Что лучше для сохранения УСН по новому налоговому законодательству: обособленное подразделение.

398₽ VIP

Готовящиеся к введению с 2025 года изменения в систему УСН значительно скажутся на деловой среде и налоговом бремени индивидуальных предпринимателей, пользующихся этой системой. Предполагается установка новых ставок и особый порядок их оплаты, установлен будет предел доходов для упрощёнки.

Согласно ст.2 № 176-ФЗ, предприятия с соответствующим уровнем дохода, а также только что созданные компании и индивидуальные предприниматели получат освобождение от уплаты налога. Организации, занимающиеся подакцизными товарами (например, алкогольной и табачной продукцией, бензином, автомобилями и т.д.), также будут работать без учёта НДС, независимо от величины дохода.

Освобождение от налога будет происходить автоматически. На мой взгляд открыть новое ООО на УСН.

Ответ отключен модератором

Здравствуйте Светлана!

В данном случае, с правовой точки зрения известно, что если у фирмы есть филиалы или представительства, то применять упрощенную систему налогообложения она не может (п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

Но на практике инспекторы настаивают на переходе на обычный режим, даже если та открывает обособленное подразделение, которое ни расчетного счета, ни отдельного баланса не имеет

Таким образом, с юридической точки зрения итак, обособленным считается любое подразделение, созданное фирмой вне места ее нахождения с оборудованными рабочими местами (п. 2 ст. 11 НК РФ). От того, является оно филиалом или представительством, зависит право фирмы на «упрощенку»

*При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юр.услуг").

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Рассмотрим ваш вопрос подробно:

1. Открытие нового ООО вместо обособленного подразделения:

- Открытие нового ООО может быть целесообразно, если вы хотите сохранить режим УСН, который будет более выгоден после введения нового Налогового кодекса с 2025 года.

- Однако при этом придется учитывать дополнительные затраты на регистрацию и ведение нового юридического лица.

2. Помещение, приобретенное головным предприятием в кредит:

- Если помещение принадлежит головному ООО на праве собственности, то вариант открытия нового ООО может быть более предпочтительным.

- Это позволит избежать возможных налоговых рисков, связанных с передачей помещения в аренду/пользование обособленному подразделению.

3. Налоговые аспекты:

- При открытии нового ООО вы сможете сохранить режим УСН, что может быть более выгодно с учетом грядущих изменений в Налоговом кодексе.

- Однако необходимо будет учитывать ограничения по применению УСН (лимиты по доходам, численности сотрудников и т.д.).

Рекомендации:

1. Тщательно проанализируйте экономическую целесообразность открытия нового ООО по сравнению с обособленным подразделением.

2. Оцените налоговые последствия каждого варианта с учетом грядущих изменений в Налоговом кодексе.

3. Проконсультируйтесь с вашим бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы выбрать наиболее оптимальное решение для вашей компании.

4. Тщательно проработайте все организационно-правовые и финансовые аспекты, чтобы "не промахнуться" с выбором.

Важно взвесить все "за" и "против" каждого варианта, чтобы принять обоснованное решение, которое будет наиболее эффективным для вашего бизнеса.

Основываясь на новом налоговом законодательстве, можно сделать следующие выводы:

1. Согласно планируемым изменениям в Налоговом кодексе РФ с 2025 года, организации, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), будут обязаны использовать онлайн-кассы. Это значительно усложняет ведение бизнеса для малых предприятий.

2. При этом, согласно п.3 ст.346.12 НК РФ, применение УСН запрещается организациям, имеющим филиалы и представительства. Обособленные подразделения также считаются филиалами для целей налогообложения.

3. Поэтому открытие нового юридического лица (ООО) с применением УСН будет предпочтительнее, нежели создание обособленного подразделения головного предприятия на УСН.

4. Это позволит сохранить применение упрощенной системы налогообложения и избежать необходимости использования онлайн-касс в обособленном подразделении.

5. Что касается приобретения помещения в кредит головным предприятием, это возможно, но тогда новому ООО придется арендовать это помещение у головной организации на рыночных условиях.

Уважаемая Светлана, добрый день!

Изменения в налоговом кодексе с 2025 года действительно предусматривают новые ставки и пределы доходов для УСН, здесь важно оценить, как это повлияет на ваше текущее предприятие и планируемое обособленное подразделение.

Важно понимать, что обособленным считается любое подразделение, созданное юридическим лицом вне места ее нахождения с оборудованными рабочими местами в силу п. 2 ст. 11 НК РФ

От того, является оно филиалом или представительством, зависит право фирмы на применение УСН.

———————

Открытие нового ООО на УСН может быть выгодным, если Вы ожидаете, что новое ООО будет соответствовать условиям для освобождения от налога, как указано в законе. Это может снизить налоговое бремя и упростить налоговый учет.

———————

Поскольку помещение приобретено в кредит головным предприятием, важно учесть, как это имущество будет использоваться новым ООО. Возможно, потребуется заключить договор аренды между головным предприятием и новым ООО, чтобы оформить использование помещения.

————————

Создание нового ООО потребует дополнительных юридических и бухгалтерских действий, включая регистрацию, ведение отдельного учета и отчетности. Это повлечет за собой дополнительные расходы

————————

С уважением, Дарья Алексеевна

Светлана!

Изменения в НК РФ, предусмотренные Федеральным законом от 12.07.2024 N 176-ФЗ, вступают в силу с 1 января 2025 года (ст. 8 ФЗ № 176-ФЗ), поэтому еще есть немного времени, чтобы все хорошо обдумать, проанализировать и принять правильное решение.

У каждого варианта есть свои плюсы и минусы. Однако для ответа на Ваш вопрос нужен детальный и тщательный анализ с учетом видов деятельности, которые осуществляет ООО, а это услуга платная(ст. 779 ГК РФ), а не за 99 рублей.

Предупреждаю, что дробление бизнеса налоговые инспекторы воспринимают как признак возможных налоговых махинаций. Поэтому к Вашим ООО (при создании еще одного), возможно, будет пристальное внимание.

Если у ООО будут совершенно разные виды деятельности, то рекомендую создать новое.

Всего доброго!

Здравствуйте!

С 2025 года в рамках налоговой реформы на упрощённую систему налогообложения будут введены существенные изменения:

1. Компании и ИП, применяющие УСН, с доходом свыше 60 млн руб. в год будут обязаны уплачивать НДС. Это может повысить налоговую нагрузку и усложнить бухгалтерский учет, так как потребуется сдавать декларацию по НДС, вести книгу продаж и выставлять счета-фактуры.

2. Пороговые значения для применения УСН будут увеличены. Например, лимит по доходам для стандартной ставки (6% или 15%) составит до 450 млн руб. в год.

3. Планируется дальнейшее сближение УСН с общей системой налогообложения , что может повысить налоговую нагрузку на бизнес, приближающуюся к условиям ОСНО.

Учитывая эти изменения, у вас есть несколько стратегий:

1. Оставить помещение за головным предприятием на УСН: Это имеет смысл, если ваш бизнес не превысит лимиты по доходам и не будет подвержен значительным изменениям налоговой нагрузки. Однако нужно учитывать, что даже при УСН вы можете столкнуться с необходимостью уплаты НДС.

2. Создать новое ООО и перейти на ОСНО: Если ваше предприятие превышает лимиты УСН или вы предполагаете значительный рост, возможно, стоит создать новое ООО на ОСНО. Это может быть выгодно, если новая компания будет работать с партнёрами, которым важно получать счета-фактуры с НДС для вычета своих затрат.

3. Оформить обособленное подразделение: Если вы решите оставить помещение в рамках текущего ООО, можно зарегистрировать его как обособленное подразделение. Однако налоговая нагрузка на это подразделение будет зависеть от общей системы налогообложения головного предприятия и на основании п. 3 ст. 346.12 НК РФ УСН использовать будет нельзя

Согласно ст.2 № 176-ФЗ, предприятия с соответствующим уровнем дохода, а также только что созданные компании и индивидуальные предприниматели получат освобождение от уплаты налога. Организации, занимающиеся подакцизными товарами (например, алкогольной и табачной продукцией, бензином, автомобилями и т.д.), также будут работать без учёта НДС, независимо от величины дохода.

Здравствуйте Светлана

Лучше конечно открыть новое ООО

Поясню почему:

Организации и ИП, применяющие УСН, с 2025 г. признаются плательщиками НДС (п. 1 ст. 143 НК РФ, п. 72 ст. 2 Федерального закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ).

Но вы освобождаетесь от обязанностей налогоплательщика, если ваши доходы за прошлый год не превышают 60 млн руб. или если вы вновь созданная организация или вновь зарегистрированный ИП (пп. "а" п. 1 ст. 2 Федерального закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ).

___

С уважением юрист Марьяна Николаевна Абаева