Ответ отключен модератором
Добрый вечер! Большое спасибо за столь быстрый ответ, который, к тому же, очень обрадовал, тем, что согласно Вашему ответу, дочь не должна будет платить налог. Однако, 3 Ваших коллег дали противоположный ответ. Вы должны понимать, к каким тяжелым последствиям может привести Ваш ответ, если он окажется неправильным, в том случае, если дочь, будет опираться на него в своих действиях. Ей придется платить не только налог, но и штраф за уклонение от уплаты. Пожалуйста, пришлите более развернутое обоснование, со ссылками на первоисточники. Если Вы обоснованно подтвердите свою правоту, я гарантирую выплату дополнительного вознаграждения лично Вам помимо признания Вашего ответа лучшим. Заранее спасибо. Станислав.
Спросить
Уважаемый Станислав!
Скорее всего ответ был сгенерирован с помощью чат-бота.
Дело в том, что для подробной консультации нужно понимать, ваша дочь резидент или не резидент в РФ, а также внимательно изучить положения
Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Кипр об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал" (Заключено в г. Никозии 05.12.1998) (ред. от 08.09.2020)
Учесть, что Статьи 5 - 22, 24, 27 и 29 данного документа приостановлены с 8 августа 2023 года (Указ Президента РФ от 08.08.2023 N 585, Федеральный закон от 19.12.2023 N 598-ФЗ)
______
Поэтому выбирайте любого юриста и разбирайте вопрос конкретно по Вашей ситуации в личных сообщениях с любви юристом
С уважением!
Спросить
Согласно информации, предоставленной в вашем вопросе, ситуация выглядит следующим образом:
1. Дочь и внучка владеют виллой на Кипре в равных долях.
2. Продажа виллы происходит в соответствии с решением суда, при этом 50% от суммы продажи будет депонировано на счет внучки.
3. По законам Кипра, доход от продажи виллы не облагается налогом.
4. Между Россией и Кипром действует соглашение об избежании двойного налогообложения, которое в настоящее время пересматривается.
Исходя из этого:
1. Поскольку дочь является резидентом России, она обязана задекларировать доход от продажи виллы в налоговой декларации в России.
2. Согласно соглашению об избежании двойного налогообложения между Россией и Кипром, доход от продажи недвижимости на Кипре российскими гражданами не облагается налогом в России.
3. Таким образом, дочери не нужно будет платить налог в России с дохода, полученного от продажи виллы на Кипре.
4. В налоговой декларации дочери следует указать доход от продажи виллы, но отразить, что он не облагается налогом в России в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения.
Важно отметить, что если соглашение между Россией и Кипром будет изменено до момента продажи виллы, то налоговые последствия могут быть иными. Рекомендую дочери при подготовке документов на продажу уточнить актуальные налоговые требования.
Спросить
Здравствуйте уважаемый Станислав !
В рассматриваемом случае действительно применяется избежании двойного налогооблажения, которое в настоящее время пересматривается в некоторых частях, касающихся российских источников доходов (Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Кипр об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал" (Заключено в г. Никозии 05.12.1998).
Только в силу ст.207 НК РФ установлено, что доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации, подлежат налогообложению в РФ.
В этой связи так как дочь является резидентом России, она обязана задекларировать доход от продажи в ИФНС декларации в РФ.
При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия и защиты и подготовки правовых документов (ст.779 ГК РФ оказание юр.услуг).
Рад был Вам помочь!
Спросить
Дополню
Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в таком другом Государстве. Иными словами, по общему правилу доходы от продажи недвижимости подлежат обложению налогом дважды (в обоих государствах – и в Российской Федерации, и на Кипре). В этой ситуации сумма налога, подлежащая уплате на Кипре, может вычитаться из налога (НДФЛ), взимаемого в Российской Федерации (п. 1 ст. 23 Соглашения).
При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия и защиты и подготовки правовых документов (ст.779 ГК РФ оказание юр.услуг).
Рад был Вам помочь!
Спросить
Добрый вечер, Станислав.
1)Вы к сожалению не уточнили, являетесь резидентом или нет.
2)Если продать недвижимость дороже, чем купить, то этот доход облагается налогами. Базовая налоговая ставка — 20%, при этом первые 17 068 € прибыли не облагаются налогом.
Чтобы рассчитать сумму налогооблагаемой прибыли, из дохода продавца вычитают стоимость объекта при покупке, расходы на оформление сделки и улучшение недвижимости, например затраты на ремонт.
3)Между Россией и Кипром действует Соглашение об избежании двойного налогообложения (далее - Соглашение), которое в настоящее время пересматривается в части, касающейся российских источников доходов.
4)В соответствии со статьей 13 "Доходы от отчуждения имущества" Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Кипр об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 05.12.1998 г.
5)Ваша дочь должна будет задекларировать доход от продажи виллы на Кипре в налоговой декларации в России и уплатить соответствующий налог на доходы физических лиц.
6)налог на территории РФ будет.
Спросить
Смотрите, так как имущество находится на границей, то налог при продаже недвижимости в РФ платить не нужно.
Скажу больше, Вы не обязаны вообще уведомлять органы ФНС РФ о факте продажи имущества.
Но здесь одно то, у вас расчёты в РФ будут происходить.
А это некоторая проблема.
Здесь придётся подать декларацию 3-ндфл.
Если лицо нерезидент РФ, находится за пределами страны на срок более 183 дней, то налог может быть 30%.
Но тут есть другое, если право собственности более 5 лет, налог платить не надо.
А если вилла вообще единственное жилье, такой срок составляет 3 года.
- см. ст. 209 ГК РФ, ст. 207, 217.1, 220, 224 НК РФ, Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Кипр об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 05.12.1998 г.
СпроситьОтвет отключен модератором
Здравствуйте Станислав
Давайте по порядку разберемся :
Действительно , доход от продажи виллы на Кипре налогом не облагается, согласно п."b" п. 3 ст.2 "Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Кипр об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал" (Заключено в г. Никозии 05.12.1998) (ред. от 08.09.2020) Существующими налогами, к которым применяется настоящее Соглашение, являются, в частности: налог на имущество физических лиц (далее именуемые "российский налог")
b) применительно к Кипру:
(i) подоходный налог,
(ii) корпоративный налог на доход,
(iii) специальный сбор на защиту Республики,
(iv) налог на недвижимое имущество, и
(v) налог на прирост стоимости капитала
(далее именуемые "кипрский налог").
В перечне выше не указан налог с продажи объекта недвижимости на Кипре
Ваша дочь -является резидентом РФ и владеет виллой 20 лет -это имеет существенное значение, так как в соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от налога составляет пять лет ( п.17.1 ст.217 НК РФ)
Согласно статье 209 НК РФ объектом обложения налогом на доходы Физических лиц признается доход, полученный налоговыми резидентами Российской Федерации как от источников в Российской Федерации, так и от источников за пределами Российской Федерации
С учетом вышеизложенного, при продаже виллы ей не нужно платить налог в РФ , но подать декларацию 3 НДФЛ в ФНС придется в РФ
Спросить
Согласно ст. 207 Налогового кодекса РФ, физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) со всех доходов, полученных как в России, так и за ее пределами, включая Кипр
Спросить
Ст.207 НК РФ- отражает только то, кто является налоговым резидентом и не отражает обязанность по уплате налога
Ст.209 НК РФ ч.1 - отражает , кто и что платит , текст статьи:
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
Таким образом резидент РФ платит налог за продажу имущества за пределами РФ но с учетом особенностей ст.217.1 НК РФ
Особенностью ст.217.1 НК РФ является срок обладания недвижимостью для освобождения от налога более 5 лет
Автор вопроса указал, что срок владения виллой 20 лет, соответственно при продаже виллы резидент РФ -будет освобожден от налога
Спросить
