Я, как физическое лицо, являюсь собственником объекта нежилого фонда, который я сдаю в аренду юридическому лицу.
Я, как физическое лицо, являюсь собственником объекта нежилого фонда, который я сдаю в аренду юридическому лицу.
Каким образом и в каком размере я должен уплачивать налоги с получаемой мной суммы арендной платы и могу ли я предъявлять свои затраты по содержанию объекта.
Уважаемый Андрей!В соответствии со ст.608 ГК РФ право сдачи имущества в аренду принадлежит его собственнику.Для заключения договора о сдаче в аренду нежилого помещения его собственник не обязан регистрироваться в качестве предпринимателя без образования юридического лица.Статьей 609 ГК РФ установлено, что договор аренды на срок более года, а если хотя бы одной из сторон договора является юридическое лицо, то независимо от срока, должен быть заключен в письменной форме.Согласно ст.223 гл.23 "Налог на доходы физических лиц" Налогового кодекса Российской Федерации при получении доходов в денежной форме дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.В вашем случае договор аренды нежилого помещения заключен с российской организацией, которая является налоговым агентом и у которой возникает обязанность исчислять, удерживать и перечислять налог с арендной платы на момент ее выплаты.
Согласно ст.224 гл.23 Кодекса для исчисления налога на доходы физических лиц с полученных налогоплательщиком доходов в виде оплаты труда и арендной платы применяется налоговая ставка в размере 13 процентов независимо от размера такого дохода.Для исчисления налога сначала определяется размер налоговой базы. Статьей 218 гл.23 Кодекса установлено, что при налогообложении доходов физических лиц для расчета налоговой базы, облагаемой по налоговой ставке 13 процентов, необходимо сумму дохода налогоплательщика уменьшить на стандартные налоговые вычеты, если арендодатель не работает и не получает вычеты по месту работы. В соответствии со ст.606 части второй Гражданского кодекса РФ по договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование. Учитывая, что предметом договора аренды имущества не является выполнение работ (оказание услуг), в целях применения гл.24 НК РФ при исчислении единого социального налога (взноса) соответствующее вознаграждение, выплаченное по вышеуказанному договору, не включается в налоговую базу при исчислении единого социального налога (взноса).Порядок налогообложения доходов физических лиц от сдачи принадлежащего им на праве собственности имущества в аренду определен ст.228 части второй Налогового кодекса.Однако учет в качестве расходов физического лица, сдающего принадлежащее ему имущество в аренду, сумм уплаченных им налогов, а также других расходов по содержанию этого имущества не предусмотрен.Если же расходы по эксплуатационным расходам по договору несёт арендатор, то нужно учитывать, что пп. 1 п.1 ст.265 НК РФ установлено, что расходы на содержание переданного по договору аренды имущества включаются в состав внереализационных расходов, не связанных с производством и реализацией. Поэтому, если обязанность по оплате коммунальных услуг возложена на арендатора по договору аренды нежилого помещения, указанные расходы могут быть учтены в составе внереализационных расходов арендатора при документальном подтверждении данных расходов первичными документами (счетами арендодателя, составленными на основании аналогичных документов, выставленными организациями, снабжающими тепловой энергией, водой, газом, а также организациями, оказывающими услуги связи).Таким образом, если Вы как арендодатель получаете сумму арендной платы, то полученная арендная плата будет являться объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц в том налоговом периоде (то есть календарном году), в котором Вами фактически получены денежные средства. в этой статье. Вычеты предоставляются налогоплательщику одним из работодателей, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты (п.3 ст.218). Таким образом, в порядке, установленном ст.218, физическому лицу - арендодателю нежилого помещения могут предоставляться стандартные налоговые вычеты налоговым агентом - арендатором нежилого помещения. В соответствии со ст.221 НК РФ при исчислении налоговой базы в соответствии с п.2 ст.210 НК РФ право на получение профессиональных налоговых вычетов имеют налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско - правового характера, - в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг). Налогоплательщики, указанные в этой статье, реализуют право на получение профессиональных налоговых вычетов путем подачи письменного заявления налоговому агенту. Исходя из изложенного, налогоплательщик - арендодатель нежилого помещения имеет право на получение профессионального налогового вычета в сумме фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с заключенным с налоговым агентом - арендодателем договором аренды путем подачи письменного заявления налоговому агенту.
СпроситьДобрый день.
Можете зарегистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя, выбрать Упрощенную форму налогообложения и оплачивать 6% с дохода.
СпроситьДолжно ли регистрироваться физическое лицо как индивидуальный предприниматель при сдаче в аренду принадлежащего ему нежилого помещения?
Каким образом осуществляется расчет с арендодателем: безналичным или наличным образом?
Каковы способы подтверждения оплаты со стороны арендодателя-физического лица?
Какой формы налогом облагается доход от получаемой арендной платы?
День добрый.
1. Регистрация в качестве ИП необязательна.
2. Взаиморасчеты могут быть как наличные, так и безналичные - по желанию сторон.
3. Способы подтверждения оплаты от арендодателя - расписка, акт по договору аренды, квитанция (если безнал.)
4. Уплата налога ОБЯЗАТЕЛЬНА - ИФНС последнее время тщательно за этим следят всеми им доступными средствами.
5. Определитесь как Вам (собственнику имущества, арендодателю) предпочтительнее будет платить налоги - как ИП или как физ.лицу. И правильно составьте договор аренды, отразив там все необходимые моменты.
СпроситьЯ, как физическое лицо, являюсь собственником нежилого помещения и собираюсь сдавать его в аренду юридическому лицу. Какими налогами будет облагаться мой доход. Спасибо!
Уважаемый Андрей! В случае если договор будет заключен на срок более 1 года, то такой договор в силу прямого указания Закона подлежит государственной регистрации ст. 131 ГК РФ. В части налогов, то сумма полученной арендной платы будет образовывать налогооблагаемую базу по подоходному налогу (ставка 13%) не позднее 01.04 следующего года Вы обязаны будете сдавать налоговую декларацию, а подоходный налог из суммы арендной платы должен бедет удерживать Арендатор (юридическое лицо или ИЧП) и перечислять в бюджет, а оставшиеся 87% от согласованной величины арендной платы перечислять, выплачивать Вам.
Одновременно существует угроза. что ИМНС могут посчитать Вашу деятельность предпринимательсткой и насчитать еще и остальные налоги, при первом же поползновении налоговиков рекомендую не откладывая в долгий ящик обратиться к юристу занимающимуся налоговыми правоотношениями
СпроситьКаким образом можно организовать возмещение затрат за потребление тепла физическим лицом юридическому лицу, к системе отопления которого физическое лицо временно подключено?
В рамках закона - например, подписав соглашение о порядке возмещения затрат, связанных с использованием гражданином тепла это организации.
СпроситьДоговор о возмещении? И на основании этого договора юр.лицо сможет выставить счёт физ. лицу?
СпроситьЯ являюсь директором ООО и аредатором нежилого помещения. Договор аренды представлен таким образом-арендадатель физическое лицо, арендатор юридическое лицо. Сейчас у меня в планах сдать в субаренду часть нежилого помещения юридическому лицу. Могу ли я это сделать как физическое лицо, на правах директора?
директор является единоличным исполнительным органом и действует от имени юридического лица, и вы как физик не можете сдавать имущество в субаренду. Право сдачи в субаренду должно быть предусмотрено договором аренды
СпроситьВопрос по налоговому праву.
Сдаю помещение как физическое лицо юридическому лицу.
Сумма аренды - 60 000 руб.
В договоре указано, что налог уплачивается мною.
Юридическое лицо является налоговым агентом.
Имеет ли право налоговый агент вычитать из этой суммы 13 %?
Или он должен прибавить сумму налога к этой сумме?
Если должен прибавить, то на основании какой статьи НК РФ?
С уважением, Ирина.
Прибавлять он ничего не должен. Налог платится в дохода. Доход в данном случае составляет 60 тыс, из которых исчисляется налог. Его платит либо юридическое лицо, либо Вы (если юрлицо не уплатило)
СпроситьДолжен ли я регистрироваться как предприниматель и платить налоги как ПБОЮЛ или это не обязательно, и я могу платить налог как физическое лицо 13%.
Если вы сдаете свои автомобили в аренду постоянно - то это предпринимательская деятельность, направленная на систематическое извлечение прибыли. Следовательно, регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя необходимо. Тем более, вам этом выгодно: налог на упрощенной системе всего 6% от дохода, а не 13%. Профессиональная помощь и консультации: http://www.biznesyurist.web-box.ru/
СпроситьАрендодатель - физическое лицо, сдаёт помещение в аренду арендатору - юридическому лицу.
В договоре отсутствует условие от том, кто является плательщиком налога на доход (от аренды) физического лица (НДФЛ).
Обязан ли арендатор, будучи налоговым агентом, уплачивать НДФЛ за арендодателя - физическое лицо?
С уважением, Игорь.
Условия не затрагиваемые договорам означают урегулирование законом. Лицо, получающее прибыль от сдачи имущества несёт бремя ответственности за его содержание и оплату всех причитающихся налогов.
СпроситьСогласно Налогового кодекса РФ юридические лица и ИП при перечислении денежных средств арендодателю-физическому лицу обязаны удержать и уплатить в бюджет НДФЛ. При этом не важно указано ли это в договоре или в договоре указано, что арендодатель сам платит НДФЛ, арендатор обязан удержать и уплатить. Таким образом, если в договоре прописана стоимость аренды 100000 руб., то арендодатель получит 87000 руб., а 13000 руб. должны быть перечислены в бюджет.
СпроситьИрина Александровна, доброе утро! Поясните, пожалуйста, арендная плата - 100 000 руб. Арендатор перечислить мне 87 000 руб, удержав налог. Либо перечислит 100 000 руб., а налог заплатит отдельно?
СпроситьУслуги юристов оплачивать денег нет, а лишние налоги платить есть.
Регистрируйтесь самозанятым и платите либо 4%, либо 6% вместо 13%, и никакого налогового агента не будет.
СпроситьКоля, доброе утро! Ради Бога, не ругайся. Такой хороший солнечный день, не порти его. Смысл вопроса - подсказать, как мне будет выгоднее, платить 6% самому как ИП или сдавать помещение как физлицо, если арендодатель будет платить налоги свыше арендной платы, а не вычитая из из неё.
СпроситьАрендатор, дорогой Игорь, являясь налоговым агентом, будет платить налог 13% не из своего кармана, а именно вычитать его из арендной платы.
Аренда 100000 в месяц? Вам арендатор перечислит 87000, а 13000 - в налоговую.
Арендатор рассчитывается иначе? Вам потом налоговая доначислит налоги, после налоговой проверки арендатора, да еще оштрафует обоих. Потому что по факту Ваш доход будет 113000, и Вам налог придется платить и с арендной платы 100000, и с тех 13000, что арендатор в налоговую перечислит.
Не все в налоговой необразованные или безалаберные, иногда еще встречаются упоротые, типа меня.
Поэтому самозанятость намного выгоднее.
СпроситьНиколай, спасибо за ответ, если сдаешь помещение юрлицу, то самозанятость не подходит, только ИП, как мне пояснили юристы, то есть только 6%. Это так?
СпроситьНу да, у Вас же нежилое помещение, да еще наверняка коммерческого назначения, поэтому логично. Что нужно ИП.
Ну посчитайте сами, что выгоднее, за Вас этого никто не сделает. При ИП не забудьте еще, что придется страховые взносы платить в Пенсионный фонд и в соцстрах.
СпроситьИП на УСН 6% с суммы арендной платы 100000 руб. в месяц заплатит налог за год 72000 руб. (100000*12*6%). УСН можно уменьшить на уплаченные фиксированные страховые взносы ИП - 40874 руб. и страховые взносы в размере 1% с дохода, превышающего 300000 руб. - 9000 руб. ( (1200000-300000)*1%). Таким образом, УСН составит 22126 руб. (72000-40874-9000). ИТОГО за год по УСН ИП заплатит налогов в общей сумме 72000 руб.
Физ. лицо с суммы арендной платы 100000 руб. в месяц заплатит НДФЛ (или с него удержат) в размере 13% или 156000 руб.
СпроситьДанное помещение я сдаю в аренду юридическому лицу с 1 января 2009 г. Насколько я понимаю, до 1 апреля 2010 г. я должна подать декларацию 3-НДФЛ за 2009 г. и уплатить 13% подоходного налога от суммы полученных доходов в виде арендной платы? Могу ли я в дальнейшем зарегистрироваться как ИП и далее сдавать это помещении в аренду этому же юр.лицу (договор зарегистрирован на 10 лет), и применяя упрощенную систему налогообложения выбрать в качестве объекта налогообложения "Доходы"? Буду ли я как ИП являться таким же собственником нежилого помещения, как и физ лицо, если в свидетельстве о собственности на помещение собственник-физ. лицо?