Подскажите, пожайлуста, кто принимает или утверждает бюджет на год - Совет Директоров или Собрание акционеров?

Статья 64. Совет директоров (наблюдательный совет) общества

1. Совет директоров (наблюдательный совет) общества

осуществляет общее руководство деятельностью общества, за

исключением решения вопросов, отнесенных настоящим Федеральным

законом к компетенции общего собрания акционеров.

(в ред. Федерального закона от 07.08.2001 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

В обществе с числом акционеров - владельцев голосующих акций

менее пятидесяти устав общества может предусматривать, что функции

совета директоров общества (наблюдательного совета) осуществляет

общее собрание акционеров. В этом случае устав общества должен

содержать указание об определенном лице или органе общества, к

компетенции которого относится решение вопроса о проведении общего

собрания акционеров и об утверждении его повестки дня.

------------------------------------------------------------------

КонсультантПлюс: примечание.

По вопросу, касающемуся участия юридических лиц в совете

директоров, см. письмо ФКЦБ РФ от 31.03.2000 N ИК-04/1608.

------------------------------------------------------------------

2. По решению общего собрания акционеров членам совета

директоров (наблюдательного совета) общества в период исполнения

ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждение и (или)

компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими функций

членов совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются

решением общего собрания акционеров.

Статья 65. Компетенция совета директоров (наблюдательного

совета) общества

(в ред. Федерального закона от 07.08.2001 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

1. В компетенцию совета директоров (наблюдательного совета)

общества входит решение вопросов общего руководства деятельностью

общества, за исключением вопросов, отнесенных настоящим

Федеральным законом к компетенции общего собрания акционеров.

------------------------------------------------------------------

К исключительной компетенции совета директоров

(наблюдательного совета) акционерного инвестиционного фонда наряду

с решением вопросов, предусмотренных данным Федеральным законом,

относится принятие решений о заключении и прекращении

соответствующих договоров с управляющей компанией,

специализированным депозитарием, регистратором, оценщиком и

аудитором (Федеральный закон от 29.11.2001 N 156-ФЗ).

------------------------------------------------------------------

К компетенции совета директоров (наблюдательного совета)

общества относятся следующие вопросы:

1) определение приоритетных направлений деятельности общества;

2) созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров,

за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 статьи 55

настоящего Федерального закона;

3) утверждение повестки дня общего собрания акционеров;

4) определение даты составления списка лиц, имеющих право на

участие в общем собрании акционеров, и другие вопросы, отнесенные

к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества

в соответствии с положениями главы VII настоящего Федерального

закона и связанные с подготовкой и проведением общего собрания

акционеров;

5) увеличение уставного капитала общества путем размещения

обществом дополнительных акций в пределах количества и категорий

(типов) объявленных акций, если уставом общества в соответствии с

настоящим Федеральным законом это отнесено к его компетенции;

6) размещение обществом облигаций и иных эмиссионных ценных

бумаг в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

7) определение цены (денежной оценки) имущества, цены

размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях,

предусмотренных настоящим Федеральным законом;

8) приобретение размещенных обществом акций, облигаций и иных

ценных бумаг в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным

законом;

9) образование исполнительного органа общества и досрочное

прекращение его полномочий, если уставом общества это отнесено к

его компетенции;

10) рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной

комиссии (ревизору) общества вознаграждений и компенсаций и

определение размера оплаты услуг аудитора;

11) рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его

выплаты;

12) использование резервного фонда и иных фондов общества;

13) утверждение внутренних документов общества, за исключением

внутренних документов, утверждение которых отнесено настоящим

Федеральным законом к компетенции общего собрания акционеров, а

также иных внутренних документов общества, утверждение которых

отнесено уставом общества к компетенции исполнительных органов

общества;

14) создание филиалов и открытие представительств общества;

15) одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных главой

X настоящего Федерального закона;

16) одобрение сделок, предусмотренных главой XI настоящего

Федерального закона;

17) утверждение регистратора общества и условий договора с

ним, а также расторжение договора с ним;

18) иные вопросы, предусмотренные настоящим Федеральным

законом и уставом общества.

2. Вопросы, отнесенные к компетенции совета директоров

(наблюдательного совета) общества, не могут быть переданы на

решение исполнительному органу общества.

Статья 66. Избрание совета директоров (наблюдательного совета)

общества

1. Члены совета директоров (наблюдательного совета) общества

избираются общим собранием акционеров в порядке, предусмотренном

настоящим Федеральным законом и уставом общества, на срок до

следующего годового общего собрания акционеров. Если годовое общее

собрание акционеров не было проведено в сроки, установленные

пунктом 1 статьи 47 настоящего Федерального закона, полномочия

совета директоров (наблюдательного совета) общества прекращаются,

за исключением полномочий по подготовке, созыву и проведению

годового общего собрания акционеров.

(в ред. Федерального закона от 07.08.2001 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Лица, избранные в состав совета директоров (наблюдательного

совета) общества, могут переизбираться неограниченное число раз.

По решению общего собрания акционеров полномочия любого члена

(всех членов) совета директоров (наблюдательного совета) общества

могут быть прекращены досрочно.

В случае избрания членов совета директоров (наблюдательного

совета) общества кумулятивным голосованием в соответствии с

пунктом 4 настоящей статьи решение общего собрания акционеров о

досрочном прекращении полномочий может быть принято только в

отношении всех членов совета директоров (наблюдательного совета)

общества.

2. Членом совета директоров (наблюдательного совета) общества

может быть только физическое лицо. Член совета директоров

(наблюдательного совета) общества может не быть акционером

общества.

Члены коллегиального исполнительного органа общества не могут

составлять более одной четвертой состава совета директоров

(наблюдательного совета) общества. Лицо, осуществляющее функции

единоличного исполнительного органа, не может быть одновременно

председателем совета директоров (наблюдательного совета)

общества.

(п. 2 в ред. Федерального закона от 07.08.2001 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Количественный состав совета директоров (наблюдательного

совета) общества определяется уставом общества или решением общего

собрания акционеров в соответствии с требованиями настоящего

Федерального закона.

Для общества с числом акционеров - владельцев голосующих акций

общества более одной тысячи количественный состав совета

директоров (наблюдательного совета) общества не может быть менее

семи членов, а для общества с числом акционеров - владельцев

голосующих акций общества более десяти тысяч - менее девяти

членов.

(в ред. Федерального закона от 07.08.2001 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

4. Выборы членов совета директоров (наблюдательного совета)

общества с числом акционеров - владельцев голосующих акций

общества более одной тысячи осуществляются кумулятивным

голосованием. В обществе с числом акционеров - владельцев

голосующих акций общества 1000 и менее уставом может быть

предусмотрено кумулятивное голосование при выборах членов совета

директоров (наблюдательного совета) общества.

(в ред. Федерального закона от 07.08.2001 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

При кумулятивном голосовании число голосов, принадлежащих

каждому акционеру, умножается на число лиц, которые должны быть

избраны в совет директоров (наблюдательный совет) общества, и

акционер вправе отдать полученные таким образом голоса полностью

за одного кандидата или распределить их между двумя и более

кандидатами.

(в ред. Федерального закона от 07.08.2001 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Избранными в состав совета директоров (наблюдательного совета)

общества считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов.

Статья 67. Председатель совета директоров (наблюдательного

совета) общества

1. Председатель совета директоров (наблюдательного совета)

общества избирается членами совета директоров (наблюдательного

совета) общества из их числа большинством голосов от общего числа

членов совета директоров (наблюдательного совета) общества, если

иное не предусмотрено уставом общества.

Совет директоров (наблюдательный совет) общества вправе в

любое время переизбрать своего председателя большинством голосов

от общего числа членов совета директоров (наблюдательного совета),

если иное не предусмотрено уставом общества.

2. Председатель совета директоров (наблюдательного совета)

общества организует его работу, созывает заседания совета

директоров (наблюдательного совета) общества и председательствует

на них, организует на заседаниях ведение протокола,

председательствует на общем собрании акционеров, если иное не

предусмотрено уставом общества.

3. В случае отсутствия председателя совета директоров

(наблюдательного совета) общества его функции осуществляет один из

членов совета директоров (наблюдательного совета) общества по

решению совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Статья 68. Заседание совета директоров (наблюдательного

совета) общества

1. Заседание совета директоров (наблюдательного совета)

общества созывается председателем совета директоров

(наблюдательного совета) общества по его собственной инициативе,

по требованию члена совета директоров (наблюдательного совета),

ревизионной комиссии (ревизора) общества или аудитора общества,

исполнительного органа общества, а также иных лиц, определенных

уставом общества. Порядок созыва и проведения заседаний совета

директоров (наблюдательного совета) общества определяется уставом

общества или внутренним документом общества. Уставом или

внутренним документом общества может быть предусмотрена

возможность учета при определении наличия кворума и результатов

голосования письменного мнения члена совета директоров

(наблюдательного совета) общества, отсутствующего на заседании

совета директоров (наблюдательного совета) общества, по вопросам

повестки дня, а также возможность принятия решений советом

директоров (наблюдательным советом) общества заочным голосованием.

(в ред. Федерального закона от 07.08.2001 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Кворум для проведения заседания совета директоров

(наблюдательного совета) общества определяется уставом общества,

но не должен быть менее половины от числа избранных членов совета

директоров (наблюдательного совета) общества. В случае, когда

количество членов совета директоров (наблюдательного совета)

общества становится менее количества, составляющего указанный

кворум, совет директоров (наблюдательный совет) общества обязан

принять решение о проведении внеочередного общего собрания

акционеров для избрания нового состава совета директоров

(наблюдательного совета) общества. Оставшиеся члены совета

директоров (наблюдательного совета) общества вправе принимать

решение только о созыве такого внеочередного общего собрания

акционеров.

(в ред. Федерального закона от 07.08.2001 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

3. Решения на заседании совета директоров (наблюдательного

совета) общества принимаются большинством голосов членов совета

директоров (наблюдательного совета) общества, принимающих участие

в заседании, если настоящим Федеральным законом, уставом общества

или его внутренним документом, определяющим порядок созыва и

проведения заседаний совета директоров (наблюдательного совета),

не предусмотрено иное. При решении вопросов на заседании совета

директоров (наблюдательного совета) общества каждый член совета

директоров (наблюдательного совета) общества обладает одним

голосом.

(в ред. Федерального закона от 07.08.2001 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Передача права голоса членом совета директоров

(наблюдательного совета) общества иному лицу, в том числе другому

члену совета директоров (наблюдательного совета) общества, не

допускается.

(в ред. Федерального закона от 07.08.2001 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Уставом общества может быть предусмотрено право решающего

голоса председателя совета директоров (наблюдательного совета)

общества при принятии советом директоров (наблюдательным советом)

общества решений в случае равенства голосов членов совета

директоров (наблюдательного совета) общества.

4. На заседании совета директоров (наблюдательного совета)

общества ведется протокол.

Протокол заседания совета директоров (наблюдательного совета)

общества составляется не позднее трех дней после его проведения.

(в ред. Федерального закона от 07.08.2001 N 120-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

В протоколе заседания указываются:

место и время его проведения;

лица, присутствующие на заседании;

повестка дня заседания;

вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по

ним;

принятые решения.

Протокол заседания совета директоров (наблюдательного совета)

общества подписывается председательствующим на заседании, который

несет ответственность за правильность составления протокола.

jобщее собрание1. Компетенция собрания

Собрание является высшим органом управления общества (п.1 ст.47). Однако

это не означает, что его компетенция безгранична. Границы компетенции собрания

определяются кругом вопросов, которое оно решает. Эти вопросы перечислены

в пункте 1 статьи 48 Закона, а также в его других отдельных статьях.

Границы компетенции собрания определяются также тем, что оно не вправе

отменять или корректировать решения совета директоров (наблюдательного совета)

и исполнительного органа общества, его директора и правления (дирекции), принятые

ими в соответствии с предоставленными им Законом и уставом общества и в рамках

действующего законодательства решения.

Собрание не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам, не

отнесенным к его компетенции Законом. Решение вопросов, указанных в подпунктах

1 - 18 пункта 1 статьи 48 Закона, относится к исключительной компетенции собрания.

Оно не может быть им передано исполнительному органу общества. Эти же вопросы

не могут быть им переданы на решение совету директоров (наблюдательному совету)

общества, за исключением решения вопросов о внесении изменений и дополнений

в устав общества, связанных с увеличением уставного капитала общества в соответствии

со статьями 12 и 27 Закона.

Определенная Законом об акционерных обществах компетенция общего собрания

акционеров (ст.48), безусловно, должна быть отражена в его уставе с тем, чтобы

каждый акционер в любой момент мог с ней ознакомиться, а на собрании не возникали

диспуты о том, вправе или нет оно решить тот или иной вопрос.

При включении в устав положений о полномочиях общего собрания могут возникнуть

некоторые проблемы, в связи с чем представляется целесообразным высказать

ряд соображений, которые могут быть учтены при приведении устава общества

в соответствие с требованиями Закона об акционерных обществах.

Во-первых, значительная часть вопросов, решаемых общим собранием акционеров,

вносится на его рассмотрение советом директоров (п.3 ст.49), если иное не

предусмотрено уставом общества. Собрание, одобрив предложение совета директоров,

принимает тем самым на себя ответственность за результаты принятого им решения.

После того, как решение принято, совет директоров остается как бы в стороне

от такой ответственности.

В этой связи общество заинтересовано в том, чтобы обеспечить ответственный

подход органов управления, их должностных лиц, обеспечивающих подготовку вопросов

и принимающих по ним на своем уровне решения. Исходя из этого, целесообразно,

может быть, в уставе записать положение о том, что совет директоров несет

ответственность за внесенные на рассмотрение собрания предложения, сославшись

на статью 71 Закона.

Пусть эта ответственность будет носить, как правило, чисто моральных

характер, тем не менее сама возможность, сам факт установления определенных

требований и санкций к членам совета директоров обнажит существующую проблему,

сделает ее предметом внимания, главной по отношению к массе рядовых акционеров,

голосующих на годовых собраниях при выборе членов совета директоров.

Однако только отразить в уставе саму эту проблему недостаточно. В целях

обеспечения вынесения на решение собрания хорошо и всесторонне проработанных

предложений целесообразно, на наш взгляд, регламентировать порядок подготовки

проектов решений собрания, отразив его в уставе или каком-либо внутреннем

документе общества.

В самом общем виде такой механизм заключается в том, что проекты решений

по определенному кругу вопросов подготавливаются с участием правления общества,

его директора. Если же на рассмотрение собрания выносятся несогласованные

решения, то правление, директор должны дать письменное заключение с обоснованием

своей позиции, иметь возможность выразить свое мнение по данному вопросу.

Во-вторых, согласно Закону (гл. Х) к компетенции совета директоров отнесено

одобрение сделок с имуществом общества в весьма крупных размерах, что в случае,

если такие сделки окажутся неудачными, может принести обществу большие убытки,

даже привести его к банкротству.

Поэтому акционерам следует подумать о том, чтобы защитить себя в этом

плане от разного рода неожиданностей. Дело в том, что современное российское

уголовное и гражданское законодательство еще не ориентировано в должной мере

на пресечение и предупреждение злоупотреблений в хозяйственной и коммерческой

деятельности, что открывает перед различного рода недобросовестными элементами,

в том числе и некоторой частью руководящих работников, широкие возможности

в присвоении различными путями средств, а затем и имущества предприятий путем

сознательного или непреднамеренного доведения их до финансовой несостоятельности,

банкротства.

Возможность банкротства предприятия многократно увеличивается в результате

вступления в различного рода производственнокоммерческие отношения, в том

числе с иностранными партнерами. Часто причина банкротства здесь кроется не

только в некомпетентности и невежестве в коммерческой деятельности, но и безответственности

и халатности ответственных работников, разрабатывающих взаимные договорные

обязательства сторон, их полной неспособности просчитать хотя бы на ближайшую

перспективу последствия принимаемых ими решений.

Органы государственного управления в значительной части не смогли или

не захотели защитить свои предприятия от такой опасности. Ей же подвержены

и акционерные общества, если они не смогут самостоятельно уберечь свои имущество

и денежные средства от расхищения. В этой связи общим собраниям акционеров

целесообразно взять под свой контроль те действия администрации, которые связаны

с распоряжением значительными средствами, хотя возможностей для этого, надо

прямо сказать, немного.

В этих целях, в частности, возможно предусмотреть правило, согласно которому

в годовом отчете совета директоров, решение по которому принимает годовое

собрание, должна быть дана полная информация о сделках с имуществом общества

в истекшем финансовом году и их результатах.

Необходимо также использовать возможности, хотя и очень ограниченные,

в части участия общего собрания акционеров в принятии решений о совершении

крупных сделок от лица общества.

Так, решение о заключении крупной сделки, предметом которой является

имущество, стоимость которого составляет от 25 до 50% балансовой стоимости

активов общества (ст.79), принимается советом директоров общества единогласно.

Если же согласие о заключении такой сделки в совете директоров не достигнуто,

по решению совета директоров этот вопрос может быть вынесен на решение общего

собрания акционеров.

Учитывая, что члены совета директоров по различным причинам не одобряют

некоторые сделки, но в то же время выносят вопрос о них на решение собрания,

они тем самым возлагают на собрание ответственность за принятое решение, последствия

которого могут быть для общества весьма негативными. Вместе с тем, принять

правильное решение массе неискушенных в финансовых делах рядовых акционеров

значительно сложнее, чем специалистам членам совета директоров.

Поэтому желательно по возможности ограничить число таких решений, а также

возможность "протащить" на собрании выгодное кому-то решение. В этих целях

целесообразно предусмотреть в уставе, что в подобных ситуациях решение принимается

квалифицированным большинством участников собрания.

Особенно осторожными акционерам необходимо быть при принятии собранием

решения об одобрении сделки, предметом которой является имущество, стоимость

которого составляет свыше 50% балансовой стоимости активов общества. В данном

случае общество рискует потерять сразу половину своего имущества, что практически

означает его банкротство. Заметим, что согласно Закону (ст.79) только собрание

вправе разрешать такие сделки большинством в 3/4 голосов акционеров - владельцев

голосующих акций, присутствующих на собрании.

Не менее осторожными акционерам следует быть на собраниях, на которых

решается вопрос о заключении сделок, в которых заинтересованы руководящие

работники общества и его крупные акционеры. Законом об акционерных обществах

(ст.83) предусмотрено, что решение в данном случае принимается общим собранием

акционеров-владельцев голосующих акций большинством голосов акционеров, не

заинтересованных в сделке, в следующих случаях:

- если сумма оплаты по сделке и стоимость имущества, являющегося предметом

сделки, определяемая в соответствии с установленным Законом порядком, превышают

2% активов общества;

- если сделка и (или) несколько взаимосвязанных между собой сделок являются

размещением голосующих акций общества или иных ценных бумаг, конвертируемых

в голосующие акции, в количестве, превышающем 2% ранее размещенных обществом

голосующих акций.

Видимо, приведенные выше вопросы, по которым согласно Закону решения

принимает общее собрание акционеров, целесообразно повторить в уставе общества.

Тогда все акционеры будут знать свои права, а внесение этих вопросов в повестку

дня собрания не будет для них неожиданным явлением. Они смогут вполне осознанно

подготовиться к принятию самостоятельного решения.

В то же время всем акционерам необходимо знать все ограничения на проведение

сделок, которые предусмотрены главой ХI "Заинтересованность в совершении обществом

сделки" Закона. В этих целях данную главу желательно полностью привести в

уставе или ином внутреннем документе общества.