Как заключить трудовой договор с сиделкой - сложности с выбором места исполнения услуг и налоговыми платежами

597₽ VIP

Здравствуйте, Олеся! Трудовой договор не заключайте. В лучшем случае договор возмездного оказания услуг (ст.779-783 ГК РФ). Сиделка пусть оформляется как плательщик налога на профессиональный доход согласно требованиям Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", чтобы всем сэкономить на налогах, не платить взносы в СФР, мед.страхование, больничные и т.п. А местом оказания услуг укажите место, где фактически будет осуществляться уход за мамой.

Добрый вечер, Олеся.

1)Физические лица, производящие выплаты физическим лицам, по различным видам трудовых и гражданско-правовых договоров, таких как договор оказания услуг, также относятся к страхователям, названным в подп. 1 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» . Как и юридические лица, физические лица — работодатели обязаны уплачивать страховые взносы и другие обязательные платежи за своих работников (ст. 303 ТК РФ), в том числе на обязательное пенсионное страхование.

2)вы должны с ней заключить договор и как любой работодатель подать сведения в УФМС, а еще и налоги за нее платить в ПФР и ФСС.

3)Если платить и оформлять не будете

КоАП РФ Статья 18.15. Незаконное привлечение к трудовой деятельности в Российской Федерации иностранного гражданина или лица без гражданства

4)В сзади с этим вы никак не избежите налогов.

5)То что она там будет зарегистрирована, то так понимаю временно?!

Иначе если постоянно, то выписать будет проблемно и через суд..

6)Если надумаете, то прописываете в договоре, что зарегистрирована мать там то там, а находится по таковому-то адресу.

7)местом оказания услуг укажите место, где фактически будет осуществляться уход за мамой.

8)Но советую все же оформить просто договор услуг и все..

Здравствуйте, Олеся! При составлении трудового договора воспользуйтесь ст 57 ТК РФ. В данной норме подробно указано какую информацию необходимо внести в трудовой договор. В соответствии со ст 303 ТК РФ Работодатель - физическое лицо обязан:

оформить трудовой договор с работником в письменной форме;

уплачивать страховые взносы и другие обязательные платежи в порядке и размерах, которые определяются федеральными законами;

представлять в соответствующий территориальный орган Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации сведения, необходимые для регистрации в системе индивидуального (персонифицированного) учета лиц, поступающих на работу впервые, на которых не был открыт индивидуальный лицевой счет.

Работодатель - физическое лицо, не являющийся индивидуальным предпринимателем, также обязан в уведомительном порядке зарегистрировать трудовой договор с работником в органе местного самоуправления по месту своего жительства (в соответствии с регистрацией).

Местом исполнения работы необходимо указать фактический адрес проживания мамы, за которой требуется уход.

Налоги и страховые взносы вы в любом случае обязаны уплачивать. При заключении ьрудового договооа вы выступаете налоговым агентом работника (ст 226 НК РФ).

Чтобы не выступать налоговым агентом, заключите договор с самозанятым. Самозанятым сами за себя платят налоги.

Здравствуйте Можно заключить договор оказания услуг адрес оказания указать тот где фактически живёт мать.

Касательно налогов их должна уплачивать сидела с дохода полученного от вас а это уже не ваша забота будет ли она платить или нет.

Ответственность несёт налогоплательщик. Получатель дохода.

Если сидела хочет платить налог может получит статус самозанятого.

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 04.08.2023) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.10.2023)

НК РФ Статья 19. Налогоплательщики, плательщики сборов, плательщики страховых взносов

(в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Налогоплательщиками, плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложена обязанность уплачивать соответственно налоги, сборы, страховые взносы.

(в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 24.07.2023) (с изм. и доп., вступ. В силу с 12.09.2023)

ГК РФ Статья 779. Договор возмездного оказания услуг

1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

2. Правила настоящей главы применяются к договорам оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных, за исключением услуг, оказываемых по договорам, предусмотренным главами 37, 38, 40, 41, 44, 45, 46, 47, 49, 51, 53 настоящего Кодекса.

По п. 2 ст. 779 ГК РФ правила оказания возмездных услуг будут распространяться и на правоотношения заказчика по договору и сиделки (исполнителя).

По аналогии с местом работы (в трудовых отношениях) рекомендую в договоре оказания возмездных услуг указать место фактического оказания услуг. Отсутствие у мамы какого-то отношения к адресу фактического места жительства в данном случае вторично, поскольку на заказчика по договору оказания услуг будет возложена только обязанность обеспечить исполнителю доступ к месту оказания услуги.

А вот с налогами все гораздо сложнее, поскольку по действующему законодательству НДФЛ с дохода сиделки заказчик в Вашем случае платить не будет (обычное физлицо не является по смыслу ст. 226 НК РФ налоговым агентом, на которого может быть возложена такая обязанность - удерживать НДФЛ из дохода налогоплательщика).

Но с другой стороны на заказчика по договору (даже если это обычное физлицо без статуса индивидуального предпринимателя) будет возложена обязанность по уплате взносов в бюджетную систему в том случае, если сиделка окажется иностранным гражданином, осуществляющим трудовую деятельность на основании патента у этого физлица, или даже если сиделка окажется гражданином РФ, а заказчик по договору не уведомит налоговый орган о наличии у него работника (ст. 422 ГК РФ и п. 70 ст. 217 НК РФ).

Для найма обычных граждан РФ действует правило из ст. 422 ГК РФ:

Статья 422. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами

...

3. В базу для исчисления страховых взносов помимо выплат, указанных в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, также не включаются:

...

3) суммы выплат (вознаграждений), указанные в пункте 70 статьи 217 настоящего Кодекса.

А в п. 70 ст. 217 НК РФ прямо указано на освобождение такого дохода от уплаты взносов:

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

...

70) доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:

по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;

...

Положения настоящего пункта распространяются на физических лиц, уведомивших налоговый орган в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 настоящего Кодекса и не привлекающих наемных работников для оказания указанных в настоящем пункте услуг;

Т.е. чтобы не платить взносы с дохода сиделки нужно уведомить налоговую в случаях, указанных в п. 7.3 ст. 83 НК РФ, а в п. 7.3 ст. 83 НК РФ в свою очередь разъяснено, что он не распространяется на лиц, указанных в ст. 227.1 НК РФ, где как раз и упомянуты имеющие патент на работу "иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц".

Договор гпх Составьте

Здравствуйте!

Заключите с ней договор возмездного оказания услуг, а адрес указывайте тот, где она будет исполнять эти услуги.

ГК РФ Статья 779. Договор возмездного оказания услуг

Позиции высших судов по ст. 779 ГК РФ >>>

Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 779 ГК РФ

Развернуть

1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

Здравствуйте. Никак вы не составите трудовой договор, вы физическое лицо и нанимать на работу людей не имеете права. Можете заключить договор оказания услуг, и пусть сиделка сама на свои доходы платит 13% или зарегистрируется как самозанятая. Реквизиты в договоре указываете того с кем заключён договор, что указано в паспорте. А место исполнения услуг по месту нахождения мамы. И все. Ну и оплату пропишите обязательно и что входит в услугу. (ГК РФ Статья 779. Договор возмездного оказания услуг)

Неработающие трудоспособные лица могут получать пособие по уходу за человеком, которому уже исполнилось 80 лет, и время такого ухода входит в стаж ухаживающего и является основанием для начисления ему пенсионных баллов (1,8 балла в год).

В общем случае при получении дохода у самозанятого возникает обязанность по уплате налога (4 или 6% от полученных денег) (ч. 1 ст. 8, ст. 10, ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“»). А вот страховые взносы (в том числе на пенсионное страхование) самозанятые не уплачивают (ч. 11 ст. 2 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“»). Исключение – ситуации, в которых самозанятый по своей инициативе становится участником системы добровольного страхования для формирования будущей пенсии. В этом случае помимо НПД он уплачивает страховые взносы – минимальный годовой размер платежа в 2022 году составляет 34 445 руб. Можно платить и больше – тогда Пенсионный фонд РФ начислит больше баллов, и размер будущей пенсии будет увеличен.

Размер выплаты по уходу составляет 1200 руб. Право на выплату и на пенсионные баллы возникает только в том случае, если человек не работает или не осуществляет иную деятельность, подлежащую обязательному страхованию. Самозанятый страховые взносы не уплачивает и пенсионному страхованию не подлежит. Это значит, что он может оформить уход за пожилым в общем порядке, предусмотренном законодательством. Если же самозанятый начал перечислять страховые взносы добровольно, оформить уход он не сможет, так как период уплаты страховых взносов будет засчитан в пенсионный стаж, а значит, с точки зрения закона человек будет считаться работающим.

Если самозанятый сначала оформил уход за пожилым, а затем вступил в систему добровольного страхования, он должен уведомить о произошедших изменениях территориальное отделение Пенсионного фонда РФ. После этого статус гражданина, осуществляющего уход, а также причитающаяся ему выплата в размере 1200 руб. будут сняты. Если этого не сделать, рано или поздно Пенсионный фонд РФ выявит переплату и потребует ее вернуть в добровольном порядке или через суд.

Из вышеуказанного следует, что самозанятый, который не платит добровольные страховые взносы, может ухаживать за пожилым человеком и получать за это соответствующее пособие. Кроме этого, на его индивидуальный лицевой счет в Пенсионном фонде РФ ежегодно будут зачислять 1,8 пенсионных балла, что в конечном счете благоприятно скажется на размере его будущей пенсии. Самозанятый, который добровольно начал производить пенсионные отчисления, утрачивает право на осуществление ухода. Уведомить Пенсионный фонд РФ о данном факте нужно самостоятельно, подав в ведомство соответствующее заявление.