Налог от продажи квартиры?

199₽ VIP

Добрый вечер, Мария.

1)Смотрите, все верно у вас просчитано, налог получается 420 030 рублей.

2)(5 750 000.00 руб. - 1 000 000) * 13% = 420 030 руб.

3)1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

4)НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Могласно ст.217.1 НК налог составит 13%.

Если применить налоговый вычет от 1млн, то налог составит 42030 руб

Ну в этом случае можно тогда немного потратиться (пошлина и подготовка иска), подать в суд на маму на оспаривание дарения, она признаёт иск, продаёте самостоятельно, если у Вас к этому моменту уже набирается 5 лет. По времени займёт, конечно, несколько месяцев, но если не горит с продажей, то как по мне - либо ждать до 3 лет, либо оспорить через суд и продать самим - всё же 420000 т.р. приличная сумма.

Сумма налога от продажи квартиры у вашей матери составит как минимум 420 030 руб. (с налоговой базы 4 750 тыс. руб. и при налоговом вычете 1 млн. руб. в соответствии с пп. 1 п.2 ст. 220 НК РФ).

Как минимум потому, что если минимальный срок владения не соблюдён, сначала уточняется доход от продажи квартиры.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года регистрации перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества (ст.214.10 НК РФ).

Кроме того, если ваша мать продолжает работать, налоговая база от продажи квартиры будет сложена с доходами по основному месту работы. Если в итоге общий годовой доход превысит 5 млн. рублей, то с суммы 5 млн. руб. налоговая ставка составит 13% (налог- 650 тыс. рублей), а суммы превышения налоговая ставка составит 15 % (п.1 ст.224 НК РФ).

Способ уменьшения исчисленного налога в целом за 2024 год состоит в использовании права на имущественный налоговый вычет при покупке жилого дома (пп.1 п.3 ст.220 НК РФ).

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.

Здравствуйте, уважаемая Мария!

В данном случае, с правовой точки зрения согласно пп. 4 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, если на момент продажи квартиры она находилась в собственности три года и более, а также является единственным жильем, то при продаже такой квартиры налог платить не нужно и декларацию подавать не надо.

Установлены исключения из этого правила, когда минимальный предельный срок владения недвижимостью составляет не пять лет, а три года. Это случаи, когда проданный объект был унаследован или подарен близким родственником, или получен в результате приватизации, или, когда право собственности на объект было получено в обмен на пожизненную ренту предыдущего владельца.

В Вашем случае, будет около 420 тыс. руб уплате налога 13% НДФЛ.

*При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юр.услуг").

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Здравствуйте, Мария! Есть одно "но": пользовались ли Вы вычетом по этому объекту. Если нет, то так и выходит, 420,03 т.р. = 13%*(5750-2300-219) т.р., т.к. согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ она вправе уменьшить сумму дохода на сумму расходов дарителя, понесенных в связи с приобретением данной квартиры:

Если при получении налогоплательщиком имущества, имущественных прав, в том числе цифровых прав, включающих одновременно цифровой финансовый актив и утилитарное цифровое право, в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже (в том числе по договору мены) таких имущества, имущественных прав и (или) при погашении таких имущественных прав, в том числе имущества, имущественных прав, полученных в результате выкупа указанных в настоящем абзаце цифровых прав, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение таких имущества, имущественных прав, в том числе цифровых прав, если эти расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

А вот если вычетом пользовались, то на эти суммы уменьшить налоговую базу мама не сможет. Лучше подождать 3 года, чем платить такой налог.

Смотрите, если единственное жилье, срок владения составляет 3 года.

В данном случае, при продаже квартиры Ваша мать может применить имущественный вычет до 1 млн руб.

То есть, стоимость по ДКП минус 1 млн руб = получаем сумму, с которой и надо будет заплатить 13% ндфл.

Декларацию надо подать до 30 апреля, налог оплатить до 15 июня.

- см. ст. 217.1, 220 НК РФ, ст. 549 ГК РФ

НДФЛ с продажи квартиры и другого жилья не платится, если собственник владел недвижимостью дольше минимального срока (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

Для жилой недвижимости таким сроком является 3 года и 5 лет.

5 750 000.00 руб - 1 000 000 * 13% = 420 030 руб.