Перевод нежилого помещения между ООО на УСН 15 - простая схема и услуги для составления договора.

597₽ VIP

В такой ситуации есть несколько способов передачи нежилого помещения между обществами. Самый простой вариант это продажа (454 ГК РФ), но более налогозатратный. С разницы между рыночной и остаточной стоимостью уплачивается НДС (18%)поскольку помещение нежилое. Заключить договор услуг можете с любым юристом на сайте согласно статьи 779 ГК РФ.

Нужно собрание учредителей (единственног оучастника), приказ директора ООО о продаже имущества, договор купли-продажи. Ст.454 ГК РФ.Надо посмотреть - возможно нужно соблюсти требования о крупной сделке. Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 23.04.2018) "Об обществах с ограниченной ответственностью",ст.46

Максимально простая - это заключение договора купли-продажи (ст. 454 ГК РФ)

А оказать услугу может любой юрист.

Можете договориться по стоимости (ст. 779 ГК РФ)

Нужно заключать договор купли-продажи. При УСН ООО платит налог УСН. Дарение между коммерческими организациями запрещено ст. 575 ГК РФ.

Юр адрес можно иметь двум ООО по одному, ..моментами в данной ситуации являются система налогообложения ООО, нужно ли Вам ООО в дальнейшем и размер расходов участника по приобретению им доли.

Если ООО не требуется для дальнейшей работы, а расходы участника по приобретению доли ООО сопоставимы с рыночной стоимостью недвижимости, то можно ликвидировать ООО с передачей недвижимости участнику (ст.64 ГК), при этом участник будет вправе уменьшить облагаемый доход заявив налоговый имущественный вычет по подп.2 п.2 ст.220 НК (письмо Минфина от 5 июля 2018 г. N 03-04-05/46568).

в остальном, например при продаже недвижимости ООО: — применяющим ОСН надо будет уплатить НДС и налог на прибыль;

— применяющим УСН надо будет уплатить налог УСН.

при дарении недвижимости ООО:

— применяющим ОСН, обществу надо будет уплатить НДС, а участнику НДФЛ;

— применяющим УСН, НДС у него не будет, поскольку оно освобождено от него по ст.346.11 НК, а участнику придется уплатить НДФЛ.

соответственно, если ООО на ОСН, то самое разумное его ликвидировать, уплатив НДФЛ 13% с полученного участником дохода в виде недвижимости;

если ООО на УСН, то лучше продать объект участнику, с уплатой ООО налога в зависимости от объекта — «доход» 6% или «доход-расход» 15%.

Составление договора можете поручить юристу сайта которого Вы выберете, в порядке 779 ГК РФ

Всего доброго!

Юр адрес можно иметь двум ООО по одному, ..моментами в данной ситуации являются система налогообложения ООО, нужно ли Вам ООО в дальнейшем и размер расходов участника по приобретению им доли.

Если ООО не требуется для дальнейшей работы, а расходы участника по приобретению доли ООО сопоставимы с рыночной стоимостью недвижимости, то можно ликвидировать ООО с передачей недвижимости участнику (ст.64 ГК), при этом участник будет вправе уменьшить облагаемый доход заявив налоговый имущественный вычет по подп.2 п.2 ст.220 НК (письмо Минфина от 5 июля 2018 г. N 03-04-05/46568).

в остальном, например при продаже недвижимости ООО: — применяющим ОСН надо будет уплатить НДС и налог на прибыль;

— применяющим УСН надо будет уплатить налог УСН.

при дарении недвижимости ООО:

— применяющим ОСН, обществу надо будет уплатить НДС, а участнику НДФЛ;

— применяющим УСН, НДС у него не будет, поскольку оно освобождено от него по ст.346.11 НК, а участнику придется уплатить НДФЛ.

соответственно, если ООО на ОСН, то самое разумное его ликвидировать, уплатив НДФЛ 13% с полученного участником дохода в виде недвижимости;

если ООО на УСН, то лучше продать объект участнику, с уплатой ООО налога в зависимости от объекта — «доход» 6% или «доход-расход» 15%.

Составление договора можете поручить юристу сайта которого Вы выберете, ив порядке 779 ГК РФ

Всего доброго!

Добрый день!

Если работать по самому короткому пути, то это договор купли продажи от одного ООО к другому.

Так как один учредитель с оформление собрания учредителей нет проблем (просто формальность) .

Налог Вы будете обязаны уплачивать по УСН, смотря что у Вас 6% или доход - расход 15%.

Выгоднее конечно доход - расход при таких операциях с недвижимостью.

Из документов Вам потребуется лишь: протокол собрания и договор купли - продажи, согласно статьи 779 ГК РФ.

Отвечу на Все Ваши вопросы.

Как установлено в статье 46 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью"

Принятие решения о согласии на совершение крупной сделки является компетенцией общего собрания участников общества.

В решении о согласии на совершение крупной сделки должны быть указаны лицо (лица), являющееся ее стороной, выгодоприобретателем, цена, предмет сделки и иные ее существенные условия или порядок их определения..

составление документов - индивидуально, на основании конкретных сведений.

Как уже многие указали максимально простой путь - это обычная купля-продажа. Проблема только в том, что оба ООО взаимозависимы, а это означает, что цена сделки должна быть не ниже рыночной, т.к. сделки между взаимозависимыми лицами находятся на особом контроле налоговой. При этом у ООО-продавца возникнет обязанность по уплате налога, а ООО-покупатель может поставить покупку в расходы.

Еще один вариант - это передача помещения участнику ООО-1 в качестве дивидендов (если нераспределенная прибыль соответствует балансовой стоимости помещения с уплатой НДФЛ 13%), а потом участник передает помещение ООО-2 (либо продажа, либо взнос в уставной капитал, либо в качестве дополнительного вклада без увеличения уставного капитала).

Добрый день.

Было бы проще ответить, если бы можно было узнать, с какой целью это делается. Могу предложить передачу недвижимости в качестве залога за займ, а потом сделать так, что бы 2 ООО оставило залоговое имущество себе за нарушение условий договора. В этом случае не будет налоговых платежей обременительных, да и вообще это налоговую будет мало интересовать, так как основного дохода вроде ни у кого не возникло.

Статья 334 ГК РФ. Понятие залога (действующая редакция)

1. В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества (предмета залога) преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит заложенное имущество (залогодателя).

В случаях и в порядке, которые предусмотрены законом, требование залогодержателя может быть удовлетворено путем передачи предмета залога залогодержателю (оставления у залогодержателя).

Здравствуйте Андрей

ООО продает нежилое помещение другому ООО, составление договора купли-продажи, регистрация права собственности в Росреестре, через Многофункциональный центр муниципальных услуг (МФЦ).

ГК РФ Статья 131. Государственная регистрация недвижимости

1. Право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней. Регистрации подлежат: право собственности, право хозяйственного ведения, право оперативного управления, право пожизненного наследуемого владения, право постоянного пользования, ипотека, сервитуты, а также иные права в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и иными законами.

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта! Просто ликвидируйте одно ООО, с передачей недвижимости второму ООО (ст.64 ГК), при такой схеме, ООО вправе уменьшить облагаемый доход, заявив налоговый имущественный вычет по подп.2 п.2 ст.220 НК (письмо Минфина от 5 июля 2018 г. N 03-04-05/46568). см. Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 5 июля 2018 г. N 03-04-05/46568 О налогообложении доходов, возникающих при получении физическим лицом недвижимого имущества при ликвидации ООО 3 августа 2018

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения доходов, возникающих при получении физическим лицом недвижимого имущества при ликвидации общества с ограниченной ответственностью (далее - общество) и сообщает, что в соответствии с регламентом Министерства финансов Российской Федерации, утверждённым приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15.06.2012 N 82 н, в Министерстве финансов Российской Федерации, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по разъяснению (толкованию норм, терминов и понятий) законодательства Российской Федерации и практики его применения, по практике применения нормативных правовых актов Министерства, по проведению экспертизы договоров, учредительных и иных документов организаций, по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

Вместе с тем, в соответствии со статьёй 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняем следующее.

В соответствии с пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" участники общества вправе получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.

Статьёй 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьёй 212 Кодекса.

Доход, полученный налогоплательщиком в виде имущества, передаваемого ему при ликвидации организации, является доходом в натуральной форме, налоговая база в отношении которого определяется в соответствии со статьёй 211 Кодекса.

Пунктом 1 статьи 211 Кодекса предусмотрено, что при получении налогоплательщиком дохода от организаций и индивидуальных предпринимателей в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), иного имущества, налоговая база определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг) иного имущества, исчисленная исходя из их цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному статьёй 105.3 Кодекса.

Согласно абзацу второму подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса при продаже доли (её части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведённых им и документально подтверждённых расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).

При этом в соответствии с абзацами три-пять подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса в состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением доли в уставном капитале общества, могут включаться расходы в сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества (имущественных прав), внесённых в качестве взноса в уставный капитал при учреждении общества или при увеличении его уставного капитала, а также расходы на приобретение или увеличение доли в уставном капитале общества.

Таким образом, полученный при ликвидации общества доход в размере рыночной стоимости переданного налогоплательщику недвижимого имущества может быть уменьшен на сумму фактически произведённых налогоплательщиком и документально подтверждённых расходов, связанных с приобретением доли в уставном капитале ликвидированного общества.

Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента В.А. Прокаев

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.