Нужно ли будет платить налог за продажу квартиры?

698₽ VIP

Ответ отключен модератором

Ваша жена владеет квартирой 2 года 1 месяц официально получает «срок владения» не с вашей даты (7 лет), а с момента передачи по брачному договору

При продаже сейчас она считается собственником менее 5 лет (или 3 лет), — а значит, налог на доходы физических лиц (НДФЛ 13%) с разницы между продажной ценой и суммой покупки/вычета платить придется.

Пояснения с позиции закона:

1. Какой срок считать "владением" для избавления от налога?

- Если квартира была передана по брачному договору (собственник меняется в ЕГРН), то “отсчет срока” владения для нового собственника (вашей жены) идет с момента регистрации права в Росреестре на НЕЁ,

— а не с вашего срока!

- “Льготный срок” для освобождения от налога —

- обычно 5 лет (если не единственное жилье),

- или 3 года если на момент продажи у нее была только эта квартира (единственное жильё) или квартира получена по наследству/дарению от члена семьи/близкого родственника (ст. 217.1 НК РФ).

Внутрисемейные сделки (по брачному договору) не приравниваются к наследству/дарению и не дают право на трехлетний срок.

2. Какой налог платится при продаже?

- Если срок владения менее 5 лет — нужно платить 13% с дохода от продажи минус вычет (1 миллион рублей на одну квартиру или разница между покупкой и продажей, если есть документы).

- Если квартира продана за сумму больше 1 млн руб., налог берется с разницы между продажей и 1 млн (или, если в договоре меньше 70% от кадастровой стоимости, налог считают с этой большей базы).

Ответ отключен модератором

Да , супруга должна заплатить налог в размере 13% дохода от продажи.

1. Совместной собственностью супругов является имущество, нажитое во время брака согласно ст. 34 СК РФ.

2. Супруги вправе заключить брачный договор и изменить режим совместной собственности согласно ст. 40 СК РФ.

3. Согласно п. 2 ст. 41 СК РФ брачный договор составляется письменно и подлежит нотариальному удостоверению.

4. Налогоплательщики, реализующие свое единственное жилье, которым владели не менее 3 лет, освобождаются от уплаты НДФЛ. Независимо от способа возникновения права собственности трехлетний срок может быть применен в отношении комнаты, квартиры, жилого дома, а также доли в указанном имуществе при условии, что недвижимость является единственным жильем супругов, находящимся в совместной собственности (ст. 217.1.НК РФ)

5. Размер налога - 13% от суммы, превышающей 1 млн.

Удачи.

Здравствуйте, Андрей!

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, если Ваша супруга владеет квартирой менее минимального срока, установленного для освобождения от налога при продаже недвижимости, она обязана уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от суммы, полученной при продаже квартиры.

_____

Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ, освобождение от уплаты НДФЛ при продаже квартиры наступает, если недвижимость находилась в собственности налогоплательщика не менее пяти лет (или трех лет — в отдельных случаях, например, если квартира получена по наследству, по договору дарения от близкого родственника, по приватизации или по договору пожизненного содержания с иждивением). В Вашем случае квартира была передана супруге по брачному договору, что не подпадает под указанные исключения, и срок владения составляет 2 года 1 месяц, что менее пяти лет.

_____

Брачный договор, согласно статье 40 Семейного кодекса РФ, может изменить режим совместной собственности супругов, а его оформление должно соответствовать требованиям статьи 41 СК РФ (письменная форма, нотариальное удостоверение). Однако, для целей налогообложения срок владения квартирой отсчитывается с момента перехода права собственности к супруге, а не с момента владения Вами.

_____

Таким образом, при продаже квартиры Ваша супруга обязана уплатить НДФЛ в размере 13% от суммы, превышающей установленный налоговый вычет (1 млн рублей — п. 2 ст. 220 НК РФ).

Основание: подп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, ст. 40, 41 СК РФ.

Всех благ

Нет, ваша супруга не будет должна платить налог, так срок владения квартирой включает в себя владение долей в ней и суммируется, всего будет 9 лет.

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

Соответствующее разъяснение дано в письме Федеральной налоговой службы от 22 октября 2012 г. № ЕД-4-3/17824.

Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 ГК РФ изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим моментом возникновения права собственности у участников общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

Ссылка на письмо от 22 октября 2012 г. № ЕД-4-3/17824@

www.garant.ru

Здравствуйте уважаемый Андрей!

В рассматриваемом случае, в силу п.17.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

В этой связи Ваша жена не будет платить налог 13% НДФЛ, так срок владения квартирой включает в себя владение долей в ней и суммируется.

Всего доброго!

Если квартира была приобретена вами до брака и передана жене по брачному договору, то согласно статье 217.1 Налогового кодекса РФ, минимальный предельный срок владения имуществом исчисляется отдельно для каждого супруга исходя из момента приобретения имущества каждым из супругов.

Так как ваша жена получила право собственности на основании брачного договора, считается, что она приобрела имущество безвозмездно. Следовательно, её срок владения начинается с момента заключения брачного договора и передачи квартиры.

Поскольку вашей супруге принадлежит квартира менее 5 лет (она владеет ею всего 2 года 1 месяц), при продаже недвижимости она обязана уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Размер НДФЛ составит 13% от разницы между ценой продажи и документально подтвержденными расходами на приобретение жилья. Однако расходы в вашем случае отсутствуют, так как передача осуществлялась безвозмездно, следовательно, налогооблагаемая база равна полной стоимости продажи.

При этом супруги вправе воспользоваться имущественным вычетом в размере до 1 млн рублей. Это значит, что если стоимость продажи ниже или равна 1 млн рублей, налог вообще не возникает. Если же цена превышает 1 млн рублей, то налогообложению подлежит разница между стоимостью продажи и суммой вычета.

Например, если квартира продается за 2,5 млн рублей, расчет налога выглядит следующим образом:

(Стоимость продажи −1 000 000) × 13% = (2 500 000−1 000 000)×13%=165 000 руб.

Доброго дня, Андрей!

Все зависит от того, была ли приобретена квартира в браке или нет.

Если квартира куплена в браке

Дело в том, что если квартира приобретена в браке, то она по умолчанию, является Вашей совместной собственностью (ст. 34 СК РФ). И жена, так же как и Вы, будучи совместным собственником, владела этой квартирой 7 лет. А затем квартира была передана ей по брачному договору.

Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество.

А это значит, что срок владения для Вашей жены не прервался и составил 7 лет + 2года 1 месяц.

В этом случае, при продаже квартиры, налог Ваша жена уплачивать не должна (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

Если квартира куплена Вами вне брака.

Если квартира куплена Вами до заключения брака, то она является Вашим личным имуществом (ст. 36 СК РФ).

При передаче квартиры Вашей супруге по брачному договору, срок владения для нее начинается с даты государственной регистрации перехода права собственности. На данный момент, при сроке владения 2 года 1 месяц, супруга обязана уплатить налог в размере 13 % при продаже этой квартиры.

Здравствуйте, Андрей!

Срок владения для каждого из супругов исчисляется с даты возникновения права собственности на имущество у одного из супругов. Переход имущества в единоличную собственность одного из супругов в связи с заключением брачного договора этот порядок не изменяет. Т.е. если квартира была приобретена вами в браке, то она является совместной собственностью супругов, переход в единоличную собственность одного из супругов не будет изменять дату возникновения права собственности.

См. письмо ниже

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 16 августа 2022 г. N 03-04-05/79525

Департамент налоговой политики рассмотрел обращение от 14.06.2022 и по

вопросу налогообложения доходов физических лиц в соответствии со статьей 34.2

Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса предусмотрено, что физические лица

производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм,

полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве

собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных

пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

На основании пункта 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 Кодекса

освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за

соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а

также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в

собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока

владения объектом недвижимого имущества и более.

В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок

владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением

случаев, указанных в пункте 3 статьи 217.1 Кодекса.

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до

01.01.2016, минимальный предельный срок владения таким имуществом составляет

три года (пункт 17.1 статьи 217 Кодекса в редакции до 01.01.2016).

Пунктом 2 статьи 8.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее -

Гражданский кодекс) установлено, что права на имущество, подлежащие

государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента

внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не

установлено законом.

Таким образом, по общему правилу минимальный предельный срок владения

объектом недвижимого имущества для целей налогообложения исчисляется с момента

государственной регистрации права собственности налогоплательщика на указанный

объект.

Вместе с тем согласно пункту 1 статьи 256 Гражданского кодекса и пункту 1

статьи 34 Семейного кодекса Российской Федерации (далее - Семейный кодекс)

имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной

собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого

имущества.

На основании пункта 2 статьи 34 Семейного кодекса общим имуществом супругов

являются также приобретенные за счет общих доходов супругов, в частности,

движимые и недвижимые вещи и любое другое нажитое супругами в период брака

имущество, независимо от того, на имя кого из супругов оно приобретено либо на имя

кого или кем из супругов внесены денежные средства.

Таким образом, для каждого из супругов срок владения имуществом,

приобретенным в совместную собственность супругов, исчисляется с даты

возникновения права собственности на такое имущество у одного из супругов. Переход

такого имущества в единоличную собственность одного из супругов (супруги) в связи с

заключением брачного договора не изменяет описанный порядок.

В этой связи в случае нахождения недвижимого имущества в собственности

налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения указанным

имуществом и более доход, полученный от его продажи, не подлежит обложению

налогом на доходы физических лиц.

Заместитель директора Департамента

Р.А.ЛЫКОВ

16.08.2022

Уважаемый Андрей!

По общему правилу минимальный срок владения недвижимостью составляет 5 лет.

При чём срок владения отсчитывается с момента государственной регистрации недвижимости в ЕГРН (Пункт 2 статьи 8.1 Гражданского кодекса РФ). Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на объект недвижимости или выписке ЕГРН.

Это требование соответствует и статье 219 Гражданского кодекса РФ определяет, что право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.

Важно, что с 1 января 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ, при сделках с недвижимостью налог необходимо уплатить.

Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ внёс поправки в Налоговый кодекс РФ, согласно которым с 1 января 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ при сделках с недвижимостью.

Ставки налога при продаже недвижимости составляют:

13% — при доходе до 2,4 млн рублей;

15% — при доходе свыше 2,4 млн рублей.

В вашем случае при сроке владения 2 года 1 месяц, супруга обязана уплатить налог в размере 13 % при продаже этой квартиры.

Всего вам доброго!