Помогите разобраться с вопросом. ИП занимается розничной торговлей, по заявлению от неизвестного лица розничную точку посетили представители таможенного контроля и в ходе осмотра выявили наличие товаров запрещенных к ввозу и реализации. Данные товары были привезены под заказ и не продавались в розницу. Арбитражный суд рассмотрев все документы предлагает предоставить документы подтверждающие, что данный товар был привезен услугой "доставка продуктов". Из подтверждающих документов по заказам есть только переписка в вк и чеки о полной оплате товаров через офд. Подскажите какие документы или обоснования следует подготовить.
Доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном настоящим Кодексом и другими федеральными законами порядке сведения о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела.
В качестве доказательств допускаются письменные и вещественные доказательства, объяснения лиц, участвующих в деле, заключения экспертов, консультации специалистов, показания свидетелей, аудио-и видеозаписи, иные документы и материалы.
Лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.
В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.
При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.
Если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.
В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается судебный штраф в порядке и в размерах, которые установлены в главе 11 АПК РФ.
В данном случае переписку с исполнителем по доставке следует заверить через нотариуса.
Наличие чеков подтверждает сам факт приобретения товара.
При необходимости, суд может сделать запрос лицу, которое осуществляло доставку товаров.
См. ст. 64, 66 АПК РФ
Спросить
Добрый вечер, Елена.
1)Тут нужно садиться и углубленно изучать данный вопрос.
2)Пока что у вас формально нет доказательств, то есть вам необходимо было договора составить хотя бы, переписка и оплата через ОФД слабо может помочь..
ст. 779 ГК РФ.
Спросить
ЕЛЕНА, как правило, это Товарная накладная. Самый надежный способ зафиксировать факт поставки — подписать товарную накладную. По общему правилу она подтверждает, что товар принят покупателем и подлежит оплате. Накладная должна содержать все необходимые сведения: реквизиты договора, наименование, количество, цену товара, подписи должностных лиц поставщика и покупателя, оттиски их печатей, дату составления и номер. Один из самых важных реквизитов — подпись лица, принимающего товар. У него на это должны быть полномочия, иначе накладная бесполезна. Лучше всего заблаговременно запросить у контрагента доверенность на то лицо, которое будет принимать товар.
Акт приема-передачи Еще один надежный способ подтвердить поставку — подписать акт приема-передачи товара. Важно, чтобы он был подписан уполномоченными лицами.
Имейте в виду: если нет акта, но есть товарная накладная, факт поставки все равно будет считаться доказанным.
Таможенная декларация Если в качестве доказательства передачи товара представляются одни только таможенные декларации, суд не признает поставку состоявшейся. Чтобы подтвердить факт поставки, нужны первичные учетные документы. К ним как раз и относятся накладные, в том числе CMR, акты приема-передачи. Декларации их не заменят.
Акт сверки взаимных расчетовСам по себе акт сверки в качестве доказательства поставки, скорее всего, не примут. Однако в совокупности с другими документами он может пригодиться. Суды указывали, что исполнение обязательств по поставке подтверждается актами приема-передачи, актами ввода товара в эксплуатацию и проведения инструктажа специалистов, товарными накладными, сводным актом приема-передачи товара, а сумма задолженности — актом сверки взаимных расчетов.
Счет-фактура и УПДНе подтвердить факт поставки и одним лишь счетом-фактурой. Он содержит информацию о величине платежа и о товарах, подлежащих оплате. Можно сказать, что он выставляется для оплаты товаров, а не для фиксации факта их получения. Другая ситуация с универсальным передаточным документом (УПД), подписанным уполномоченным представителем покупателя. Такой документ подтверждает факт поставки. В отличие от счета-фактуры, УПД может фиксировать передачу груза, так как содержит реквизиты должности лица, получившего груз или уполномоченного на принятие товара от имени покупателя. Рекомендуем продавцу утвердить в учетной политике форму УПД и порядок ее применения.
Факт оплаты товараЧастичная оплата товара в некоторых случаях может свидетельствовать о том, что товар был поставлен. Однако полностью полагаться на этот довод, чтобы взыскать полную оплату, не стоит. Он может сработать вместе с другими доказательствами. Частичную оплату могут расценить как одобрение покупателем приемки товара лицом, полномочия которого не подтверждены. Представить товарную накладную или акт приема-передачи все-таки придется.
См. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (с изменениями и дополнениями)
ВСЕГО ХОРОШЕГО.
Спросить
ФНС России в сообщении от 14.02.2023 напомнила, что с 1 марта меняются требования к указанию в кассовых чеках реквизитов «код товара» при доставке товаров, подлежащих обязательной маркировке. Актуальная редакция постановления Правительства от 21.02.2019 №174 разрешает до 28.02.2023 не указывать в кассовых чеках «код товара», если покупка была совершена дистанционно, по образцам, при доставке курьером, почтой или в постаматы, в том числе, с оплатой наложенным платежом.
Спросить
Елена Юрьевна, здравствуйте 🤝
Согласно статьи 65 АПК РФ
Обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, определяются арбитражным судом на основании требований и возражений лиц, участвующих в деле, в соответствии с подлежащими применению нормами материального права.——
Каждое лицо, участвующее в деле, должно раскрыть доказательства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений, перед другими лицами, участвующими в деле, до начала судебного заседания или в пределах срока, установленного судом, если иное не установлено настоящим Кодексом.
—————
Для того, чтобы защитить свои интересы в данной ситуации, ИП может подготовить следующие документы и обоснования:
1. Договоры на оказание услуг курьерской доставки, которые указываются в документах как основание получения товаров.
2. Документы, подтверждающие оплату за оказание услуг курьерской доставки (квитанции, счета-фактуры и пр.)
3. Иные документы, свидетельствующие о том, что ИП не является производителем, поставщиком или реализатором запрещенных к ввозу и реализации товаров.
4. Объяснение о том, что ИП не занимается запрещенным к ввозу и реализации товаром, а единственно-возможная связь между ним и таким товаром – это оказание услуг курьерской доставки.
5. Уточнение о том, что право на поставку и реализацию запрещенных товаров лежит на лице, привозящем их в страну, и на того, кто принимает соответствующее решение о покупке таких товаров.
6. При необходимости – доказательства в виде писем, писем-предупреждений, других документов, свидетельствующих о том, что ИП никоим образом не имеет отношения к перевозке запрещенных товаров.
Все эти документы и обоснования следует предоставить в суд при защите интересов ИП.
С уважением, Дарья Алексеевна
Спросить
Здравствуйте Елена Юрьевна!
Если санкционные продукты ввезены через таможенную границу в нарушении ограничений на ввоз, введенном Постановлением Правительства РФ от 07.08.2014 № 778 "О мерах по реализации указов Президента Российской Федерации от 6 августа 2014 г. N 560, под видом разрешенных к реализации в России, то указанные Вами подтверждающие документы и переписка не являются доказательствами реальности этой сделки.
Для подтверждения законности ввоза может служить, в данном случае, только таможенное декларирование товара в соответствии со ст.260. Таможенное декларирование товаров для личного пользования "Таможенного кодекса Евразийского экономического союза" (приложение N 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза), которое в отношении ввезенных для Вас продуктов питания, как я понял из вопроса, не проводилось.
Полный перечень документов для декларирования указан в ст.108. Документы, подтверждающие сведения, заявленные в таможенной декларации этого кодекса (извлечение)
1. К документам, подтверждающим сведения, заявленные в таможенной декларации, относятся:1) документы, подтверждающие совершение сделки с товарами, а в случае отсутствия такой сделки - иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта;
2) транспортные (перевозочные) документы;
3) документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию;
4) документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений, мер защиты внутреннего рынка;
5) документы о происхождении товаров;
7) документы, подтверждающие уплату таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и (или) обеспечение исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин;
8) документы, подтверждающие соблюдение целей и условий предоставления льгот по уплате таможенных платежей;
9) документы, подтверждающие изменение срока уплаты таможенных пошлин, налогов;
10) документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товаров, в том числе ее величину и метод определения таможенной стоимости товаров;
12) документы, подтверждающие условия помещения товаров под заявленные таможенные процедуры;
13) документы, подтверждающие заявленную стоимость операций по переработке товаров при помещении под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления продуктов переработки товаров, помещенных под таможенную процедуру переработки вне таможенной территории;
Поэтому я предвижу, что Арбитражный суд по иску Северо-Западного таможенного управления примет решение об изъятии товара из оборота и наложении на Вас штрафных санкций
Кроме того таможенный орган может к Вам применить и ст.16.3. Несоблюдение запретов и (или) ограничений на ввоз товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза или в Российскую Федерацию и (или) вывоз товаров с таможенной территории Евразийского экономического союза или из Российской Федерации КоАП РФ
Спросить
Доброе утро, Елена Юрьевна!
Подскажите какие документы или обоснования следует подготовить.
В вашем случае основными доказательствами подтверждающими факт привоза товара услугой "доставка продуктов", являются договора поставки, таможенные декларации, а также акты приема передачи товаров, переписка в вк должна быть надлежащим образом заверена у нотариуса, чеки о полной оплате товара, также подойдут в "роли" доказательственной базы.
Чтобы ответить Вам более конкретно, будьте добры указать номер дела, а также отправить сканы (фото) договоров, и иных документов относящихся к делу!
АПК РФ Статья 65. Обязанность доказывания
2. Обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, определяются арбитражным судом на основании требований и возражений лиц, участвующих в деле, в соответствии с подлежащими применению нормами материального права.
3. Каждое лицо, участвующее в деле, должно раскрыть доказательства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений, перед другими лицами, участвующими в деле, до начала судебного заседания или в пределах срока, установленного
АПК РФ Статья 64. ДоказательстваСпросить1. Доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном настоящим Кодексом и другими федеральными законами порядке сведения о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела.
2. В качестве доказательств допускаются письменные и вещественные доказательства, объяснения лиц, участвующих в деле, заключения экспертов, консультации специалистов, показания свидетелей, аудио-и видеозаписи, иные документы и материалы.
Для подтверждения, что товары были заказаны и привезены как услуга "доставка продуктов", следует подготовить следующие документы:
1. Договор на оказание услуги доставки продуктов, подписанный заказчиком и ИП. Если такого договора нет, то необходимо подготовить объяснительную записку, в которой указать, что товары были привезены как услуга "доставка продуктов" по устному договору.
2. Акт оказания услуги доставки продуктов, согласованный заказчиком и ИП. В акте должны быть указаны наименование товаров, их количество, цена и дата доставки.
3. Документы, подтверждающие оплату за оказание услуги "доставка продуктов", такие как квитанции об оплате или выписки из банковского счета.
4. Дополнительные документы, которые могут помочь доказать непричастность ИП к ввозу и реализации запрещенных товаров, например, копии документов на поставщика и его счета-фактуры, подтверждающие законность и легальность покупки товаров.
За незаконный ввоз товаров, запрещенных или ограниченных к ввозу на территорию РФ, в случае отсутствия цели сбыта, целостности и возможности опознания товара предусмотрена ответственность в виде административного штрафа.
Поэтому, если ИП сможет доказать, что товары были привезены как услуга "доставка продуктов" и не продавались в розницу, то он сможет избежать более серьезных последствий.
Ст.ст. 64-65 АПК РФ
Спросить
