Оформление иностранных граждан

698₽ VIP

Самозанятость в России могут оформить граждане Белоруссии, Киргизии, Армении, Казахстана и Украины другие варианты не очень ГПХ это подмена трудовых отношений.

как составить труд договор с иностранным гражданином так,чтобы налог отчислялся только от оклада(допустим зп 100к,из них оклад будет 24к). от 24к отчисляем процент,от 76к не отчисляем,но чтобы они были каким то образом указаны в договоре?возможно ли так составить?

Здравствуйте уважаемая Олеся!

По общему правилу при привлечении иностранных работников, являющихся гражданами государств - членов ЕАЭС (далее также - ГЧ), необходимо учитывать положения ст.ст. 97, 98 и 73 Договора о Евразийском экономическом союзе (далее - Договор о ЕАЭС).

Обратим внимание что в силу п. 1 ст. 97 Договора о ЕАЭС работодатели и (или) заказчики работ (услуг) ГЧ привлекают к осуществлению трудовой деятельности трудящихся ГЧ без получения ими разрешения на осуществление трудовой деятельности в государстве трудоустройства.

Вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей, полученное физическим лицом (в том числе иностранным гражданином) от российского работодателя, признается доходом, облагаемым НДФЛ (п. 1 ст. 207, пп. 6 п. 1 ст. 208, ст. 11 НК РФ).

Работодатель (в том числе ИП на УСН), выплачивающий физическому лицу доход, признается налоговым агентом и обязан исчислить, удержать и уплатить в бюджет НДФЛ с такого дохода (п.п. 1, 2 ст. 226, п. 5 ст. 346.11 НК РФ).

Всего доброго Вам!

В общем случае доходы в виде заработной платы облагаются НДФЛ по ставке:

- 13% - если на дату выплаты дохода работник признавался налоговым резидентом РФ (п. 1 ст. 224 НК РФ);

- 30% - если на дату выплаты дохода работник не приобрел статус налогового резидента РФ (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Всего доброго!

Трудовой договор с иностранным гражданином это масса обязанностей, которые могут перерасти в проблемы.

начиная от направления уведомления, заканчивая контролем за сроком действия разрешительных документов.

Как вариант заключать договоры оказания услуг с иностранными гражданами как с самозанятыми.

применение специального налогового режима на территории Российской Федерации регулируется статьей 5 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

1. Для постановки на учет в качестве плательщика НПД иностранный гражданин сначала должен оформить РВП или ВНЖ.

2. Для того чтобы стать самозанятым, гражданин государства - члена ЕАЭС (Республики Беларусь, Республики Казахстан, Республики Армения и Киргизской Республики), должен подать в налоговый орган заявление о постановке на учет в качестве плательщика НПД. ( в данном случае иностранный гражданин проходит мед. комиссию, дактилоскопию и фотографирование)

Стоит помнить о том, что согласно ст. 15 ТК РФ

Заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается.

Штраф за каждого от 400 000 до 800 000 рублей

Рекомендую юридическое сопровождение и проверку каждого иностранного гражданина. Пишите юристам в личные сообщения либо контакты, указанные в профиле

Здравствуйте, можете через договор ГПХ.

Подписание договора ГПХ с гражданином иного государства автоматически относит заказчика услуг (независимо от его статуса) к категории налоговых агентов, что обязует его перечислять НДФЛ с суммы оплаты труда подрядчика (исполнителя), предусмотренной соглашением.

Ставка НДФЛ вариативна, и зависит от статуса лица (ст. 224 НК РФ):

Согласно п. 2 ст. 207 НК РФ, при непрерывном проживании на территории РФ не менее 183 суток (в течение 12 месяцев подряд), иностранец считается резидентом, при меньшем периоде проживания - нерезидентом. Размер подоходного налога на дату получения дохода составляет для нерезидентов – 30%, для резидентов – 13%.

Согласно ст.73 Договора о ЕАЭС, если иностранный резидент или нерезидент имеет гражданство страны, входящей в состав ЕАЭС (Армения, Беларусь, Киргизия, Казахстан), сумма НДФЛ всегда исчисляется по общей ставке 13%.

Подоходным налогом в размере 13% облагается доход иностранных граждан, относящихся к категориям:

получивших временное (с установленной продолжительностью) убежище в РФ,

высококвалифицированных специалистов.

Могут стать самозанятыми, если закон РФ это им позволяет и заключить с вами договора оказания услуг, подряда на выполнение тех или ных работ. Потом эти договора можно перезаключать. либо по дополнительным соглашениям проделевать с увеличением работ, услуг.

Как бы все варианты, не счиатю трудоустройство по тудовому договору РФ.

Олеся, уважаемая!

А в чем, собственно, проблема? Пусть Ваши иностранные работники оформят патент в соответствии со ст.13.3. Особенности трудовой деятельности иностранных граждан, прибывших в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы, на основании патента Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации"

1. Работодатели или заказчики работ (услуг), являющиеся...индивидуальными предпринимателями ...имеют право привлекать к трудовой деятельности законно находящихся на территории Российской Федерации иностранных граждан, прибывших в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы, и достигших возраста восемнадцати лет, при наличии у каждого такого иностранного гражданина патента, выданного в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Далее они на основании патента заключают с Вами трудовой договор.

В этом случае работник на патенте должен платить за патент фиксированные авансовые платежи по НДФЛ.

Если Ваш мастер предоставит Вам квитанции на уплату авансов, а Вы, как работодатель получит в ИФНС уведомление о праве на уменьшение НДФЛ, то в соответствии со ст. 227.1. Особенности исчисления суммы налога и подачи налоговой декларации некоторыми категориями иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму в Российской Федерации. Порядок уплаты налога НК РФ, сможете уменьшить исчисленный с дохода иностранца НДФЛ на уплаченные авансовые платежи

Налоговый агент уменьшает исчисленную сумму налога на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих уплату фиксированных авансовых платежей, после получения от налогового органа уведомления, указанного в абзаце втором настоящего пункта.

Это для Вас единственный приемлемый вариант

40 процентов платить не требуется. Для этого достаточно относиться к малым или средним предприятиям.

Для них на зарплату до 1,5 МРОТ ежемесячно ставка страховых взносов 30 процентов, а свыше- только 15 процентов (п.2.4 ст.427 НК РФ).

Если же организация относится к обрабатывающим отраслям промышленности, тогда тариф страховых взносов составляет 7, 6 процента на сумму ежемесячного превышения над зарплатой свыше 1,5 ММРОТ (п.2.5 той же статьи).

Неясно, откуда вами взята ставка 40 процентов, у вас явно неупорядоченная система знаний и заблуждения в учетно-налоговых вопросах.

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход": Регулирует порядок применения НПД.

Вы обязаны оформлять трудовые договоры с иностранными гражданами, если они выполняют трудовую функцию под вашим руководством. Необходимо учитывать требования миграционного законодательства (разрешение на работу, патент, временное пребывание и т.д.). С выплат работникам (включая иностранных граждан) необходимо удерживать НДФЛ (13% для резидентов РФ, 30% для нерезидентов) и уплачивать страховые взносы в соответствующие фонды (ПФР, ФСС, ФОМС)

Выплаты по трудовым договорам облагаются НДФЛ и страховыми взносами, что значительно увеличивает налоговую нагрузку по сравнению с УСН 6%. Страховые взносы составляют значительную часть от фонда оплаты труда (ФОТ).

Ставка НДФЛ зависит от статуса (13% для резидентов, 30% для нерезидентов). Резидентство определяется количеством дней пребывания в РФ. Если иностранный гражданин работает по патенту, работодатель может уменьшить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных за патент.

Агентский договор регулируется Гражданским кодексом РФ. Агент действует от своего имени, но за счет принципала (вас). В данном случае, вы выступаете принципалом, а иностранные граждане – агентами. Вы выплачиваете агентам вознаграждение (70% от дохода). Агенты самостоятельно уплачивают налоги со своего вознаграждения (НДФЛ, если являются резидентами или нерезидентами, в зависимости от срока пребывания в РФ, а также взносы в фонды, если зарегистрированы как ИП или самозанятые).

Для работы по агентскому договору агентам (иностранным гражданам) нужно зарегистрироваться как самозанятым (если они не являются ИП). Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц. При выплате вознаграждения самозанятым иностранным гражданам, вы должны предоставить в ФНС информацию о выплатах.

Оптимального решения, которое полностью исключает налоговую нагрузку, не существует. При работе с иностранными гражданами выбор схемы зависит от многих факторов, включая виды выполняемых работ, сроки сотрудничества, миграционный статус иностранных граждан. Работа по агентским договорам с самозанятыми иностранными гражданами, является одним из способов снизить налоговую нагрузку, однако требует соблюдения всех требований законодательства, тщательного документирования и регулярного контроля.

С уважением.

При заключении трудового договора работодатель обязан удерживать НДФЛ (налог на доходы физических лиц), размер которого составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов РФ (если иностранцы не являются высококвалифицированными специалистами).

Работодатели обязаны перечислять страховые взносы:

- Пенсионное страхование — 22%

- Медицинское страхование — 5,1%

- Социальное страхование (включая травматизм) — примерно 2,9%, зависит от класса риска профессии работника.

Общая сумма налогов и взносов с зарплаты сотрудника может составлять около 40–45%. Это значительный объем расходов для бизнеса.

Однако важно учитывать особенности вашего налогового режима и условий сотрудничества с работниками.

Агентская схема с ИП или самозанятыми лицами

Согласно статье 2 Гражданского кодекса РФ, граждане вправе заниматься предпринимательской деятельностью индивидуально. Если ваши работники зарегистрированы как индивидуальные предприниматели (ИП) или применяют режим налога на профессиональный доход («самозанятые»), то обязанности уплаты страховых взносов и удержания НДФЛ ложатся непосредственно на самих работников.

Это позволит вам существенно снизить налоговые расходы. Важно заключить договор оказания услуг или агентский договор именно с ИП/самозанятым лицом, четко прописав условия сотрудничества и порядок оплаты.

Преимущества: снижение налоговой нагрузки.

Риски: Необходимо убедиться, что работа выполняется действительно самостоятельно и не имеет признаков трудовых отношений (например, соблюдение графика рабочего времени, предоставление инструментов труда и материалов). В противном случае контролирующие органы могут переквалифицировать такие договоры в трудовые.

Использование иностранной рабочей силы согласно квоте

Статья 18 Федерального закона №115-ФЗ предусматривает возможность привлечения иностранных работников на основании разрешения на работу или патента. Однако такое разрешение выдается только иностранным гражданам, временно пребывающим на территории РФ. Для оформления иностранного гражданина необходимо подать заявление в территориальное подразделение МВД России.

Патент позволяет работодателю не выплачивать страховые взносы, однако стоимость самого патента оплачивают сами иностранные сотрудники ежемесячно. Размер платежа варьируется в зависимости от региона проживания и определяется субъектом РФ.

Преимущества: освобождение от уплаты страховых взносов.

Недостатки: наличие ограничений по количеству привлекаемых иностранцев, необходимость соблюдения миграционного законодательства.

Регистрация представительства иностранной организации

Если большинство ваших сотрудников являются гражданами одной страны, возможно рассмотреть вариант регистрации представительского офиса вашей фирмы в России. Такой офис может привлекать сотрудников на законных основаниях и применять упрощенный налоговый режим.

Важно помнить! Оформление представительства связано с дополнительными расходами и требованиями по отчетности перед государственными органами.

Оптимальным вариантом снижения налоговой нагрузки является заключение договоров с индивидуальными предпринимателями или самозанятыми лицами.

Уважаемая Олеся, здравствуйте! Трудоустройство иностранных работников - официально по ТК РФ - это "головная боль" для работодателя.

------

В соответствии с требованиями ТК РФ, трудовые отношения с иностранными гражданами оформляются аналогично отношениям с гражданами РФ: заключается трудовой договор в письменной форме (ч. 1 ст. 67 ТК РФ). В договоре обязательно указываются сведения о разрешительных документах на работу (ч. 1 ст. 327.2 ТК РФ).

При заключении ГПД с иностранцем, необходимо учитывать положения ст. 13 Федерального закона № 115-ФЗ, а также уведомлять МВД о заключении и расторжении договора (п. 8 ст. 13 Закона № 115-ФЗ, Приказ МВД России от 30.07.2020 № 536).

Дело в том, что при оформлении трудовых договоров, избежать уплаты страховых взносов невозможно.

С уважением, Д.А.Разина