на русский это означает, что если наследодатель не получал налоговый вычет с покупки этого жилья и по ипотечным процентам, то в этом случае Вы можете использовать вместо налогового вычета в 1 млн. руб. фактические документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение этой недвижимости. Жаль, что не читаете личные сообщения. Это делает бессмысленными ответы на Ваши вопросы. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Здравствуйте Ирина!

1. При продажи, Вам следует воспользоваться тем, что продавать доли отдельными договорами, при Вы сможете воспользоваться налоговым вычетом в 1 мил. рублей и тем самым уменьшите налог. Т.е. Ваша квартира стоит

3 мил. р./2 = 1500.000 - 1 000 000 (вычета)= 500 т.р *13% = налог.

2. В связи с тем если квартира будет в ДКП указана 2 мил. руб (т.е. заниженная стоимость) то если каждый собственник воспользуется налоговым вычетом, то налог не возникнет. Но это только по соглашению с покупателем, если покупатель согласиться за занижении цены в ДКП.

Согласно ст. 217.1 НК РФ, полное освобождение от налога, именно наступает когда минимальный срок владения составляет 3 года.

Согласно ст.220 НК РФ, применяется налоговый вычет в 1 мил. руб.

Всего Вам наилучшего!