От уплаты НДФЛ при дарении недвижимости освобождаются близкие родственники дарителя.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
(п. 18.1) ст. 217 НК РФ)
Спросить
Если квартира находилась в собственности более пяти лет, то продавец освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при ее продаже. Однако если квартира была подарена близким родственником (что относится к вашему случаю), то минимальный срок владения сокращается до трех лет.
В вашем случае квартира была подарена вам мамой в 2023 году, значит, минимальный срок владения для освобождения от налога составляет три года. Поскольку вы хотите продать квартиру сразу после получения ее в дар, то вы не попадаете под освобождение от налога.
Если квартира является вашим единственным жильем, то начиная с 2020 года действуют новые правила, позволяющие не платить налог при ее продаже, если она находилась в собственности не менее трех лет. Это положение распространяется на случаи, когда продаваемая квартира является единственным жильем продавца.
Однако в вашем случае, поскольку квартира была подарена вам в 2023 году, она не попадает под данное исключение, так как минимальный срок владения для освобождения от налога при продаже единственного жилья составляет три года.
Если вы решите продать квартиру до истечения минимального срока владения, то вам придется уплатить НДФЛ по ставке 13%. Налоговая база будет рассчитываться как разница между ценой продажи и ценой покупки квартиры, если у вас есть документы, подтверждающие расходы на ее приобретение. Если таких документов нет, то можно воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн рублей.
1. Статья 217.1 НК РФ — устанавливает минимальный срок владения имуществом для освобождения от налогообложения.
2. Статья 220 НК РФ — регулирует порядок применения
Спросить
(дополнение)
Продать жильё без налога после 3 лет владения можно, если недвижимость:
была подарена
получена по наследству
приватизирована
перешла по договору пожизненного содержания с иждивением
единственная у продавца
была продана по цене покупки
ст. 217.1 Налогового кодекса.
Спросить
Добрый вечер, Дмитрий.
1)Отвечу кратко и по существу, так как тут нечего мудрить.
2)Налог с продажи подаренной квартиры платить не нужно, если прошёл минимальный срок владения. Он составляет 3 года для жилья, подаренного близкими родственниками. В остальных случаях дарения — 5 лет. Срок отсчитывают от даты регистрации, она указана в свидетельстве о праве собственности или в выписке из ЕГРН.
3)Чтобы заплатить налог, подают декларацию по форме 3-НДФЛ.
4)то есть, у вас должно быть минимум 3 года владения единственным жильем подаренным близким родственником.
ст. 217.1, 220 НК РФСпросить
Да, вычет 1 000 000 - ст. 220 НК РФ. Продать можете по цене не ниже 70% от кадастровой стоимости - именно такую - не ниже - будет считать ИФНС, если Вы умышленно занизите. . Срок владения у Вас менее 3-х лет для единственного жилья - ст. 217.1 НК РФ.
Спросить
Здравствуйте Дмитрий!
В данном случае, с правовой точки зрения если квартира находилась в собственности более пяти лет, то продавец освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при ее продаже в силу ст.217.1 НК РФ.
*При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юр.услуг").
Всего доброго Вам!
Рад был помочь!
Спросить
Смотрите, налог придеться заплатить, так как минимальный срок владения на единственное жилье составляет 3 года.
У Вас право собственности начинает свой срок с 2023 года.
Но можно применить имущественный вычет до 1 млн руб.
Декларацию 3-НДФЛ необходимо будет подать до 30.04.2025 г. (если продажа сейчас).
Налог уплатить следует до 15 июля 2025 года.
Уведомление придет в личный кабинет налогоплательщика, там же подавать декларацию.
- см. ст. 8.1, 209 ГК РФ, 217, 217.1, 220 НК РФ
Спросить
Здравствуйте, Дмитрий! Нужно будет, т.к. формально стали собственником в 2023 году, т.е. не прошло 3 года (п.3 ст.217.1 НК РФ). А для продажи без налога нужно, чтобы прошло 3 года для единственного жилья (п.17.1 ст.217 НК РФ).
Т.к. продаете раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ), то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (т.к. право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен 1 млн.руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ), либо фактическими документально подтвержденными расходами дарителя на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ), а т.к. у нее таких расходов нет, то остается только вычет в 1 млн.руб.
Спросить
