Открыла ИП недавно на УСН 6% (без сотрудников, и без арендуемой площади).
В данный момент закупаю комплектующие в Китае и сама на дому делаю бижутерию и сувениры (браслеты, брелки, подвески).
Далее реализую товар другому ИП в его магазин для дальнейшей перепродажи.
Планирую закупать кружки и делать в типографии на них свой Принт.
Планирую закупать готовые футболки, и в типографии/цеху наносить на них свой Принт. Будет ли это считаться производством или перепродажей?
И весь этот товар по договоренности с этим же покупателем (ИП) хочу реализовывать в его магазине, на эксклюзивной основе.
Вопрос: какую систему налогообложения лучше выбрать и какие коды оквэд, чтобы сэкономить на налогах?
Планируется оборот до 1,2 млн в год.
1% свыше 300.000₽ платить в любом случае придётся, как я понимаю.
А если оставить УСН 6%, то полностью уменьшить на взносы не получится.
Может есть вариант взять какой-то патент (41 регион)? Или другие варианты.
И вообще могу ли я заниматься реализацией товара другому ИП с дальнейшей перепродажей товара?
Здравствуйте, Оксана.
Можете закупать товар и использовать его как сырье для своего товара с последующей перепродажей, с учетом
ст. 4 Федерального закона от 09.11.2020 N 371-ФЗ.
Можете рассмотреть ПСН с УСН или ОСНО.
Использовать можете Код ОКВЭД 14.14.3. "Производство трикотажных или вязаных футболок, маек и прочих нижних рубашек."
32.13 — Производство бижутерии и подобных товаров. Классификатор ОКВЭД актуальный на 2023 год. классификатор ОКВЭД 2 код «32.1» Классификатор ОКВЭД 2 Код 32.13. Расшифровка: Производство бижутерии и подобных товаров.
С уважением.
Спросить
Здравствуйте
Что б сэкономить на налогах надо выбрать систему доходы минус расходы и загнать максимально в расходы все что можно.
Расходы, на которые можно уменьшить доходы при УСН, перечислены в п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Перечень закрытый — всё, что в него не вошло, учитывать нельзя.
На упрощёнке принимают к учёту:
Траты на покупку, строительство и реконструкцию основных средств — имущества стоимостью от 100 тыс. руб со сроком полезного использования больше года. Так, вы сможете учесть расходы на приобретение офисного помещения, торговой точки, служебного автомобиля и оборудования.
Расходы на ремонт основных средств — собственных и арендованных. Сюда включают стоимость запчастей и расходных материалов, оплату работ подрядчикам и др. Если основные средства отремонтировали ваши работники — выплаченную им зарплату. Затраты по арендованному имуществу учитывают, если ремонт по условиям договора — за счёт арендатора.
Материальные расходы. К ним относят затраты на покупку сырья и материалов для производства товаров (выполнения работ, оказания услуг), комплектующих для монтажа, полуфабрикатов для дополнительной обработки, инструментов, спецодежды, топлива и др. Полный перечень — в ст. 254 НК РФ.
Расходы на оплату труда сотрудникам — зарплата, премии, надбавки, доплаты, компенсации и другие выплаты, связанные с работой.
Расходы по служебным командировкам — траты на проезд туда и обратно, наём жилья, суточные и т.д.
Уплаченные за работников взносы на все виды обязательного страхования — пенсионное, социальное, медицинское и от несчастных случаев. ИП может ещё учесть страховые взносы за себя, в том числе с дохода свыше 300 тыс. руб.
Налог на добавленную стоимость (НДС) по оплаченным поставщикам товарам, работам, услугам.
Затраты на почтовые, телефонные и другие виды связи, услуги интернет-провайдеров.
Налоги и сборы, уплаченные организацией или ИП на упрощёнке. Исключение — сам налог по УСН и авансовые платежи по нему. Не учитывают в расходах и НДС в случаях, когда вы на упрощёнке выписали счёт-фактуру с налогом, уплатили его и сдали декларацию. Нельзя учесть платежи за сверхнормативные выбросы загрязняющих веществ и штрафы.
Расходы на дезинфекцию помещений, покупку спецодежды, перчаток, медицинских масок, лабораторного оборудования, обеззараживающих средств и другие траты, связанные с антиковидными требованиями.
Всего в перечне разрешённых расходов больше 40 пунктов. Если не нашли среди них ничего подходящего, обратите внимание на материальные расходы. Их учитывают по-особому — как для расчёта налога на прибыль, который платят на общем режиме налогообложения. Поэтому список материальных расходов приведён отдельно — в ст. 254 НК РФ. Так как он открытый, можно учесть и другие траты. Для этого их прописывают в учётной политике. Но будьте готовы: при налоговой проверке придётся доказывать, что такие расходы нужны для бизнеса.
Кроме попадания в перечень, расходы должны соответствовать ещё нескольким условиям.
✅Затраты экономически обоснованны — направлены на получение дохода и связаны с предпринимательской деятельностью. Так, к расходам на УСН нельзя отнести покупку шубы для сотрудника, а спецодежду — можно.
✅Затраты подтверждены оформленными по всем правилам документами: кассовыми чеками, счетами-фактурами или УПД, накладными, актами выполненных работ, бланками строгой отчётности и т.д.
✅Расход совершён — товары уже получены, работы выполнены, а услуги оказаны.
✅Задолженность погашена: вы уже рассчитались с контрагентом.
Если все условия выполнены, затраты можно учесть при расчёте налога на УСН.
Когда учитывать расходы на УСН
На упрощёнке расходы учитывают по кассовому методу — принимают их к учёту после фактической оплаты. То есть ориентируются на последнюю из дат:
когда расплатились с поставщиком;
когда получили товары, работы или услуги.
Для товаров, приобретённых для дальнейшей перепродажи, есть ещё одно условие. Их учитывают в расходах, если уже перепродали покупателям.
Еще нюанс
От 5 до 15% зависит от региона
В вашем Камчатский край.
По общему правилу основание – пункты 1, 2 статьи 346.20 НК РФ.
На уровне региона – Закон Камчатского края от 26.11.2021 N 6 (ред. от 05.10.2022)
5%
Налогоплательщики, у которых за соответствующий отчетный (налоговый) период не менее 70% дохода составит: производство резиновых и пластмассовых изделий;
У вас еще в 41 регионе много льгот, но с вашей деятельность не подходит.
Спросить
Если будете закупать футболки как сырьё и производить эксклюзив в виде принта, то вы вправе работать как самозанятый.
Спросить
