Необходимость одобрения крупной сделки АО

698₽ VIP

Обычное решение по крупной сделке выписывается на директора, подписывает директор об одобрении сделки, т.к. подписание договора передано по доверенности другому лицу. ст. 79 Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 30.11.2024) "Об акционерных обществах" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025). Но если директор владелец 100 % акций общество не может быть АО, реорганизуется в ООО в срок три месяца.

Статья 78 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 30.11.2024) "Об акционерных обществах" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2025)

Крупная сделка

2. Для принятия общим собранием акционеров общества решения о согласии на совершение крупной сделки стоимость имущества или прав на результаты интеллектуальной деятельности, являющихся предметом крупной сделки, определяется советом директоров (наблюдательным советом) общества в соответствии со статьей 77 настоящего Федерального закона.

3. Положения настоящей главы не применяются:

1) к обществам, в которых 100 процентов голосующих акций принадлежит одному лицу, являющемуся одновременно единственным лицом, обладающим полномочиями единоличного исполнительного органа общества;

В соответствии с информационным письмом № 62 от 13 марта 2001 года «Обзор практики разрешения споров, связанных с заключением хозяйственными обществами крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность»

11. Если акционерное общество имеет единственного акционера, владеющего 100 процентами его акций, то для заключения обществом (генеральным директором) крупной сделки достаточно письменного согласия этого акционера на ее совершение.

Закрытое акционерное общество обратилось в арбитражный суд с иском о применении последствий недействительности кредитного договора, заключенного обществом с акционерным коммерческим банком. Исходя из суммы предоставленного по договору кредита, истец расценил этот договор как крупную сделку, однако генеральный директор общества заключил его в отсутствие необходимого в таком случае решения общего собрания акционеров.

Суд первой инстанции признал требования истца правомерными и удовлетворил иск.

Суд кассационной инстанции решение отменил и в иске отказал, поскольку акционерное общество - истец имеет в качестве единственного акционера другое юридическое лицо, которое письменно дало согласие на получение кредита у акционерного банка - ответчика по делу в сумме и на условиях, предусмотренных заключенным между истцом и ответчиком договором.

Вывод суда кассационной инстанции по данному делу является правильным, так как в обществах, состоящих из одного акционера, документом, равноценным решению общего собрания акционеров, является решение этого акционера или иной письменный документ, в котором выражена его воля (согласие на совершение сделки).

Достаточно письменного согласия акционера - выдача доверенности.

Никакого другого согласования крупной сделки законом не предусмотрено, когда директор и владелец 100% акций в одном лице, а когда выдается доверенность, то предусмотрено, что может быть любое письменное согласие, подразумевается в том числе и доверенность.

Крупной сделкой признается сделка (или несколько взаимосвязанных сделок), связанных с отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо или косвенно имущества, стоимость которого превышает 25 процентов балансовой стоимости активов общества на последнюю отчетную дату, предшествующую дню совершения первой из указанных сделок (абзац первый пункта 1 статьи 78 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»).

Порядок одобрения крупной сделки регулируется статьей 79 Закона об АО. По общему правилу крупная сделка должна быть одобрена решением совета директоров (наблюдательного совета) общества, если уставом общества не предусмотрена обязанность утверждения подобной сделки общим собранием акционеров.

Однако существуют исключения, предусмотренные пунктом 1 статьи 79 Закона об АО:

-Сделка совершена лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества (руководителем), и такая сделка связана исключительно с осуществлением обычной хозяйственной деятельности общества.

-Акционер владеет всеми голосующими акциями общества и одновременно осуществляет функции руководителя общества.

Акционер владеет 100% голосующих акций общества и одновременно исполняет обязанности директора общества. Соответственно, данная ситуация попадает под исключение, указанное в пункте 1 статьи 79 Закона об АО. Таким образом, в данном случае решение об одобрении крупной сделки может быть принято самим владельцем всех голосующих акций.

Сам владелец может поручить совершение конкретной сделки своему представителю посредством доверенности. Поскольку представитель действует от имени общества, дополнительное одобрение самого представителя не требуется, так как доверенное лицо действует на основании выданной ему доверенности.

Следовательно, доверенному лицу достаточно иметь полномочия действовать от имени АО на основании соответствующей доверенности, выданной руководителем (акционером-директором).

Итоги и выводы

-Так как директор АО одновременно является владельцем 100% акций, отсутствует необходимость отдельного решения общего собрания акционеров или совета директоров об одобрении сделки.

-Достаточно, чтобы руководитель принял решение о совершении сделки сам лично, используя свою позицию единственного акционера и директора.

- Если руководство передает полномочия другому лицу, эта передача оформляется простой доверенностью, которая дает право совершать соответствующие действия от имени акционерного общества.

Оформлять отдельное одобрение крупной сделки в виде специального решения общего собрания акционеров или совета директоров не требуется, поскольку акционер одновременно выступает в роли единственного участника и директора общества. Однако само решение о проведении сделки должно быть зафиксировано в письменной форме, например, в приказе или распоряжении директора.

Не нужно оформления одобрения при наличии у доверенного лица доверенности, которую выдал директор организации.

Для принятия общим собранием акционеров общества решения о согласии на совершение крупной сделки стоимость имущества или прав на результаты интеллектуальной деятельности, являющихся предметом крупной сделки, определяется советом директоров (наблюдательным советом) общества.

Если акционерное общество имеет единственного акционера, владеющего 100 процентами его акций, то для заключения обществом (директором) крупной сделки достаточно письменного согласия этого акционера на ее совершение.

Сделка признаётся крупной, если отчуждается актив, без которого компания не сможет работать или не сможет вести один из видов деятельности

- см. ст. 185.1 ГК РФ, ст. 78, 79 ФЗ «Об акционерных обществах», Определения ВС РФ от 06.09.2024 № 308-ЭС24-3124, от 15.08.2024 № 305-ЭС24-8216

Здравствуйте, Дмитрий!

По сути вашего вопроса поясняю следующее.

Во- первых, Крупную сделку можно не одобрять в случае если все голосующие акции общества принадлежат одному акционеру, который одновременно выполняет функции единственного генерального директора (п. 3 ст. 78 Закона об АО).

Во- вторых, выдача доверенности на совершение сделки ни коим образом не обязывает одобрять сделку. Согласно ст. 185 ГК РФ, доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу или другим лицам для представительства перед третьими лицами. ФЗ "Об акционерных обществах" (п. 1 ст. 57), наделяет правом участия акционера в собраниях как лично так и через своего представителя. Представитель акционера действует в соответствии с полномочиями, основанными на указаниях федеральных законов или актов уполномоченных на то государственных органов или органов местного самоуправления либо доверенности, составленной в письменной форме. Доверенность должна содержать сведения о представляемом и представителе. Доверенность должна быть оформлена в соответствии с требованиями пунктов 3 и 4 статьи 185.1 Гражданского кодекса Российской Федерации или удостоверена нотариально. Т.е. представитель пр совершении сделки действует от лица доверителя. Оформляя доверенность вы уполномачиваете представителя осуществить действия по совершению сделки. В доверенность включите следующие пункты:

- указание организации-доверителя, места нахождения, листа записи Единого государственного реестра юридических лиц;

- описание лица, выдавшего доверенность, его должности и ФИО, а также указание на то, что он является собственником обыкновенных акций определённого акционерного общества;

- описание предмета сделки, сторон, выгодоприобретателей и других существенных условий.

И в дополнении к одной из консультаций, АО может состоять из одного акционера. Так согласно абз. 2 п. 1 ст. 66 и абз. 1 п. 6 ст. 98 ГК РФ акционерное общество может быть создано одним лицом или состоять из одного лица в случае приобретения одним акционером всех акций общества.

Дмитрий, здравствуйте.

О крупном характере сделки говорят следующие признаки:

1. она выходит за пределы обычной хозяйственной деятельности;

2. связана с отчуждением, возможностью отчуждения (прямо или косвенно), передачей во временное владение (пользование) или приобретением имущества;

3. стоимость имущества составляет 25 и более процентов балансовой стоимости активов общества.

Если сделка отвечает критериям крупности, необходимо согласие на нее совета директоров (наблюдательного совета) общества или общего собрания акционеров

Согласно части 1 статьи 79 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах"

1. На совершение крупной сделки должно быть получено согласие совета директоров (наблюдательного совета) общества или общего собрания акционеров в соответствии с настоящей статьей.

Решение о согласии на совершение или о последующем одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет от 25 до 50 процентов балансовой стоимости активов общества, принимается всеми членами совета директоров (наблюдательного совета) общества единогласно, при этом не учитываются голоса выбывших членов совета директоров (наблюдательного совета) общества.

В случае, если единогласие совета директоров (наблюдательного совета) общества по вопросу о согласии на совершение или последующем одобрении крупной сделки не достигнуто, по решению совета директоров (наблюдательного совета) общества вопрос о согласии на совершение или последующем одобрении крупной сделки может быть вынесен на решение общего собрания акционеров. В таком случае решение о согласии на совершение или последующем одобрении крупной сделки принимается общим собранием акционеров большинством голосов акционеров - владельцев голосующих акций, участвующих в заседании или заочном голосовании.

Решение о согласии на совершение или о последующем одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет более 50 процентов балансовой стоимости активов общества, принимается общим собранием акционеров большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, участвующих в заседании или заочном голосовании.

Т.е, как принять решение о согласии на совершение (одобрение) крупной сделки

Решение принимает компетентный орган управления общества (п. 1 ст. 79 Закона об АО).

Срок принятия решения - до либо после совершения сделки (п. п. 2, 3 ст. 79 Закона об АО).

Сделка может содержать отлагательное условие, согласно которому права и обязанности по ней возникнут после получения одобрения на ее совершение (п. 4 ст. 79 Закона об АО, п. 1 ст. 157 ГК РФ).

Для принятия решения нужно:

I. Сообщить о проведении, подготовиться к проведению и провести заседание (заочное голосование) общего собрания или совета директоров в зависимости от того, к чьей компетенции относится вопрос принятия решения (п. п. 2, 3 ст. 79 Закона об АО).

Сообщить о проведении, подготовиться к проведению и провести заседание (заочное голосование) общего собрания (совета директоров) нужно в соответствии с требованиями законодательства и устава общества.

В установленные законом сроки до проведения заседания (заочного голосования) общего собрания акционеров совет директоров по общему правилу должен определить рыночную стоимость предмета крупной сделки и утвердить заключение о ней (п. 1 ст. 77, п. 2 ст. 78 Закона об АО).

II. Принять решение путем голосования (п. 2 ст. 49, п. 3 ст. 68 Закона об АО).

Для принятия решения по вопросу о согласии на совершение (одобрение) крупной сделки необходимо следующее количество голосов.

Если решение об одобрении сделки принято общим собранием акционеров при отсутствии заключения о крупной сделке (п. 2 ст. 78 Закона об АО), такую сделку нельзя оспорить как совершенную с нарушением порядка получения согласия (п. 10 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26.06.2018 N 27).

III. Оформить решение компетентного органа о согласии на совершение (одобрение) сделки в виде протокола на бумажном носителе или с помощью электронных или других технических средств (п. 1 ст. 63 Закона об АО).

В протоколе укажите сведения, в частности, предусмотренные п. 2 ст. 63 Закона об АО. Кроме того, в нем должны быть обязательно указаны (п. 4 ст. 79 Закона об АО, п. 4 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26.06.2018 N 27):

1) лицо (лица), являющееся стороной (сторонами), выгодоприобретателем (выгодоприобретателями) по сделке. Исключение составляют такие случаи:

• сделка заключается на торгах;

• указанные лица не могут быть определены на момент получения согласия (абз. 3 п. 4 ст. 79 Закона об АО);

2) цена;

3) предмет сделки;

4) иные существенные условия или порядок их определения.

Решение может содержать и другие сведения, например: срок действия решения, верхний или нижний предел стоимости имущества.

Сделка будет считаться одобренной, только если ее основные условия соответствовали сведениям об этой сделке, указанным в решении об одобрении либо в проекте сделки, приложенном к нему (п. 4 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26.06.2018 N 27).

Если крупная сделка совершена с нарушением порядка согласования (одобрения), ее могут признать недействительной по иску общества, члена совета директоров (наблюдательного совета) общества или его акционеров, владеющих в совокупности не менее чем 1% голосующих акций общества (п. 6 ст. 79 Закона об АО).

Если крупная сделка одновременно является сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность, необходимо учитывать правила, установленные в п. 5 ст. 79 Закона об АО.

Как принять решение о согласии на совершение (одобрение) крупной сделки с заинтересованностью

Осуществляемая АО сделка может одновременно являться и крупной сделкой, и сделкой с заинтересованностью (п. 5 ст. 79 Закона об АО). Подробнее о том, какие сделки АО являются крупными, см. разд. 1 настоящего материала, а о том, какие сделки являются сделками с заинтересованностью и когда их нужно одобрять, см. в отдельном материале.

Порядок одобрения крупной сделки с заинтересованностью зависит от стоимости имущества, являющего предметом сделки, определенной по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности общества на последнюю отчетную дату (п. 5 ст. 79 Закона об АО). Когда она составляет:

1) от 25 до 50 процентов балансовой стоимости активов:

• если в АО есть совет директоров, именно он принимает решение о ее одобрении как крупной. Собрание акционеров принимает решение о ее одобрении как сделки с заинтересованностью, но только если есть требование о проведении заседания (заочного голосования) для принятия решения общим собранием по данному вопросу. Принимает такое решение собрание акционеров по правилам одобрения сделок с заинтересованностью (п. 5 ст. 79, п. п. 1, 4 ст. 83 Закона об АО, п. 17 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26.06.2018 N 27);

• если в АО нет совета директоров или если он не принял решение и вынес вопрос о согласии на совершение крупной сделки на решение общего собрания, такое собрание принимает решение об одобрении крупной сделки по правилам о крупных сделках. Решение же о согласии на сделку с заинтересованностью принимается, только если получено требование о проведении заседания (заочного голосования) для принятия решения общим собранием по данному вопросу (п. 1 ст. 64, п. п. 2, 5 ст. 79, п. 1 ст. 83 Закона об АО, п. 17 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26.06.2018 N 27)/

Надеюсь мой ответ был для Вас полезен!

Здравствуйте.

Закон об АО (Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах") определяет крупную сделку как сделку или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом имущества, стоимость которого составляет 25 и более процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату. Если продажа помещения подпадает под этот критерий, одобрение обязательно.

Даже если директор является единственным акционером, он действует от имени юридического лица (АО), а не от своего имени как физического лица. Его полномочия как директора определяются уставом АО и законом.

Выдача доверенности на совершение сделки не отменяет необходимости одобрения крупной сделки. Доверенность лишь передает полномочия по представлению интересов АО при совершении сделки, но не заменяет процедуру принятия решения о самой сделке.

Поскольку у вас единственный акционер, одобрение оформляется в виде решения единственного акционера (ст. 39 Федерального закона "Об акционерных обществах").

Да, решение выписывается от имени акционера (он же директор), одобряющего сделку. В решении указывается, что акционер одновременно является директором АО.

Доверенное лицо, действующее на основании доверенности, представляет интересы АО при совершении сделки, но не принимает решение о ее одобрении.

В доверенности, выданной доверенному лицу, можно указать, что он уполномочен совершать сделки по продаже недвижимости, одобренные в установленном законом порядке.

С уважением.