Необходимость уплаты налога при продаже доли в квартире в общей долевой собственности
Мы имеем квартиру в общей долевой собственности 6 человек, у каждого по 1/6 доли. 5 собственников решили продать свои доли шестому собственнику за 400 тыс. каждый. Все прописано в одном договоре. Придется ли платить налог от продажи. Общая сумма получается 2000000, но ведь каждый собственник получил по 400 тыс., а это меньше миллиона. И при чем квартира продавалась не полностью, а только 5/6 доля. На какие статьи ссылаться, ст. 220 НК и постановление коституционного суда от 13.03.08 №5-п. Заранее спасибо!
Я считаю, что Вы можете получить вычет полностью.
ФНС России в письме №ЕД-4-3/18611 от 02.11.2012 года ответил, что каждый собственник вправе заявить о своем праве на вычет в полном размере, то есть 1 000 000 рублей, если каждая доля будет продана как самостоятельный объект.
Ещё одно разъяснение касается предоставления вычета при продаже доли одним совладельцем другому
В этом случае, продавец вправе получить имущественный вычет в полном объеме, в пределах одного миллиона рублей, ответил Минфин в письме от 15.03.2013 №03-04-05/9-236.
При этом он указал, что в соответствии с абз.3 подп.1 п.1 ст. 220 Налогового кодекса имущественный вычет распределяется между совладельцами пропорционально их долям. Однако данная норма применяется в случае продажи жилья, как единого объекта. Собственник по заданному Минфину вопросу самостоятельно продал свою долю, не как единый объект, поэтому он вправе получить вычет в размере 1 миллион рублей. У Вас также получается продажа одними собственниками своих долей другим собственникам.
Спросить
У нас три доли в одной квартире, получается три собственника, мы продаем свои доли одному человеку, получается один объект, но сумма за долю у каждого по 1400000, в договоре прописано 2000000, должен ли каждый собственник заплатить налог 13%
Если доля в собственности менее 3 лет, тогда продайте каждый свою долю отдельным договором, тогда налога не будет, если укажите сумму 1 млн.рубл.
СпроситьВопрос такой: как продать квартиру в собственности менее 3 лет, при этом квартира поделена на 3 собственника, чтобы избежать налога в 13%? У каждого собственника доля 1/3 и меньше стоимости 1 млн. тогда продажа получается так: собственник продает свою долю и продавец покупает все 3 доли? Квартира покупается по долям, а не целиком? И налог у каждого собственника не нужно будет платить?
Собственники квартиры 2 человека, у каждого 1/2 доля в собственности, квартире менее 3 х лет, может каждый собственник продать свою долю за 1000000 рублей одному человеку. Получается каждый продает свою долю за 1000000 а покупатель квартиру покупает за 2000000. такое возможно. Продавцу надо менее 1000000 (т.к.дому нет 3 лет) чтоб не платить подоходный налог, а покупателю надо 2000000 чтоб получить с этой квартиры 13%
Да,конечно такое возможно. Может каждый продать по отдельному договору. За эту сумму
СпроситьНаша семья хочет продать квартиру, в которой 4 собственника, но мы все еще не прожили в ней 3 года. Цена квартиры будет выше 1 млн. руб.Соответственно нужно будет платить налог. Хочу узнать, Чтобы не платить налог возможно ли в договоре купли-продажи расписать эту сумму на всех собственников, так чтобы доля каждого составляла меньше миллиона рублей (а в общей сумме общая стоимость квартиры) и тем самым налог платить не нужно будет, т. к. каждый собственник получит меньше миллиона. Или все таки от налога уйти не удастся? Если есть такая возможность, то можно ли описать это все одним договором или нужно составить каждому отдельно?
Здравствуйте!
Можно одним договором, все равно налог будет исчисляться со стоимости доли каждого сособственника.
Удачи.
С уважением А. Капустин
Спросить
Здравствуйте!
Для более точного ответа на ваш вопрос информации недостаточно.
Так, вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Это, если вдруг вы покупали эту квартиру в кредит и стоимость с учетом процентов будет больше или равна, посмотрите.
Если все же выбираете вычет, то при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности); То есть вычет в 1 миллион получит не каждый, а на всю квартиру, то есть на 4 - это по 250 тыс. руб., если доли равны.
Для получения вычета по 1 млн. на каждого необходимо продавать доли отдельно не взаимосвязано друг с другом, то есть разными договорами. Но если покупатели приобретают у вас квартиру в ипотеку, то банк вряд ли напечатает 4 разных договора или хотя бы 2, они всегда объединяют все в один. Тут тоже надо договариваться с банком, то есть возникают проблемы.
Кроме этого, если вы собираетесь покупать новое жилье, то согласно закона вы имеете право на возмещение НДФЛ от суммы приобретаемого жилья, но не более 2 млн. руб. Если вы обе сделки по продаже и покупке проводите в одном году, то сможете также перекрыть налоги.
При этом следует учесть, что имущественные налоговые вычеты, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса.
Вот как то так. Нужно знать всю информацию.
СпроситьУ меня такой вопрос, нас три собственника, мы троем продаем свои доли в квартире одному человеку, получается продаем один объект, у каждого получается доля 1400000, должен ли каждый собственник заплатить налог 13%, в договоре будет прописано 2000000?
Как оформить договор и нужно ли платить налог при оформлении квартиры.
Квартира в собственности у трех человек. Один из собственников пенсионер, второй неработающий. Хотим продать квартиру по цене 1400 тыс. При продаже каждому из собственников получается меньше миллиона.
Нужно ли платить налог каждому из собственников?
При оформлении сделки необходим один договор купли-продажи или на каждого собственника?
Если у одного из собственников квартира была в собственности более 3 лет, то налог платить не надо, договор составляется один.
В ином случае, налог 13% будет платить каждый с 133333 рублей
Спросить
2 варианта уплаты налога предусмотрены ст. 220 НК РФ. 1). Цена продажи минус 1 млн. руб., а с разницы 13%.
2) . Цена продажи минус цена покупки, а с разницы 13%.
Если квартира в общей долевой собственности - 1 млн. может делиться на 3 или на одного - как договоритесь.
СпроситьПродаем квартиру в которой три долевых собственника, каждый продает свою долю по своему свидетельству. Налог с продажи будет браться с общей стоимости квартиры или то,что у меня получается сумма меньше 1 млн, мне не придется платить налог с продажи. Квартира меньше трех лет в собственности. Доли не выделены, риэлтор говорит, что это ничего страшного и уверяет что я налог платить не буду, так как продаю отдельно свою долю, а остальные собственники сои доли.
Здравствуйте.
Вы обязаны оплатить налог 13% от стоимости продажи своей доли в квартире. После чего у Вас возникает право на получение имущественного налогового вычета в сумме не более 1 млн рублей.
С уважением,
Асланян М.Л.
тел. 8905-8-11-05-32
aipartnery.ru
СпроситьУ меня вопрос про налог. Хотим продать квартиру, которая находится в собственности менее 3 лет. (с августа 2014 года). Собственников двое. Налог платится с суммы, превышающей миллион рублей. Нужно ли будет платить налог при продаже квартиры, если сумма от продажи будет на каждого собственника меньше миллиона рублей? Спасибо!
Здравствуйте! В преложенном Вами варианте налог платить не надо, но покупателя надо предупредить, что будет 2 договора купли-продажи и сделку проводить с участием нотариуса, так как у Вас отчуждение долей.
Спросить
ужно ли будет платить налог при продаже квартиры, если сумма от продажи будет на каждого собственника меньше миллиона рублей?
Да, нужно. Налоговый вычет на каждого из собственников равен - 500 тыс. руб. Все, что больше этой суммы, облагается налогом 13%. И не имеет значения по разным договорам Вы продадите квартиру или по одному.
3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности); (ст. 220 НК РФ)
СпроситьУСделка по продаже доли в праве общей долевой собственности на квартиру была совершена с нарушениями. В 2-х комнатной квартире было три собственника, один из них несовершеннолетний, кроме того в этой квартире прописан еще один человек, бывший муж одного собственника. Один из собственников продал свою долю без разрешения попечительского совета, хотя один из собственников на момент сделки был несовершеннолетним. Два собственника узнали о продаже доли только через четыре месяца. Человек, прописанный в этой квартире, несобственник выписан не был. Как признать сделку о продажи доли в праве общей долевой собственности на квартиру недействительной, так как были ущемлены права несовершеннолетнего ребенка и как знать за какую цену была продана доля, так как есть подозрения, что доля была продана за меньшую сумму, чем было нарушено преимущественное право покупки другими участниками долевой собственности, имеют ли право собственники этой квартиры выписать человека, прописанного в этой квартире, но непроживаемого в ней пять лет, неявляющегося собственником в этой квартире.
Галина, здравствуйте! Если среди сособственников есть несовершеннолетний, то не разрешение ООиП требовалось на сделку, а разрешение ООиП на отказ от преимущественного права покупки. Есть соответствующий Приказ Минюста РФ. Не понятно, почему Росреестр зарегистрировал сделку без данного документа.
Но, в любом случае, признать данную сделку недействительной невозможно. Сособственник может обратиться в суд только с иском о переводе на него прав и обязанностей покупателя, если есть основания полагать. что его преимущественное право покупки было нарушено. При этом, он должен быть готов положить на депозит суда всю сумму, за которую была продана доля. То есть, если финансовой возможности приобрести долю нет, то и в суд обращаться бессмысленно. Если сумма неизвестна, то можно обратиться в суд, ходатайствуя перед судом о затребовании регистрационного дела в Росреестре (по такой категории дел это делается всегда), а там уже посмотреть, за сколько продана доля. Если преимущественное право покупки нарушено не было - всегда можно отказаться от иска либо не посещать заседания, и тогда суд оставит иск без рассмотрения.
Повторюсь, что признать сделку недействительной невозможно, а таком иске откажут, даже если, действительно, разрешения ООиП на отказ от преимущественного права покупки с рег. деле отсутствует.
По поводу зарегистрированного гражданина - сказать точно никогда возможности нет.. Плюс, неизвестно, может, он был зарегистрирован на момент приватизации. В таком случае, признать его утратившим право пользования затруднительно. В общем, по этому вопросу нужно больше информации..
С уважением,
Харченко О.В.
СпроситьКвартирой, находящейся в общей долевой собственности более 3-х лет, владеют 2 собственника по 1/2 доли каждый. Первый собственник выкупает у второго собственника его долю в квартире. В дальнейшем первый собственник будет продавать всю квартиру в целом.
Вопрос: при продаже квартиры в целом будет ли браться налог за выкупленную долю, находящуюся у первого собственника менее 3-х лет? Или чтобы продать квартиру без налогов, нужно, чтобы выкупленная доля первым собственником была в его собственности более 3-х лет?
Здравствуйте, Татьяна!
Срок владения недвижимостью в вашем случае нужно отсчитывать не с момента выкупа доли у второго сособственника, а с момента первоначальной государственной регистрации общей долевой собственности на квартиру. Если до продажи целой квартиры вы провладели своей долей в течение минимального предельного срока владения, то платить НДФЛ с доходов от продажи целой квартиры не нужно.
Освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением следующих случаев:
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (п. 3, 4 ст. 217.1 НК РФ).
Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, минимальный предельный срок владения таким имуществом составляет три года (пункт 17.1 статьи 217 Кодекса в редакции до 01.01.2016).
Вопрос: Об освобождении от НДФЛ при продаже квартиры, если право собственности на нее перешло к одному из участников долевой собственности. (Письмо Минфина России от 28.03.2017 N 03-04-05/17989)СпроситьВ соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 Кодекса.
Согласно пункту 2 статьи 217.1 Кодекса, если иное не установлено указанной статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
Пунктом 1 статьи 235 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.
Исходя из изложенного изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников и размера долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
