Налог с продажи земельного участка

1396₽ VIP

Да - нет таких льгот.

Вопрос как он приобретался, а так налог

Здравствуйте, да, будете.

Согласно Налоговому кодексу и разъяснениям ФНС Росии, указывается следующее:

ФНС России от 20.02.2014 N БС-4-11/2957

«О налогообложении доходов физических лиц»

Согласно пункту 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи земельных участков и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Согласно законодательству Российской Федерации, при продаже земельного участка установлена ставка налога на доходы физических лиц в размере 13% от разницы между ценой продажи и расходами на его приобретение и улучшение (если таковые имели место), но не менее 400 тысяч рублей в год.

В данном случае необходимо установить фактическую цену приобретения земельного участка и расходы на его улучшение, а также вычислить налог на доход в размере 13% от разницы между ценой продажи и указанными расходами, но не менее 400 тысяч рублей в год и уплатить этот налог в налоговую.

По данному случаю, необходимо учитывать следующее:

- Если продажа земельного участка осуществляется менее чем через 3 года после приобретения, то налог на доход от продажи подлежит уплате в размере 13% от стоимости продажи;

- Если продажа земельного участка осуществляется более чем через 3 года после приобретения, то налог на доход от продажи не подлежит уплате.

Пример:[u][/u]

Таким образом, если земельный участок был выделен многодетной семье в собственность менее 3 лет назад и продан за 50 тыс. рублей, налог на доход от продажи составит 6 500 рублей (13% от 50 000 рублей).

Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации "Об объекте налогообложения при продаже имущества";

Статья 218 Налогового кодекса Российской Федерации "Налоговая база при продаже имущества";

Статья 228 Налогового кодекса Российской Федерации "Ставки налога на доходы физических лиц".

Ответ отключен модератором

Сделку лучше оформлять у нотариуса.

Для многодетных семей с 2021 года действуют поправки к закону, согласно которым семьи с двумя и более детьми (в том числе усыновлёнными) освобождаются от налога при продаже имущества, независимо от срока нахождения его в собственности у гражданина.

Семьи с двумя и более детьми (в том числе усыновленными) будут освобождаться от уплаты НДФЛ от продажи недвижимости при покупке взамен более просторного жилья (Федеральный закон от 29.11.2021 № 382-ФЗ).

Доброго дня, Олег!

При продаже земельного участка, находящегося в собственности менее 3 лет, многодетная семья обязана уплатить НДФЛ (13% для резидентов), льгот здесь нет.

Если участок продан дешевле кадастровой стоимости × 0,7, налог считают от кадастровой стоимости (ст. 217.1 НК РФ).

Есть способы уменьшения налога:

1. При продаже земельных участков налоговая база может быть уменьшена на 1 млн рублей (имущественный вычет). Если доход меньше 1 млн руб., налог не возникает." (Статья 220 НК РФ, п. 2 )

Пример:

Участок продан за 1,5 млн руб.

- Вычет: 1 500 000 – 1 000 000 = 500 000 руб.

- НДФЛ: *500 000 × 13% = 65 000 руб.

2. Учет расходов на приобретение участка (Статья 220 НК РФ)

Налогоплательщик вправе уменьшить доход от продажи на сумму документально подтвержденных расходов на покупку участка.

Пример:

- Участок куплен за 1,2 млн руб., продан за 1,5 млн руб.

- Налоговая база: 1 500 000 – 1 200 000 = 300 000 руб.

- НДФЛ: 300 000 × 13% = 39 000 руб.

При подаче 3-НДФЛ в налоговую потребуются:

- Договор купли-продажи (подтверждает доход).

- Выписка из ЕГРН (подтверждает срок владения).

- Документы о расходах (если хотите уменьшить налог за счет затрат на покупку).

- Паспорт и ИНН продавца.

Да, налог уплачивается с суммы дохода от его продажи, но только если сумма продажи выше 1 млн. рублей (в связи с правом на налоговый вычет).

Абзацем 2 п.2 ст.220 Н РФ установлено, что имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи садовых домов или земельных участков находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса (5 лет), не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Кроме того, в случае, если доходы налогоплательщика от продажи меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года регистрации перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества (ст.214.10 НК РФ).

Если выручка от продажи выше 1 млн. рублей, тогда скорректированный при необходимости доход уменьшается на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Оставшийся доход облагается по ставке, зависящей от суммы налоговых баз за год. На основании п.1.1 ст.224 НК РФ налоговая ставка устанавливается в следующих размерах:

13 процентов - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 6 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период составляет не более 2,4 миллиона рублей;

312 тысяч рублей и 15 процентов суммы налоговых баз, указанных в пункте 6 статьи 210 настоящего Кодекса, превышающей 2,4 миллиона рублей, - если сумма налоговых баз, указанных в пункте 6 статьи 210 настоящего Кодекса, за налоговый период составляет более 2,4 миллиона рублей.

Налоговая ставка, установленная настоящим пунктом, подлежит применению в отношении совокупности всех доходов физического лица - налогового резидента Российской Федерации, указанных в пункте 6 статьи 210 настоящего Кодекса.

Документы, которые представляются с налоговой декларацией:

- Договор купли-продажи земельного участка для подтверждения дохода.

- Выписка из ЕГРН для подтверждения срока владения.

- Документы о расходах (если заявлен вычет в размере расходов на покупку участка).

Доходы от продажи земельного участка членом семьи с двумя и более детьми (в том числе усыновленными) освобождаются от обложения НДФЛ. Ключевым условием освобождения от уплаты налога является то, что на таком участке должно быть расположено жилое помещение, на которое также распространяется освобождение согласно федеральному закону от 29.11.2021 № 382-ФЗ. Участок освобождается от налогообложения независимо от срока его нахождения в собственности у гражданина и распространяется только на то имущество, которое не использовалось в предпринимательской деятельности.

В статью 217.1 НК РФ внесено дополнение, в соответствии с которым

Доход от продажи земельного участка, на котором расположено жилое помещение (доли в праве собственности на земельный участок, связанной с долей в праве собственности на жилое помещение), членом семьи с двумя и более детьми (в том числе, усыновленными) освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого земельного участка (доли в праве собственности на земельный участок), если на жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) также распространяется освобождение от налогообложения согласно Федеральному закону от 29.11.2021 №382-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Продажа указанного земельного участка (доли в праве собственности на земельный участок) должна осуществляться одновременно с продажей жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Также освобождается от налогообложения доход от продажи хозяйственных строений и (или) сооружений, расположенных на продаваемом вышеуказанном земельном участке (доли в праве собственности на хозяйственные строения и (или) сооружения, связанной с долей в праве собственности на такой земельный участок), независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемых хозяйственных строений и (или) сооружений (доли в праве собственности на хозяйственные строения и (или) сооружения). Продажа указанных хозяйственных строений и (или) сооружений (доли в праве собственности на хозяйственные строения и (или) сооружения) должна осуществляться одновременно с продажей вышеуказанного земельного участка (доли в праве собственности на такой земельный участок) и жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Нововведение распространяется и на те случаи, когда доходы от продажи земельного участка получает несовершеннолетний ребенок из указанной семьи.

При этом, освобождение от налогообложения распространяется только на то имущество, которое не использовалось в предпринимательской деятельности.

Рассматриваемые изменения применяются к доходам, полученным с 2023 года.

При условии соблюдений вышеперечисленных условий налогоплательщику подавать декларацию 3-НДФЛ в 2024 году и последующие годы не нужно.

Если на земельном участке нет хозяйственных строений и (или) сооружений, то продать его без уплаты НДФЛ при сроке владения менее 3-х лет можно, если выполнено хотя бы одно из следующих условий:

• продаваемый участок получен в подарок либо в наследство от кого-то из членов семьи или близкого родственника;

• вы приватизировали этот участок;

• земля досталась по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением).

Если ваша ситуация подпадает под действие одной из перечисленных норм, земельный участок можно продавать и не платить налог и не подавать декларацию.

При продаже земельного участка (а также дачи, квартиры или жилого дома) вы вправе уменьшить налогооблагаемый доход на 1 млн рублей. То есть, продав участок за 1,1 млн, налог нужно заплатить не со всей суммы (НДФЛ с 1,1 млн составил бы 143 тысячи рублей) а только со 100 тысяч рублей (13% от 100 тыс. — это 13 тысяч рублей). Если же стоимость сделки была меньше миллиона, то платить НДФЛ не придётся вовсе.

Если полученный доход от продажи меньше суммы налогового вычета (т.е. меньше 1 млн рублей), то и подавать декларацию в налоговую инспекцию не нужно. Если же вы продали участок дороже, доход придётся задекларировать, а чтобы уменьшить размер налога, можно воспользоваться налоговым вычетом.

Здравствуйте уважаемый Олег !

В данном случае, нет не обязаны платить налог.

Поскольку доходы от продажи земельного участка членом семьи с двумя и более детьми освобождаются от обложения НДФЛ согласно Федеральному закону от 29.11.2021 № 382-ФЗ.

Таким образом, с юридической точки зрения, при продаже земельного участка, который в собственности менее. 3 х лет, н есть многодетная семь платить налог не требуется..

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Добрый вечер, Олег.

1)Доходы от продажи земельного участка членом семьи с двумя и более детьми (в том числе усыновленными) освобождаются от обложения НДФЛ. Ключевым условием освобождения от уплаты налога является то, что на таком участке должно быть расположено жилое помещение, на которое также распространяется освобождение согласно федеральному закону от 29.11.2021 № 382-ФЗ. Участок освобождается от налогообложения независимо от срока его нахождения в собственности у гражданина и распространяется только на то имущество, которое не использовалось в предпринимательской деятельности.

-Также освобождаются от налогообложения доходы от продажи хозяйственных строений и сооружений, расположенных на продаваемом земельном участке. Нововведение распространяется и на те случаи, когда доходы от продажи земельного участка получает несовершеннолетний ребенок из указанной семьи.

2)Срок владения недвижимостью, необходимый для освобождения от уплаты НДФЛ, может быть сокращен до менее 3 лет в случае, если налогоплательщик является многодетным родителем (имеет 3-х и более детей), при этом:

-Продажа осуществляется в течение налогового периода (календарного года).

-В этом же налоговом периоде (календарном году) многодетный родитель приобретает другое жилое помещение (квартиру, жилой дом, комнату, земельный участок для ИЖС) или земельный участок с имеющимся жилым домом.

-Общая площадь приобретенного жилого помещения (жилых помещений) или жилого дома (жилых домов) превышает общую площадь проданного жилого помещения (жилых помещений) или жилого дома (жилых домов).

-Кадастровая стоимость проданного жилого помещения (жилых помещений) или жилого дома (жилых домов) не превышает 50 млн. рублей.

-При этом, если продается земельный участок, а приобретается жилое помещение, то условия по площади приобретаемого жилья не применяются (письмо Минфина России от 07.07.2022 N 03-04-05/64925).

4)В вашем случае земельный участок, а не жилое помещение, продается. Значит, вам необходимо приобретать другое жилое помещение или земельный участок с имеющимся жилым домом, при соблюдении прочих условий.

5)Документы, необходимые для подтверждения льготы

-ДКП

-Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок

-Документы, подтверждающие расходы на приобретение земельного участка

-Свидетельства о рождении детей

-Декларация по форме 3-НДФЛ

-Документы, подтверждающие приобретение нового жилого помещения

6)В вашем случае, так как участок в собственности менее 3 лет, необходимо учитывать льготу для многодетных семей. Если вы приобретете другое жилое помещение или земельный участок с имеющимся жилым домом в течение того же налогового периода, когда продали участок, то можете рассчитывать на применение льготы по сроку владения. Если условия для применения льготы не выполняются, вам необходимо будет уплатить налог с продажи земельного участка, используя имущественный вычет.

7)ст. 217.1, 220 НК РФ

Уважаемый Олег, здравствуйте!

Уведомляю Вас, что в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2021 № 382-ФЗ, внесшим изменения в ст. 217 Налогового кодекса РФ (НК РФ), доходы, полученные членом семьи с двумя и более детьми (в том числе усыновленными) от продажи земельного участка, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

--------

Ключевым условием освобождения является наличие на данном земельном участке жилого дома, на который также распространяется освобождение от налогообложения.

Разъяснения ФНС здесь

www.nalog.gov.ru

--------

Освобождение применяется вне зависимости от срока нахождения участка в собственности, а также распространяется на хозяйственные строения и сооружения, расположенные на этом участке, при условии, что имущество не использовалось в предпринимательской деятельности.

---------

При соблюдении указанных условий, представлять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в 2025 году и последующие годы не требуется.

----------

Для подтверждения права на освобождение от налогообложения необходимо предоставить документы, подтверждающие статус многодетной семьи (удостоверение многодетной семьи или свидетельства о рождении детей), документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и расположенное на нем жилое помещение, а также документы, подтверждающие, что имущество не использовалось в предпринимательской деятельности.

Правовое основание: ст. 217 НК РФ (в редакции Федерального закона от 29.11.2021 № 382-ФЗ).

С уважением, Д.А.Разина

Да, если земельный участок находится в собственности многодетной семьи менее трёх лет, то при его продаже нужно заплатить налог на доход от продажи в размере 13% от стоимости продажи.

Для подачи декларации в налоговую службу необходимо предоставить следующий пакет документов:

Договор купли-продажи земельного участка.

Свидетельство о регистрации права на земельный участок.

Разрешение на выделение земельного участка, если таковое имеется.

Документы, подтверждающие, что земельный участок был получен в качестве членов многодетной семьи (например, свидетельство о рождении детей).

Реквизиты банковского счёта налогоплательщика для зачисления налоговых платежей.

статья 217.1 НК РФ

Не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи земельных участков и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, если право собственности участком составил менее 3 лет, при продаже необходимо заплатить 13% со стоимости.

При этом можно применить имущественный вычет до 1 млн руб.

- см. ст. 217, 217.1, 220 НК РФ

Здравствуйте уважаемый Олег !

В данном случае, нет не обязаны платить налог.

Поскольку доходы от продажи земельного участка членом семьи с двумя и более детьми освобождаются от обложения НДФЛ согласно Федеральному закону от 29.11.2021 № 382-ФЗ.

Таким образом, с юридической точки зрения, при продаже земельного участка, который в собственности менее. 3 х лет, н есть многодетная семь платить налог не требуется..

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Многодетные семьи при продаже земельного участка, находящегося в собственности менее 3 лет, с 2023 года освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), если доход от продажи не используется в предпринимательской деятельности и семья имеет двух и более детей. Это правило распространяется на земельные участки, а ранее касалось только продажи квартир и домов.

Налог при продаже земельного участка многодетной семьей:

Налог не платится, если участок продан семьёй с двумя и более детьми, независимо от срока владения.

Если же участок продан не многодетной семьёй или по другим основаниям, налог платится, если срок владения меньше 3 (до 2016 года) или 5 лет (после 2016 года), либо цена продажи превышает 1 млн руб..

Какие документы нужны для продажи земельного участка многодетной семьёй:

Заявление родителей в органы опеки для получения разрешения на сделку.

Регистрационное свидетельство о праве собственности на участок.

Справка о выполнении всех обязательств по участку (например, строительство дома, если это условие).

Разрешение органов опеки на продажу.

Кадастровый паспорт земельного участка.

Квитанция об оплате госпошлины.

Паспорта всех совершеннолетних собственников (дольщиков)

дополню.

Рекомендуется оформлять сделку у нотариуса и предварительно проконсультироваться с юристом, специализирующимся на продаже участков, выделенных многодетным семьям.

Таким образом, налог платить не нужно при продаже земельного участка, если семья многодетная (двое и более детей), даже если участок в собственности менее 3 лет. Для продажи потребуется разрешение органов опеки и стандартный пакет документов, подтверждающих право собственности и выполнение условий по участку

дополню.

При продаже земельного участка, выделенного многодетной семье, рекомендуется оформлять сделку у нотариуса и предварительно проконсультироваться с юристом, специализирующимся на продаже таких участков. Это связано с тем, что нотариальное оформление снижает риски признания сделки недействительной, обеспечивает проверку чистоты участка и упрощает регистрацию прав в Росреестре.

Налог на доходы физических лиц при продаже земельного участка многодетной семьей платить не нужно, даже если участок в собственности менее 3 лет. Это льготное условие действует для семей с двумя и более детьми. Однако для продажи потребуется разрешение органов опеки, а также стандартный пакет документов, подтверждающих право собственности и выполнение условий по участку

дополню..

При продаже земельного участка, выделенного многодетной семье, рекомендуется оформлять сделку у нотариуса и предварительно проконсультироваться с юристом, специализирующимся на продаже таких участков. Нотариальное оформление снижает риски признания сделки недействительной, обеспечивает проверку чистоты участка и упрощает регистрацию прав в Росреестре.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже земельного участка многодетной семьей платить не нужно, даже если участок находится в собственности менее 3 лет. Это льготное условие действует для семей с двумя и более детьми[пользовательская информация].

Таким образом, продажа земельного участка, выделенного многодетной семье, возможна, но требует соблюдения региональных правил, получения разрешения опеки и правильного оформления сделки у нотариуса. Это обеспечивает законность сделки и защиту прав всех участников, особенно детей

Согласно Федеральному закону от 29.05.2023 № 198-ФЗ, внесшему изменения в пункт 2.1 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ, семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты НДФЛ с доходов от реализации земельного участка, если одновременно продаются жилое помещение и хозяйственные постройки, расположенные на этом участке. При этом земельный участок не должен использоваться в предпринимательской деятельности.

Если земельный участок продаётся отдельно, без жилого дома и хозяйственных построек, освобождение от НДФЛ не применяется, и налог уплачивается в общем порядке.

При продаже участка, находившегося в собственности менее минимального срока (3 года), налоговая база определяется исходя из дохода от продажи, но не менее 70% кадастровой стоимости участка (пункт 2 статьи 214.10 НК РФ).

При этом предусмотрен имущественный налоговый вычет в размере доходов, не превышающих 1 000 000 рублей за налоговый период (подпункт 1 пункта 2 статьи 220 НК РФ). Если сумма продажи не превышает этот лимит, налог платить не нужно.