Как правильно оформить налоговую декларацию при продаже квартиры и покупке новой в одном налоговом периоде?

199₽ VIP

Здравствуйте, Анжелла! Видимо Вы запутались потому, что есть вычет в 1 млн. руб. при ПРОДАЖЕ (п.2 ст.220 НК РФ) и есть вычет при ПОКУПКЕ до 2 млн. руб. (п.3 ст.220 НК РФ), положенный раз в жизни (еще есть вычет по ипотечным процентам - по п.4 ст.220 НК РФ).

1. С проданной приватизированной квартиры Вы вправе получить вычет 1 млн. руб., чтобы уменьшить налоговую базу.

2. С купленной квартиры Вы вправе уменьшить налоговую базу на сумму до 2 млн. руб., но не более стоимости купленной квартиры, чтобы дополнительно уменьшить налоговую базу. При этом если налоговая база позволит, то не важно, сколько заработали за год. Если же вычет не выберете полностью, то в этом случае вправе претендовать на то, чтобы выбрать вычет из будущих доходов. Если бы были конкретные цифры, можно было бы разобрать на примере. Еще важно, какая кадастровая стоимость проданной квартиры.

Здравствуйте.

Если Вы продали квартиру, которой владели менее минимального предельного срока владения, Вам необходимо рассчитать и уплатить НДФЛ. А при покупке квартиры налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет (при наличии права на данный вычет), то есть вернуть налог. Расчет налога при продаже квартиры и расчет налогового вычета при покупке квартиры производится в налоговой декларации 3 НДФЛ, которая подается за календарный год (налоговым периодом признается календарный год).

----------

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право

При продаже квартиры

• На получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

• Или вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Например, женщина продала квартиру за 5 млн. рублей (за год до продажи квартира была приобретена за 4 млн. руб.). Уменьшив налогооблагаемый доход от продажи квартиры на расходы при покупке квартиры, женщина заплатит налог в размере 130 тыс. руб. ( (5 000 000 – 4 000 000)*0,13).

----------

При покупке квартиры налогоплательщик имеет право:

• На получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них (не более 2 000 000 руб.).

----------

Закон не предусматривает прямую возможность произвести взаимозачет при продаже и покупке квартиры (зачесть стоимость новой купленной квартиры при расчете НДФЛ при продаже старой квартиры). И если продать квартиру и сразу купить другую (даже дороже проданной) это, по общему правилу, не является основанием для освобождения от налогов. Однако если Вы продали квартиру и в этом же календарном году купили другую квартиру, Вы вправе одновременно оформить вычет при продаже квартиры и вычет при покупке квартиры, тем самым произвести налоговый «взаимозачет» при продаже и покупке квартиры.

Письмо Минфина России от 11 февраля 2016 г. N 03-04-05/7154, Письмо Минфина РФ от 30 декабря 2011 г. N 03-04-05/1-1135

Если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру (квартиры) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (квартир).

Если Вы продаете квартиру, которой владели менее минимального предельного срока владения, Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Если Вы продали квартиру и сразу купили другую квартиру (в одном налоговом периоде), в декларации Вы вправе применить имущественный вычет при продаже квартиры, а также имущественный вычет при покупке новой квартиры.

1) При продаже вычет налоговый 1 000 000 рублей.

2) При покупке квартиры вычет налоговый 2 000 000 рублей, если о ранее не пользовались.

Основание - ст. 220 НК РФ и т.д.

По проданной - Вам надо платить налог с 1 800 000 - 666 666, 66= 1 133 333,34 р.

По купленной - цифры Вы не дали. Но получите вычет, если что... То есть фактически у Вас налога не будет а будет вычет в размере 2 000 000 - 1 133 333,34

Вот и всё.

Здравствуйте, Анжелла!

Что-то Вы совсем запутались по вычетам.

Есть вычет при покупке и продаже, ст.220 НК РФ.

При продаже Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом до 1000000 р.

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее, то Ваш налогооблагаемый доход зависит от того, является ли указанная в договоре стоимость выше, чем 70% кадастровой стоимости.

Если цена продажи больше 70% кадастровой стоимости

Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, то налогооблагаемый доход и налог исчисляются только исходя из стоимости, указанной в договоре. Кадастровая стоимость в данном случае не играет никакой роли.

По проданной картире у Вас налог 1 133 333,34 р. получается.

При покупке вправе получить налоговый вычет до 2000000 р.

Например, В 2020 году купиликвартиру за 3 млн рублей. Кадастровая стоимость указанной квартиры составляет 3 млн рублей. В том же году продали квартиру за 4 млн рублей. Налогооблагаемый доход будет рассчитываться исходя из цены, указанной в договоре: 4 млн руб. (цена продажи) - 3 млн руб. (цена покупки). Соответственно, налог с 1 млн рублей - это 130 тыс. рублей. Кадастровая стоимость не играет роли.

Если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости

Если Вы продали объект недвижимости за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то, согласно п.5 ст.217.1 НК РФ, Вашим доходом будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта и цена в договоре не будет играть роли.

Кадастровая стоимость квартиры 2500000, два собственника, я и мой бывший муж. у меня 2/3 в общей долевой собственности, квартиру продали за 2700000, из них 1800000 мои, эта сумма прописана в договоре и 900000 бывшего мужа, договор один. Они считают как мой вычет от 1000000 составляет 666,66 (квартира после приватизации, менее 3 лет) далее они 1800000-666,66=1133334 далее 1133334+355000 (мой годовой доход)=1448334, далее 2000000-1448334=551666, далее 551666*13%=71716,58,поэтому мне не понятно, на каком основании они прибавляют мой рабочий доход, который никакого отношения не имеет к данной ситуации, и нигде такая формула рассчета не значится.