Налог на продажу квартиры наследственного имущества - разъяснение юристов
Сестра и брат в прошлом году продали квартиру умершей матери за полтора миллиона, каждый получил по 750 тр. Сестре звонит налоговичка и требует оплатить налог в размере 13 процентов с суммы, превышающей миллион рублей. По её мнению, имеется один договор (хотя и с двумя продавцами), в котором прописана сумма полтора миллиона, значит с пятиста тысяч должен быть уплачен налог. Ей разъясняют, что каждый получил меньше миллиона и налогооблагаемой базы нет. Какие есть мнения у юристов?
Здравствуйте, Юрий!
Увы, но налоговый орган в данном случае прав. Так сложилась налоговая и судебная практика, что если бы были заключены договоры купли-продажи на каждую отдельную долю, то каждый продавец своей доли смог бы применить налоговый вычет на полную сумму - до 1 млн. руб.
Поскольку был один договор, и квартира продавалась как единый объект, то налоговый вычет можно применить только с полной цены квартиры.
Спросить
Здравствуйте, Юрий! Какие тут могут быть мнения у юристов? Предметом договора было отчуждение объекта целиком. Значит, в соответствии с подп.3 п.2 ст.220 НК РФ, при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. Размер вычета - 1 млн. руб., стало быть, он распределяется каждому из продавцов по 500 т.р. С суммы 250 т.р. (750 т.р. дохода - 500 т.р. вычета) должен быть уплачен НДФЛ.
Если бы каждая доля отчуждалась как самостоятельный объект, то каждый сособственник мог бы претендовать на вычет в полном размере (и.е. 1 млн. руб.).
С уважением,
Спросить
Хорошо. Настораживает такой вопрос. Если каждая доля отчуждается как самостоятельный объект, то квартира перестаёт быть общей долевой собственностью?
СпроситьНет, не перестает. Она перестанет быть объектом права общей собственности только после того, как обе доли в итоге приобретет одно и то же лицо. Пока этого не произошло, режим общей долевой собственности сохраняется.
СпроситьНе означает ли это, что квартира является делимой вещью и не может быть общей собственностью, как это предусмотрено частью 4 статьи 244 ГК РФ?
СпроситьНет, не означает. По договору продажи доли в праве собственности отчуждается не некая составная часть жилого помещения (которая могла бы рассматриваться как самостоятельный объект), а именно доля в праве.
Спросить
Добрый день! К сожалению, налоговая права. Если квартира была продана ранее 3 лет с момента смерти наследодателя (ст. 217.1 Налогового кодекса) по одному договору от имени двух продавцов, то вычет 1 000 000 рублей, установленный ст. 220 Налогового кодекса, подлежит разделу между двумя налогоплательщиками пропорционально их долям в недвижимом имуществе, в вашем случае по 500 000 рублей.
Спросить
Юрий, добрый день. Мнение мое, основанное на многолетнем опыте, состоит в следующем: в России существует печальная "традиция" осуществления юридически значимых действий (заключения сделок, ведения бизнеса, оформления документов и т.п.) без предварительного обращения за юридической помощью и без юридического опыта. А к юристам принято обращаться только после получения убытков в результате своих опрометчивых действий. Понемногу эта "традиция" меняется в лучшую сторону, но слишком медленно.
Я, прямо скажу, сомневаюсь в том, что сестра и брат после уплаты НДФЛ с продажи указанной выше квартиры (а требование об уплате законно) сделают верные выводы и станут обращаться к юристам ДО подписания любого юридического документа, а не после.
На этом сайте в моей анкете (на личной страничке) я несколько лет назад написал: "Юрист нужен Вам для экономии времени, сил и средств. Чем раньше сообщите юристу о Ваших ситуациях, тем проще добиться желаемого. Вы сами решаете, рисковать и лишь после проигрыша дела в суде звонить юристу или сэкономить свое время, силы, средства и позвонить заранее, например, до подписания важного документа".
И только единицы из сотен прочитавших людей обращаются ко мне до подписания документов.
В изложенной Вами ситуации можно было подождать истечения трехлетнего срока с даты смерти наследодателя и продать квартиру без уплаты НДФЛ. Этого не сделано. Можно было продать раньше, но вовремя подать декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет по одному из двух вариантов (либо в размере 1 миллиона рублей, либо в размере расходов наследодателя на приобретение квартиры, если сохранились подтверждающие расходы документы). Срок подачи декларации, предполагаю, тоже пропущен. Так? В таком случае налоговики законно начисляют НДФЛ 13% на ВЕСЬ доход от продажи квартиры. Без вычетов.
Многие юристы в прошлом году за небольшую плату с удовольствием подробно разъяснили бы сестре и брату все эти особенности ДО подписания договора купли-продажи квартиры, но... ни один из этих юристов, к сожалению, не был извещен о предстоящей сделке.
Если сестра и брат еще что-то захотят продать, купить, подарить и т.д. и т.п., то, как видите, консультироваться с юристами очень выгодно для всех заблаговременно.
СпроситьМожет у вас в Москве и есть юристы, а у нас так себе. Родственника на работе служба охраны подставила с курением анаши. Возбудили административное дело и попросили уволиться с работы. Лучший в городе адвокат за 15000 пообещал добиться в суде минимального штрафа и непостановки на учёт в наркодиспансере. Я (не юрист) взялся за дело и добился закрытия дела и восстановления родственника на работе.
Спросить
Здравствуйте. Три сестры (совладелицы) после смерти родителей продали родительский дом. В каком соотношении исчисляется налог от продажи имущества, если две уже пенсионерки и одна из пенсионерок является инвалидом 2-й группы? Спасибо. С уважением Василий.
Надо ли платить подоходный налог от продажи квартиры, стоимостью свыше 1 млн. рублей, если она досталась родителям после смерти сына?
Помогите, пожалуйста, разобраться. В 2005 году умерла мама. Ее доля в квартире перешла по наследству папе, мне и сестре. Квартира не была приватизирована. В 2019 году умер папа, его доля в квартире перешла мне и сестре. Мы с сестрой вступили в наследство и приватизировали квартиру. Через 8 месяцев после его смерти мы продали квартиру. Вопрос такой: должны ли мы платить налог за продажу квартиры?
По наследству получила квартиру. Готовлю к продаже ее. В собственности е меня квартира 9 мес. Продаю квартиру меньше кадастровой стоимости и меньше одного миллиона. Нужно ли мне платить налог с ее продажи.
Я вступила в наследство своей бабушки, за ней числится долг за неоплату земельного налога небольшая сумма, но на сайте ФССП ИП закрыто, нужно ли мне самой с ними связываться или ждать когда мне предъявят этот счёт на оплату?
Здр! Продажа дома и зем. уч. Чтобы не платить налог нужно 3 г. пользования. С какого времени? С момента смерти или с получения св-ва о наследство?
Получила квартиру в наследство от матери. Если я буду её продавать не дожидаясь 3 лет по цене меньше миллиона, надо ли мне будет платить налог 13%с продажи квартиры.
Скажите пожалуйста, умерла бабушка и вступила в наследство на её долю в квартире моя мама, у меня доля была давно в квартире! Сейчас хотим продать и вопрос такой: Как платить налог, если моя доля давно (20 лет), а мамина доля только 2 года, а нужно более 3-х лет, чтобы не платить налог с продажи? Благодарю заранее за ответ!
С какого срока можно не платить налог 13% с продажи наследственного имущества: с момента смерти наследодателя или после регистрации квартиры в собственность наследополучателем?
Дело в том, что на одном и том же сайте я увидела обе эти взаимоисключающие версии и теперь не понимаю, какая из них правильная?
Продаю квартиру за 1.500.000 р. Квартиру получила в наследство 1 месяц назад. Я буду платить налог за продажу 13% со всей суммы, или только с той, что свыше 1 млн?
Дочь учится в институте, ей в наследство от бабушки досталась квартира, она ее продала владея менее 3-х лет. Может ли она рассчитывать на налоговый вычет 1.000.000 руб при уплате налога ндфл?
Получили наследство и вступили в наследство в июне 2020 года. Кадастровая стоимость 1400000. Продать хоти в 2020 году. Налог НДФЛ какая сумма?
3 апреля 2021 года я вступил в наследство на квартиру. Если я сейчас продам эту квартиру, с целью купить другую обязан ли я заплатить налог с продажи?
Мама с папой в браке в 2013 году приобрели автомобиль по договору купли-продажи. В птс владельцем указывается папа. Договор не сохранился. Ориентировочно сумма покупки 550 000 р. В 2018 папа умирает и автомобиль остаётся маме в наследство (вернее получается папина половина авто). В наследство она вступила в январе 2019. На тот момент оценка авто 380 000. В апреле 2020 мама продает мне (дочке) это авто по договору купли-продажи, где указываем сумму 380 000. Нужно ли маме оформлять декларацию с продажи? Будет ли какой то налог? С какого года считать маму владельцем авто?
Будьте добры, племянник получил в наследство от умершей матери 1/2 кв, теперь он собственник кв,он продаёт ее за 1900000 рб, обязан ли он платить налог на доходы 13%. Благодарю.
Была долевая собственность на 25% квартиры. По завещанию (и к тому же - единственный наследник) теперь 100%, но свидетельство получено 2 года назад. Каковы налоги при продаже?
Тать-Я-На (ОК.ru): Здравствуйте! В 2017 г. от отца нам с сестрой досталась после его смерти кв-ра. В 2019 г мы ее продали. Ей 1/2 и мне 1/2. У нас у каждой свой документ на куплю продажу. Я инв.2 гр.+пенсионер. В налоговой требуют, чтоб я заплатила со своей доли 812 тыс. руб. 13%налог по схеме 812-500=300-13%. Мне объяснили, если бы кв-ра побыла в пользовании 3-5 лет, я ничего бы не платила, а так не под какие льготы я не попадаю. Подскажите пожалуйста, должна ли я платить этот налог 13% от продажи, если я инв.2 гр. и пенсионерка? И еще читала, что если цена продажи меньше миллиона, то налог не платиться. В данном случае моя доля 812 тыс. Спасибо.
Год назад я брала займ у частного инвестора 1400000 рублей. Через 4 месяца инвестор продал моё наследственное имущество. По кадастровой стоимости оно стоит более 5 миллионов. Он на руки мне отдал всего 550 тыс. Остальное сказал штрафы и проценты по займу. Как мне можно узнать за сколько было продано имущество и вернуть свои деньги?
Получила в наследство квартиру в мае 2019 ода. Решила продать и. к нахожусь на пенсии и есть своё жильё. Кадастровая стоимость 890 тыс руб. Продаю за 950 тыс. Нужно ли платить налог с продажи? Спасибо.
'Использована информация юридической социальной сети https://www.9111.ru'
Вопро по налогу с продажи имущества, полученному по наследству в 2017 г.
Квартира получена по наследству, свидетельство от октября 2017 г, в декабре 2020 г продана по договору купли продажи. Срок владения на момент продажи 3 года.
По декларации 3 ндфл выставили налог с продажи недвижимости. Правомерно ли это?
