Как правильно платить налог самозанятому при получении дохода в криптовалюте?

199₽ VIP

Доход считаете в рублях после обмена и чек выдаёте в рублях. И на кого чек - так и налог - чек на физика - одно, на юрика - другое.

Всю кухню ИФНС знать не обязательно.

Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" от 27.11.2018 N 422-ФЗ

Самозанятые обязаны с использованием мобильного приложения «Мой налог» сформировать чек и передать его клиенту, вне зависимости от организационно - правовой формы контрагента. То есть представить чек нужно как физическому лицу, так и юридическому (п.1 ст.14 №422-ФЗ).

Добрый день, если вы самозанятая гражданка, то у вас есть право заниматься данной деятельностью. Но при заполнении декларации, вы должны заполнять именно ту часть, которая значится как юр.лицо. (это формальность, главное указать код 09). В данное время криптовалюты регулируются федеральным законом № 259 «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и причисляются к цифровым валютам, но согласно закону, они являются имуществом, и не могут быть использованы в качестве платежного средства. К способам получения дохода, за которые нужно платить налоги, относится любая деятельность с использованием криптовалют, прибыль от которой превышает расходы, а это означает, что налог вы должны платить только с прибыли, и вам нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. К доходам относится вся прибыль с реализации криптоактивов за вычетом расходов на покупку. Все доходы, полученные в течение года, должны складываться и подаваться в декларации до 30 апреля. В 2023 году эта дата была сдвинута на 2 мая из-за выходных и праздников. Учитывается доход в период до 31 декабря прошедшего года включительно. То есть в 2023 году подается декларация за доходы за 2022 год. Уплатить налог на нужно до 17 июля. Подать декларацию 3-НДФЛ онлайн можно через Госуслуги и сервис ФНС, но для этого нужна усиленная квалифицированная подпись. Также можно прийти в ФНС или МФЦ по месту прописки или отправить декларацию по почте. Для декларирования дохода от криптовалют используется код 09. Он обозначает доход от операций с цифровыми финансовыми активами, цифровой валютой либо иных отношений, возникающих при обороте цифровых финансовых активов, цифровых валют. Налог рассчитывается по ставке 13% при доходе до 5 млн рублей и по ставке 15% при доходе от 5 млн рублей. Самозанятые могут облагать налогом доходы от майнинга, так как это не запрещено. Пока закон о налогообложении майнинга не принят, никаких ограничений для самозанятых нет. Частично использована информация по ссылке: https://vc.ru/bitbanker

Всего вам хорошего.

Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" от 27.11.2018 N 422-ФЗ (последняя редакция).

Статья 11. Порядок исчисления и уплаты налога 1. Сумма налога исчисляется налоговым органом как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при применении разных ставок - как сумма, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз, с учетом уменьшения соответствующей суммы налога на сумму налогового вычета в порядке, предусмотренном статьей 12 настоящего Федерального закона. 2. Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение "Мой налог" не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода, с указанием реквизитов, необходимых для уплаты налога. В случае, если сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей, указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода. 3. Уплата налога осуществляется не позднее 28-го числа месяца, следующего.

НК РФ Статья 58. Порядок уплаты налогов, сборов, страховых взносов-согласно данной статьи оплата налогов в России осуществляется в рублях.

Если сумма в рублях приходит к вам на карту от физического лица, то и чек согласно статьи 14 вышеуказанного закона вы должны формировать с указанием физического лица и поступившей от физического лица суммы. С полученной от физического лица суммы вы уплачиваете налог.

Криптовалюту, когда не определен денежный эквивалент в рублях вы не можете указывать С точки зрения вышеуказанного закона о самозанятых чеки свои вы должны формировать с сумм, поступивших от физического лица

Здравствуйте! Доступа к Вашему криптокошельку у налоговой нет, курс криптовалюты постоянно скачет и официальных курсов Банка России на этот вид актива нет. Так что на Вашем месте имеет смысл указывать в качестве дохода в понимании Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" ту сумму, которая поступила на Ваш рублевый счет.

Налоговую инспекцию прежде всего интересует поступающие к вам суммы в рублях А детали, каким образом, вы переводите криптовалюту в рубли - налоговую инспекцию не интересуют.

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 28.12.2022) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" Статья 14. Порядок передачи сведений при произведении расчетов.

Согласно данной статьи, если деньги вам поступают от физического лица то и чек нужно формировать на эту физическое лицо Сумму указывать, ту которая вам приходит на карту в рублях

Здравствуйте Вселенская

Оформляете чек для покупателя в рублях для физического лица.

Как формируется чек для самозанятого:

В личном кабинете приложения или веб-кабинете «Мой Налог» добавляете новую продажу.

Укажите название товара или услуги, цену (например договор _N _ от _)

Укажите данные: нажимаете функцию для физического лица, там есть графа. И нажимайте выдать чек.

Подтвердите операцию, а данные автоматически отправятся в ФНС

После нажимаете отправить и сформированный чек направится клиенту на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком)

В личном кабинете появится сумма налога к оплате.

__

Согласно ст.14 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 28.12.2022) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

1. При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения "Мой налог" и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику), если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом. Состав передаваемых сведений о расчетах и порядок их передачи через мобильное приложение "Мой налог" устанавливаются порядком использования мобильного приложения "Мой налог".

2. При реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах налогоплательщика на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием посредника в расчетах налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения "Мой налог" и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченную кредитную организацию передать в налоговый орган сведения о произведенных за налоговый период расчетах по каждому расчету с покупателем (заказчиком) или сводные сведения не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты с покупателями (заказчиками), если указанные сведения не переданы посредником в установленном порядке с применением контрольно-кассовой техники. Сведения об указанных в настоящей части расчетах, переданных посредником с применением контрольно-кассовой техники, отражаются налоговым органом в мобильном приложении "Мой налог". При реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах налогоплательщика на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием посредника в расчетах у налогоплательщика отсутствует обязанность по передаче покупателю (заказчику) чека по таким операциям.

3. Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

4. Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.

5. В электронной форме чек может быть передан следующими способами:

1) путем направления чека покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем (заказчиком)

__

С уважением юрист Марьяна Николаевна

Здравствуйте!

По российскому покупателю все понятно.

В соответствии с порядком исчисления налога на основании ст.11. Порядок исчисления и уплаты налога Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" Вы зачисляете поступления на свой счет и выдаете покупателю чек.

Налоговая самостоятельно исчисляет сумму налога и в соответствии с ч.2 этой статьи

уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение "Мой налог" не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода, с указанием реквизитов, необходимых для уплаты налога.

Несколько сложнее с криптовалютой.

Налогообложению подлежит исключительно получение прибыли от операций с криптовалютой – любая деятельность с ней, при которой доходы превысят расходы.

Если физическое лицо платит налог на профессиональную деятельность (НПД) как самозанятый, то доходы от продажи криптовалюты будут облагаться НДФЛ по стандартной ставке в 13%

Причем обязанность уплатить этот налог возникает в момент когда владелец продает ее на бирже за фиат, т.е. за традиционные деньги

При этом схема, как мне видится, такая.

а) Вы продаете крипту через биржу и приобретаете фиат и с этой операции вам придется заплатить НДФЛ 13%

б) Затем полученные рубли зачисляете на счет своего кошелька, выдаете покупателю чек в рублях и налоговая исчисляет уже налог с рублевой массы в 4%

Кстати, хочу напомнить

Доход плательщиков НПД в соответствии с п. 8 ч. 2 ст. 4 Налогоплательщики налога на профессиональный доход этого закона не может превышать 2,4 млн руб. в одном календарном году, иначе налогоплательщик утрачивает право иметь статус самозанятого

Здравствуйте!

Да, как любой гражданин, использующий в своей деятельности режим "налог на профессиональный доход", согласно Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима" Вам нужно отображать все поступления от физических или юридических лиц, в том числе иностранных компаний через приложение "мой налог".

----------

Однако криптовалюта и самозанятость это два понятия, которые не взаимосвязаны

Поясню

Оплатить налоги от реализации криптовалюты как самозанятый формально нельзя.

Криптовалюта, в силу ст. 1 Федерального закона «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 N 259-ФЗ,ст. 128 ГК РФ является имуществом.

Теперь читаем ФЗ " "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима", в статье 4 указано, что налогоплательщиками налога на профессиональный доход

признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

2. Не вправе применять специальный налоговый режим:

…

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

То есть самозанятый не может заниматься перепродажей имущества.

Резюмирую: нельзя как самозанятый оплатить налог с продажи криптовалюты, которая ранее была куплена.

Однако майнинг можно совмещать с самозанятостью.

При этом очень важно правильно отражать доходы конкретно от майнинга в приложении мои налог, во избежание рисков того, что Инспекция переквалифицирует такие доходы в доходы физического лица, по ставке 13 процентов и штрафами

------------

Вы можете оплачивать налога с криптовалюты как ИП или как физическое лицо, законодательных ограничений никак нет! Отмечу, что у налоговой есть механизмы по выявлению доходов с крипты, в рамках налогового мониторинга

----------

Подробнее можно прочитать здесь

pravoved.ru

-----------

С уважением, Дарья Алексеевна!

Ваша деятельность вообще не подпадает под налоговый режим НПД.

Поскольку вы обмениваете услуги блогера на криптовалюту, которая относится к имущественным правам.

В соответствии с ч. 4 ст. 14 закона от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" выпуск и оборот цифровых валют регулируются отдельными федеральными законами. Однако на сегодняшний день таковые не приняты, их разработка только осуществляется (письмо Минфина России от 02.12.2020 N 05-06-11/105854).

В силу п. 2 ч. 2 ст. 4 закона N 422-ФЗ не вправе применять НПД лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

Приобретение имущественных прав (цифровых финансовых активов) в обмен на услуги блогера не является деятельностью, разрешенной для налогового режима НПД.

Поэтому рекомендую вам декларировать только доход от продажи криптовалюты и уплачивать НФДЛ с полной суммы выручки в рублях по ставке 13% (ст.224 НК РФ).

Налоговым вычетом на приобретение имущественных прав вы воспользоваться не можете, так как у вас нет операций по их оплате и соответствующих документов.

Для оплаты налога самозанятому при получении дохода в криптовалюте, вы должны следовать следующим шагам:

1. Зарегистрируйтесь на портале "Моя налоговая" по адресу https://lk.nalog.ru/auth.html и получите статус самозанятого.

2. Вам необходимо будет указать сумму вашего дохода от деятельности на портале "Моя налоговая" в соответствующей разделе.

3. Расчет суммы налога на доходы физических лиц произойдет автоматически на портале. Вам нужно будет оплатить эту сумму в соответствии с инструкцией, предоставленной на портале "Моя налоговая".

4. Вам также необходимо включить эти доходы в свою годовую налоговую декларацию, которую нужно будет подать в налоговый орган.

При формировании чека для вашего покупателя, вы должны указывать себя как физическое лицо, поскольку вы являетесь самозанятым физическим лицом. Необходимо указывать сумму в рублях, которые вы получили после обмена криптовалюты на бирже. Курс валюты при обмене не имеет значения для налогообложения, поэтому вы можете указывать сумму в рублях, с которой вы получили платеж на карту.

Имейте в виду, что законодательство в области криптовалют в России все еще развивается, и возможны изменения в требованиях и процедурах налогообложения.

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 28.12.2022) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"