Продавец квартиры от долевого участия - налоговые затраты при продаже за границей и возможность продажи в ипотеку.

398₽ VIP

Здравствуйте!

Гражданин РФ, находящийся на территории РФ менее 183 дней, утрачивает статус налогового резидента (ст.207 НК РФ).

Вместе с тем, при продаже имущества, которым нерезидент владел более предельного срока, он вправе воспользоваться льготой по налогу (п.1 ст.217.1 НК РФ).

По общим правилам предельный срок владения составляет 5 лет, но в исключительных случаях он может составлять 3 года.

Одним из таких случаев является продажа единственного жилья (пп.4 п.3 ст.217.1 НК РФ).

При этом для случаев продажи имущества, приобретенного по ДДУ, срок владения считается не с даты регистрации, а с даты полной оплаты по договору ДУ (абз.4 п.2 ст.217.1 НК РФ). Это правило распространяется и на нерезидентов.

Здравствуйте. Если гражданин РФ проживает за границей более 183-х дней в году, то он попадает под ставку налогообложения 30%. Это как раз ваш случай. Эта ставка применяется только к доходу, который вы получили в России.

Тот факт, что вы не можете заплатить налог из-за пандемии, роли не играет.

То есть в вашем случае, вариантов нет.

Через 5 лет вы сможете воспользоваться налоговым вычетом.

В 2021 году в данном вопросе - уплаты налогов - все равны... и резиденты, и нерезиденты!

С 1 января 2019 года нерезиденты РФ смогут не платить НДФЛ при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения (три года или пять лет). Таким образом, выравниваются правила налогообложения продажи имущества для резидентов и нерезидентов РФ.

По общему правилу при продаже имущества, находившего в собственности более минимального срока владения, физлица-резиденты РФ освобождаются от уплаты НДФЛ. В отношении объектов недвижимого имущества (квартир, комнат и т.д.) такой срок составляет три года или пять лет в зависимости от условий возникновения права собственности на них, а в отношении иного имущества (транспортных средств, гаражей и т.д.) - три года. С 1 января ограничения по налоговому статусу физлица отменяются.

Если имущество продано ранее предельного срока, то доход от его продажи облагается НДФЛ в установленном порядке. В этом случае налоговая ставка для нерезидентов составляет 30%, для резидентов – 13%.

Изменения внесены Федеральным законом от 27.11.2018 № 424-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах».

Добрый день Олеся

Ставка налога для граждан РФ находящихся за границей меняется при уплате НДФЛ в зависимости от срока владения имуществом и с 2019 г. так же 15 % при сроке владения не менее 3 х лет при продаже

В статью 220 НК внесены изменения,

ФЗ от 31.07.2020 № 265-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации"

Налоговый резидент – это лицо, находящееся на территории страны как минимум 183 календарных дня на протяжении 12 месяцев подряд (в 2021 году срок меньше),

Из сказанного вытекает, что налоговый нерезидент – это лицо, находящееся в России меньше указанного срока.

Гражданство РФ или его отсутствие не влияет на статус резидента (нерезидента) в целях НДФЛ. Гражданин РФ может иметь статус нерезидента.

Федеральный закон от 23.11.2020 N 372-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части налогообложения доходов физических лиц, превышающих 5 миллионов рублей за налоговый период"

Статья 2

1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц.

2. Положения статей 210, 214.10, 218, 219, 219.1, 220, 220.1, 220.2, 221, 224, 225, 226, 226.1, 227 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении доходов, полученных начиная с 1 января 2021 года.

Здравствуйте Олеся!

Если вы находитесь за пределами России более 183 дней в календарном году, будьте готовы платить НДФЛ по большей ставке — 30% по общему правилу в соответствии с п. 2 ст. 207 Налогоплательщики Налогового кодекса РФ и п. 3 ст. 224 Налоговые ставки Налогового кодекса РФ в случае владения недвижимостью менее 3 лет или менее 5 лет

Что касается недвижимости, то налоговые нерезиденты, как и резиденты, должны уплачивать налог на имущество. Тут не имеет значения наличие статуса резидента у собственника. Ставка имущественного налога не отличается.

Беспокоиться нерезидентам нужно, если они решат продать свою недвижимость в РФ ранее минимального предельного срока владения: налог с дохода от продажи имущества составит 30%. Основанием для этого является

п. 1 ст. 217.1 Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ и п. 10 ст. 2 закона от 27.11.2018 № 424-ФЗ ""О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах""

Причем нерезидентам не положены имущественные налоговые вычеты, поэтому уменьшить налог с продажи недвижимости не получится.

Подрадает ли квартира под ипотеку или нет должно интересовать не Вас, а покупателя. Вы продаете имущество по договору купли-продажи недвижимости, основываясь на ст.549. Договор продажи недвижимости ГК РФ. По договору ипотечного кредитования кредитующий Банк производит с покупателем окончательные расчеты, расчеты по кредиту осуществляет заемщик.

Здравствуйте, Олеся! Не совсем понятно, почему Вы намеренно обходите термин "освобождение от налогообложения". Ведь нормы п.17.1 ст.217 и ст.217.1 НК РФ распространяются и на нерезидентов. Причем не так давно это было не так. Сейчас же ЛДВ распространяется по недвижимости и на нерезидентов. Так что для ответа на вопрос важно то, когда была произведена полная оплата по ДДУ. Если в 2017 году, то налог при продаже такого объекта не платится, а доход не подлежит декларированию. И тут нет необходимости искать варианты не платить налог, т.к. действует освобождение от уплаты налог.

Олеся, доброго дня Вам!

Да, если Вы находитесь за пределами Российской Федерации более чем 183 дней в году, Вы не являетесь налоговым резидентом. Однако, для уплаты НДФЛ это особого правового значения, применительно к Вашей ситуации не имеет.

Правила продажи для нерезидентов, по абзацу 4 пункта 2 ст.217.1 НК РФ такие же, как и для резидентов!

(для случаев реализации имущества, приобретенного по ДДУ, правильно Вы сказали, срок владения считается не с даты регистрации, а с даты полной оплаты по договору ДДУ)

Если Ваше имущество реализовано ранее предельного срока владения, то доход от продажи облагается НДФЛ, в установленном НК РФ порядке. Налоговая ставка для нерезидентов составляет 30%.

Если это Ваше единственное жилье в РФ - Вы вправе не платить налог; в этом случае воспользуйтесь пп.4 п.3 ст.217.1 НК РФ.

С уважением!