Как правильно оформить договор аренды безвозмездно для центра по уходу за детьми и избежать проблем с налоговой?
Открываем центр по уходу и присмотру за детьми. Арендуем помещение у родственника. Как правильно оформить договор аренды на безвозмездной основе, чтобы при проверке налоговой службы не возникло проблем?
---Здравствуйте, как положено оформлять договор аренды помещения, так его и оформляйте в соответствии со статьёй
Статья 606. Договор аренды
[Гражданский кодекс РФ] [Глава 34] [Статья 606]
По договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.
Плоды, продукция и доходы, полученные арендатором в результате использования арендованного имущества в соответствии с договором, являются его собственностью.
Удачи Вам и всего хорошего.
Спросить
Может ли центр по уходу и присмотру за детьми оформить договор аренды между самозанятым педагогом, чтобы тот в свою очередь преподавал, по договору с родителями, детям посещающим этот центр?
Само по себе - законодательство такого не запрещает, сколько угодно можно, лишь бы стороны подписали такие договоры.
СпроситьМы с партнерами открываем центр обучения англ. Языку. Арендовали помещение. Один из нас оформил ИП. Все платежи и расчёты с клиентами будут проходить через его РС. Два других партнёра оформляются как самозанятые, заключают договор субаренды помещений на безвозмездной основе и проводят занятия с учениками, заключившими договор с ИП (по сути с одним из трёх партнёров). Как в таком случае осуществлять взаиморасчеты между партнерами, чтобы у налоговой не возникло вопросов?
Каждый заключает договор со своими учениками, возможно также самозанятые придумают какие-нибудь услуги которые они могут оказывать физлицам. Либо расчеты между участниками без оформления, но тогда у налоговой могут быть вопросы к ИП при большом объеме платежей.
СпроситьГенеральный директор-собственник квартиры, которую мы используем как офис. На безвозмездной основе. С соседями проблем нет. подскажите как правильно оформить документы (договор аренды и регистрация офиса в налоговой). может еще что-то надо?
Для этого нужно с начало перевести квартиру в нежилое помещение--обращайтесь в администрацию.
СпроситьКак правильно заключить договор аренды помещения находящегося в оперативном ведении с налоговой инспекцией на безвозмездной основе. Нужно ли проводить торги, нужно ли согласие КУМИ?
Согласие обязательно нужно получить, точнее согласовать заключение договора. Вам сейчас, ас нужно обратиться в комитет. У них есть формы договоров аренды, которые используются для заключения договора. Процедуру Вам тоже об'яснят.
СпроситьЯ-мать, хочу своей дочери на безвозмездной основе сдать в аренду помещение магазина. Как это оформить правильно, чтобы налоговых ошибок не было?
ГК РФ Статья 689. Договор безвозмездного пользования
Позиции высших судов по ст. 689 ГК РФ >>>
1. По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.
2. К договору безвозмездного пользования соответственно применяются правила, предусмотренные статьей 607, пунктом 1 и абзацем первым пункта 2 статьи 610, пунктами 1 и 3 статьи 615, пунктом 2 статьи 621, пунктами 1 и 3 статьи 623 настоящего Кодекса.
3. К договору безвозмездного пользования (ссуды) объектом культурного наследия применяются также правила, предусмотренные статьей 609 настоящего Кодекса.
(п. 3 введен Федеральным законом от 22.10.2014 N 315-ФЗ
Согласно законодательству к договору безвозмездного пользования с легкостью применяются правила Гражданского кодекса РФ, которые относятся к разделу о договоре аренды. Там сказано, что в аренду могут передаваться и нежилые помещения, а это значит, что здания и сооружения беспрепятственно могут сдаваться по договору безвозмездного пользования.составляйте договор и если договор заключен сроком больше года, не забудьте его зарегистрировать в росреестре.
Спросить
Заключаете договор ссуды и все. Договор ссуды регистрировать нигде не нужно.
ГК РФ
Статья 689. Договор безвозмездного пользования
1. По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.
СпроситьМуж занимается предпринимательской деятельностью, у жены в собственности нежилое помещение (склад) должен ли муж платить аренду? Или можно оформить договор на безвозмездной основе. Как обезопасить себя от налоговой?
Добрый день, Анастасия! В данном случае, лучший вариант - договор безвозмедной аренды нежилого помещения, где сторонами будут являться Ссудодатель и Ссудополучатель. Это обезопасит Вас от "лишних" вопросов со стороны налоговой инспекции.
Спросить
Обезопасить от налоговой можно только изучением НК РФ и судебной практики, процессуальных норм или заключением с налоговым юристом (адвокатом) соглашения на правовое сопровождение на постоянной основе или разовое. Ответ на ваш вопрос зависит какую систему налогообложения вы используете.
СпроситьСовместно арендуем помещение под парикмахерскую, но аренда оформлена на одного человека (нас 2),помещение муниципальное. Ремонт и благоустройство помещения производится совместно. Как правильно оформить между собой договор чтобы не произошел казус (по разным причинам)
Я,как физическое лицо, приобрёл в собственность нежилое помещение. В данном помещении моя дочь, как ИП,организовала производство, а часть сдала в аренду. Как мне правильно заключить договор с дочерью долгосрочный договор аренды (безвозмездной) с регистрацией в рег. палате, чтобы налоговая инспекция не имела ко мне претензий по использованию помещения в коммерческих целях?
К Вам будет претензия от налоговиков.
При заключении любого договора с коммерческим помещением возникает обязанность уплаты налога.
Подавайте декларацию согласно ст. 229 НК РФ своевременно.
Где укажите 0 от сдачи помещения.
Спросить
Либо договор аренды заключаете либо договор безвозмездного пользования. Регистрируете в Россреестре, если он долгосрочный. В первом случае придется подавать декларацию и платить НДФЛ, ст.207,208,229 НК РФ. Во втором случае НДФЛ платить не нужно, так как доход не получаете.
Спросить
Здравствуйте. Вам следует заключить договор безвозмездного пользования (ссуда) и зарегистрировать его в Росреестре.
Спросить
Здравствуйте! Можете заключить договор безвозмездного пользования ГК РФ Статья 689. Договор безвозмездного пользования
1. По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.Зачем Вам регистрация в Росреестре, Вы как физ лицо заключаете такой договор, это долгосрочная аренда требует регистрации, но она безвозмездной не бывает по определению.Спросить2. К договору безвозмездного пользования соответственно применяются правила, предусмотренные статьей 607, пунктом 1 и абзацем первым пункта 2 статьи 610, пунктами 1 и 3 статьи 615, пунктом 2 статьи 621, пунктами 1 и 3 статьи 623 настоящего Кодекса.
Добрый день, Владимиро Николаевич
Вы можете заключить договор аренды на неопределенный срок, указав в нем, что дочь имеет право сдавать помещение в субаренду
Что касется безвозмездности договора аренды, то обратите сначала внимание на Письмо Министрества финансов Российской Федерации от от 19 апреля 2006 г. N 03-03-04/1/359
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросам о порядке определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций при получении имущества в безвозмездное пользование и сообщает следующее.СпроситьПунктом 1 ст. 689 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) предусмотрено, что по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.
При этом в соответствии с п. 2 указанной статьи ГК РФ к договору безвозмездного пользования соответственно применяются правила о договоре аренды, предусмотренные ст. 607, п. 1 и абз. 1 п. 2 ст. 610, п. п. 1 и 3 ст. 615, п. 2 ст. 621, п. п. 1 и 3 ст. 623 ГК РФ.
Получая имущество по договору безвозмездного пользования, организация безвозмездно получает право пользования данным имуществом. Учитывая изложенное, для целей налогообложения прибыли получение имущества в безвозмездное пользование следует рассматривать как безвозмездное получение имущественного права.
При этом у налогоплательщика-ссудодателя предоставление имущества в безвозмездное пользование не приводит к образованию дохода, учитываемого при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
Доход в виде безвозмездно полученных имущественных прав подлежит включению в состав внереализационных доходов ссудополучателя на основании п. 8 ст. 250 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ).
При получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст. 40 НК РФ, но не ниже определяемой в соответствии с настоящей главой остаточной стоимости - по амортизируемому имуществу и не ниже затрат на производство (приобретение) - по иному имуществу (выполненным работам, оказанным услугам). Информация о ценах должна быть подтверждена налогоплательщиком - получателем имущества (работ, услуг) документально или путем проведения независимой оценки.
Установленный п. 8 ст. 250 НК РФ принцип определения дохода при безвозмездном получении имущества, заключающийся в его оценке исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст. 40 НК РФ, подлежит применению и при оценке имущественного права, в том числе права пользования вещью.
Таким образом, налогоплательщик, получающий по договору в безвозмездное пользование имущество, включает в состав внереализационных доходов доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом, определяемый исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества.
Обращаем внимание на то, что данный вывод подтверждается Информационным письмом Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.12.2005 N 98 (п. 2 Обзора практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации).
Вообще договор аренды согласно ст 606 ГК РФ не может быть безвозмиездным
Статья 606. Договор аренды
По договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.
Если будете заключать договор аренды то в нем следует обязательно указать размер арендной платы иначе-этот договор будет ничтожнм Придоговоре аренды вы будете получать доход а поэтому вам нужно будет платить НДФЛ
Статья 421 ГК РФ свободо договора позволдяет вам заключить с дочерью договор безвозмездного пользования помещением В этом случае вам не нужно будет платить НДФЛ, но придется подавать декларацию в налоговую ст 229 НК РФ В декларации указывайте 0-доходов
если не будете подавать декларацию то за не подачу декларации вас привлекут к ответственности по ст 119 НК РФ-штраф 1000 руб.
СпроситьВы не являетесь ИП, поэтому, даже сдавая помещение в аренду, вы не занимаетесь коммерческой деятельностью. Вы получаете доход как физическое лицо. Можете оформить договор аренды, статья 606 ГК РФ, или договор ссуды, статья 689 ГК РФ. Последний не требует регистрации в ФРС.
Спросить
Здравствуйте, Владимир Николаевич!
Вы можете заключить договор безвозмездного пользования (ссуды), при этом налог не будете платить, поскольку не будете получать доход. Регистрировать такой договор не требуется.
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 28.03.2017)Статья 689. Договор безвозмездного пользования
1. По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.
2. К договору безвозмездного пользования соответственно применяются правила, предусмотренные статьей 607, пунктом 1 и абзацем первым пункта 2 статьи 610, пунктами 1 и 3 статьи 615, пунктом 2 статьи 621, пунктами 1 и 3 статьи 623 настоящего Кодекса.
3. К договору безвозмездного пользования (ссуды) объектом культурного наследия применяются также правила, предусмотренные статьей 609 настоящего Кодекса.
Удачи Вам!
Спросить
Здравствуйте. В данном случае договор безвозмездного пользования, пусть и на неопределенный срок Вам не подходит, т.к. у дочери возникнет обязанность уплачивать налог с сэкономленного на оплате арендных платежей дохода. То есть со стороны налогов любая выгода - это доход. Так что разумнее заключить договор аренды на неопределенный срок с минимальной ценой.
Спросить
Договор безвозмездного пользования недвижимым имуществом, заключенный на неопределенный срок, государственной регистрации не подлежит.
В данном случае, это чревато налоговыми рисками, поскольку от безвозмездного договора дочь получает материальную выгоду, то есть может быть доначислен налог в случае налоговой проверки. Кроме этого, данная сделка может быть расценена налоговиками как сделка между взаимозависимыми лицами (НК РФ Статья 105.1. Взаимозависимые лица) , а цены по таким сделкам подлежат контролю со стороны налоговых органов.
Таким образом, лучше установить незначительную арендную плату, тогда эта сделка контролироваться не будет. Лучше не рисковать.
Всего хорошего.
СпроситьВ собственности на физ лицо имеется здание. Хотим открыть ресторан с лицензией на продажу алкогольной продукцией. Мы открыли ИП (6% ) чтобы сдать помещение ООО. По сути помещение сдается самим себе. Подскажите, что лучше оформить договор аренды на помещения с арендной платой или договор аренды на безвозмездной основе (договор ссуды)? С уважением Марина.
Добрый день, Марина.
Ваша ситуация лежит в другой плоскости. Не в выгоде между двумя коммерческими субъектами, а в уплате налогов.
Налоговая инспекция будет доначислять выгоду арендатору, если будет безвозмездная ссуда.
У вас два коммерческих субъекта - ИП и ООО.
Рекомендую вам заключить договор аренды. У вас целое здание. Возможно, в дальнейшем вы его будете сдавать в аренду и другим лицам одновременно со сдачей своему ООО.
Кроме этого если у вас будет очень высокая посещаемость, то аренду места будут просить банки под банкоматы или вендинговые фирмы под автоматы продаж (снеки; вода и прочее) либо вы сами будете искать таких арендаторов.
СпроситьФиз. лицо передало организации помещение на безвозмездной основе, а сейчас за аренду будет взиматься плата. Нужно составлять новый договор аренды или можно оформить доп. соглашение к действующему.
Спасибо.
Можете составить дополнительное соглашение к основному договору аренды, которое будет являться неотъемлемой его частью ст.421 ГК
Главное в нём прописать необходимые условия.
Спросить
