Продаем дом с участком за 30 млн рублей с неясным налогом - как будет рассчитываться налог при продаже за 33 млн рублей?

597₽ VIP

с 3 млн. руб. (ст. 220 НК РФ). Применяется вычет "доходы минус расходы"

Конечно же с 3 миллионов, если дом жилой или дача или садовый.

В соответствии с пп.2 п.2 ст.220 НК РФ вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (договор купли-продажи).

ст 220 НК РФ, будет платиться с 3-х млн., так как 30 млн. подтверждаются затраты договором купли продажи.

ПО ВЫБОРУ НОВОГО СОБСТВЕННИКА - ОН МОЖЕТ ЛИБО ИСПОЛЬЗОВАТЬ ПРАВО НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ В РАЗМЕРЕ 1 000 000 РУБ. И ЗАПЛАТИТЬ НАЛОГ С 32 000 000 РУБ.

ИЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГ С 3 000 000 РУБ. (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ МИНУС РАСХОДЫ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ) СТ. 220 НК РФ.

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. 02.11.2013))

(см. текст в предыдущей редакции)

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Налог будут платить с 33 лимонов. ст. 217,220 НК РФ.

Виктор!

НДФЛ Вам нужно платить с 33 млн. руб. при продаже дома с участком.

Если гражданин владел недвижимостью более трех лет, то он полностью освобождается от уплаты подоходного налога с любой суммы полученной им при совершении сделки купли-продажи п. 17.1 ст. 217 НК РФ. При этом значение не имеет каким образом эта недвижимость стала собственностью продавца.

Согласно ст. 220 НК РФ 1 млн-это сумма вычета, который не облагается налогом. А если дом с участком Вы продаете за 33 млн руб.. нужно заплатить налог (НДФЛ) 13% с 32 млн*13%=4 млн.160 тыс. руб.

Если, продав дом, новый собственник купит другое жилое помещение, то может получить налоговый вычет до 2 миллионов рублей (ст. 220 НК) тогда при подаче декларации 3НДФЛ можно произвести взаимозачет по налоговому вычету, и налогооблагаемая база будет 1 миллион рублей

Второй собственник подаёт декларацию о доходах согласно ст. 229 НК РФ до 30 апреля следующего за датой продажи имущества (если в 2014 году продан, то в 2015 году подаётся декларация, если в 2015, то декларация подаётся в 2016 году), в которой указывает свой доход от сделки (выручка - затраты).

НДФЛ будет с 3 млн. руб..

Виктор, следующий собственник после продажи дома за 33 млн. руб. может выбрать, каким вычетом ему воспользоваться.

Ст. 220 НК РФ предусмотрено 2 вида вычетов в этой ситуации:

1. 1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

2.2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Естественно, второй вариант выгоднее, поскольку платить НДФЛ нужно только с 3 млн. А если еще и произведен ремонт дома, то к вычету можно применить и затраты на ремонт.

Т.е. при подаче декларации 3-НДФЛ, продавец должен указать, каким вычетом он желает воспользоваться.

Виктор!

Именно с 3 000 000, в соответствии со ст.ст.220, 229 НК РФ.

Здравствуйте, Виктор.

Все очень просто.

Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ (имущественный налоговый вычет) налог на доходы (НДФЛ 13%), который гражданин должен заплатить с имущества, может быть уменьшен по его заявлению на 1 000 000 руб. при продаже недвижимости и на 2 000 000 руб. при покупке недвижимости, а с разности НДФЛ будет платиться. Но никакого налога нет априори, если владение имуществом на правах собственника было сроком свыше 3 лет.

Таким образом, у Вас налога нет никакого по причине владения имуществом на правах собственника более 3 лет.

Если новый владелец продаст приобретенный у Вас дом до истечение 3 лет своего владения, и захочет воспользоваться имущественным налоговым вычетом, то сумма, с которой он будет платить налог (а суммой является покупная стоимость квартиры) по его заявлению может быть уменьшена на 2 000 000 руб., то есть он заплатит налог с 31 000 000 руб., а именно: 31 000 000 х 13% = 4 030 000 руб.

Но есть другая схема, установленная той же ст. 220 НК РФ, применение которой в случае больших доходов более выгодно - это плата налога с разницы между доходом от приобретения и расходом на покупку.

То есть, если новый владелец купит у Вас дом за 30 000 000 руб., а продаст за 33 000 000 руб. при владении домом не более 3 лет, НДФЛ составит: 33 000 000 - 30 000 000 = 3 000 000 руб. х 13% = 390 000 руб.

Согласитесь, большая разница между 4 030 000 руб. и 390 000 руб.?

Таким образом, новый владелец при правильном подходе заплатит налог 390 000 руб.

Я постарался объяснить подробно Вам на будущее. Если что непонятно, пишите.

С уважением,

с разницы в 3 млн, если докажет что были произведены еще какие-то затраты, строительство, ремонт и пр. то с еще меньшей суммы

Здравствуйте!

Вы не платите, так как прошло 3 года.

Новый собственник, если продаст дом раньше 3 лет будет платить налог 13% с 32.000.000 рублей, а не с 33.000.000 рублей, так как 1.000.000 это не облагаемая сумма (п.п.1, п.2 ст. 220 НК РФ).

С уважением, адвокат Р.М. Усманов

Адрес: 420029, РТ, г. Казань, ул. Пионерская, д. 8А офис 207. Тел. +79172893837. Сайт: advokat-kzn.ru. Эл. почта: advurm@mail.ru