Налог при продаже квартиры менее 3 лет (если

349₽ VIP

В соответствии с положениями статей 217.1 - 220 Налогового кодекса налог с доходов от продажи долей, принадлежащих несовершеннолетним, может быть рассчитан по формуле:

([цена продажи квартиры] - 1 млн. руб.) х [размер доли] х 13%

При этом цена продажи квартиры для целей налогообложения не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости квартиры

Добрый вечер, Дмитрий.

1)Да, налоговой базой для расчета НДФЛ будет доход, полученный ребенком от продажи его доли в квартире. Этот доход определяется как разница между ценой продажи доли и расходами на ее приобретение. В вашем случае, поскольку доля была получена в дар, расходами на приобретение считаются документально подтвержденные расходы дарителя (то есть ваши расходы на приобретение квартиры, когда она еще не была поделена). Если подтверждающих документов нет, то расходы принимаются равными нулю.

2)Доход ребенка = [Цена продажи квартиры X] * [Доля ребенка]

Расходы ребенка = [Документально подтвержденные расходы дарителя на приобретение квартиры] * [Доля ребенка] (если есть документы)

Налоговая база = Доход ребенка - Расходы ребенка

НДФЛ = Налоговая база * 13%

3)Вместо уменьшения дохода на сумму расходов на приобретение, вы можете воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 000 000 рублей, распределенным между всеми продавцами квартиры (включая детей). То есть, каждый ребенок имеет право на вычет пропорционально своей доле в квартире, но в пределах 1 000 000 рублей на всех продавцов. Это может быть выгоднее, если у вас нет документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение квартиры.

4)Если в том же календарном году, в котором была продана квартира, вы купите другое жилье, вы можете воспользоваться имущественным вычетом на приобретение жилья и уменьшить свой общий доход, подлежащий налогообложению. Это не освобождает детей от уплаты НДФЛ, но может уменьшить ваш собственный налог.

-По результатам продажи квартиры вам необходимо будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства и уплатить НДФЛ в установленный срок. Декларации подаются от имени каждого ребенка, и подписываются родителями как законными представителями.

5)то есть, простыми словами, вы избежать налога не сможете, но уменьшить возможно, как указал выше.

ст. 217.1 - 220 НК РФ

Здравствуйте уважаемый Дмитрий !

В данном случае, если недвижимое имущество находилось в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения и более, исчисляемого с даты возникновения права общей долевой собственности на указанное недвижимое имущество, то полученный от его продажи доход освобождается от НДФЛ (Письмо Минфина РФ от 29.12.2020 № 03-04-05/115779.

И Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС по месту жительства и подаются от имени каждого ребенка, и подписываются родителями

Таким образом, с юридической точки зрения, избежать НДФЛ 13% Вы не сможете, а уменьшить возможно (ст.ст. 217.1, 220 НК РФ).

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Положения статьи 217.1 Налогового кодекса РФ регламентируют особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются условия, перечисленные в части 2.1 статьи 217.1 НК РФ.

Или минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из условий части 3 статьи 217.1 НК РФ (например, пункт 4 части 3 статьи 217.1 НК РФ - если нет другого жилья).

1. Верно.

2. Никак.

Согласно ст. 217.1 НК РФ доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие пять условий:

- налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей;

- в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику;

- общая площадь приобретенного жилого помещения (общая площадь жилого помещения, указанная в полностью оплаченном договоре участия в долевом строительстве (договоре инвестирования долевого строительства или другом договоре, связанном с долевым строительством), договоре об участии в жилищно-строительном кооперативе или его кадастровая стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость;

- кадастровая стоимость проданного жилого помещения независимо от размера продаваемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности не превышает 50 миллионов рублей (если кадастровая стоимость может быть определена);

- в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта)

- налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности.

Очевидно, что все пять условий в их одновременной совокупности и в описанной вами ситуации не имеют места.

Удачи.

Ни как.

Только 70% от кадастровой стоимости (или договорная)

1. Налоговая ставка: 13% для резидентов РФ.

Объект налогообложения: разница между ценой продажи и стоимостью приобретения (или налоговой базой при приобретении, например, кадастровой стоимостью, если она выше).

Освобождение от налога: при продаже квартиры, если она находилась у продавца более 3 лет, налог не взимается.

Дети (несовершеннолетние): считаются налогоплательщиками, и налог возникает при продаже их долей.

Доля ребенка: например, 1/3 или иная часть.

Кадастровая стоимость квартиры: используется как налоговая база, если она выше стоимости приобретения.

Обычно налог рассчитывается не только так, а исходя из разницы между ценой продажи и стоимости приобретения (или налоговой базы), если она выше. Если квартира приобреталась с использованием маткапитала, то важно учитывать дату и условия, при которых возможны налоговые льготы.

2. Общий срок владения недвижимостью для освобождения от налога — более 3 лет.

Для продажи квартиры, приобретенной до 2016 года, освобождение наступает через 5 лет, для новых — через 3 года.

Если квартира была продана менее 3 лет с момента приобретения, налог платить нужно, за исключением случаев, когда есть льготы.

"Доля в праве собственности на жилое помещение, принадлежащая несовершеннолетним, реализуется с соблюдением условий, установленных статьей 217 Налогового кодекса РФ" (ст. 217 НК РФ).

Можно избежать налоги, если соблюдены определённые условия:

- Продажа происходит после 3-летнего срока владения (или 5 лет, если неиспользуемые льготы).

- Продажа осуществляется после достижения ребенком совершеннолетия или по другим причинам, освобождающим от налога.

- Продажа происходит по цене, не превышающей налоговые вычеты.

С уважением.