Вопрос по начислению налога на имущество и ндфл при продаже дома?

698₽ VIP

Право собственности - с момента открытия наследства. Поэтому налогооблагаемой базы при продаже в 2024 году не возникает. Соответственно ни налог платить не нужно, ни декларацию подавать.

Но у налоговой могут быть вопросы, так как по документам они увидят, что право зарегистрировано в 2024 году. В этом случае просто предоставьте им пояснение и копию свидетельства о вступлении в наследство, которое выдано было нотариусом.

Михаил, порядок уплаты налога на имущество физических лиц и земельного налога за имущество, перешедшее в собственность граждан по наследству, разъяснен письмом ФНС России от 21.02.2014 № БС-4-11/3179@.

Статьей 44 Налогового кодекса Российской Федерации (далее Кодекс) установлено, что обязанность по уплате налога прекращается со смертью налогоплательщика или с признанием его умершим в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации.

В отношении земельного участка, либо его доли, полученного физическим лицом в порядке наследования, земельный налог исчисляется, начиная с месяца открытия наследства (ст.396 НК РФ).

За строение, помещение и сооружение налог на имущество физических лиц взимается с наследников также с момента открытия наследства (статья 5 Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» и п.7 ст. 408 НК РФ).

Гражданский кодекс Российской Федерации (ст.ст. 1113, 1114, 1152) предусматривает, что наследство открывается со смертью гражданина. Днем открытия наследства является день смерти гражданина.

Таким образом, принятое наследство согласно законодательству Российской Федерации признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, если такое право подлежит государственной регистрации.

Органы, уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, занимающиеся частной практикой, обязаны сообщать о выдаче свидетельств о праве на наследство в налоговые органы не позднее пяти дней со дня соответствующего нотариального удостоверения. В составе этих сообщений, указываются сведения о наследниках и о наследуемых объектах недвижимого имущества.

При наличии информации, достаточной для исчисления имущественных налогов, налоговый орган направляет лицу, вступившему в наследство, налоговое уведомление об уплате земельного налога и налога на имущество физических лиц. При этом наследник должен уплатить указанные налоги с месяца открытия наследства - дня смерти наследодателя.

Физические лица уплачивают налог на основании налогового уведомления. Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Ответ дан со ссылкой на источник: https://www.nalog.gov.ru/

Отсюда выводы, у вас могут быть начисленные огромные пени за этот период времени, но в 2014 году была налоговая амнистия. просите её применить и к вам. Информация Федеральной налоговой службы от 9 августа 2019 г. "ФНС России разъяснила порядок списания задолженности по налогу, исчисленному за 2014 год"

13 августа 2019. а с 2014 года. Вам всё начислят. при несогласии. обжалуйте начисление в суде применив срок исковой давности в 3 года. (но как показывает практика. это труд бесполезный (по крайней мере в судах СК). Всего вам хорошего.

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (ГК РФ), наследство открывается в момент смерти наследодателя, а именно с этого момента наследники становятся владельцами наследственного имущества. Однако для учета в налоговых целях важно понимать следующее:

- Право собственности на имущество у наследников возникает не только с момента его фактической регистрации (в вашем случае — 2024 год), но и с момента открытия наследства (2008 год).

- Это означает, что наследники (брат и сестра) считаются собственниками с 2008 года, даже если они зарегистрировали свои права на имущество только в 2024 году.

Налоги на имущество

- Имущественный налог: Налог на имущество физических лиц начисляется с момента открытия наследства. Таким образом, брат и сестра должны уплачивать налог на имущество за годы с 2008 по 2024 год, если у них отсутствовали основания для получения налоговых льгот или освобождения.

- Земельный налог: Аналогично земельный налог также начисляется с момента открытия наследства. Если недвижимость находилась в собственности наследников все эти годы, они обязаны уплатить земельный налог за эти же годы.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже

- НДФЛ при продаже: При продаже унаследованного имущества применяется налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако согласно ст. 217 НК РФ, если имущество находилось в собственности более 5 лет, то налог не взимается. В вашем случае, если брат и сестра решат продать дом в 2024 году, то они будут считаться собственниками с 2008 года, что означает, что срок владения ими составляет более 5 лет. Следовательно, НДФЛ не должен взиматься.

Налоговые последствия и расходы

- Уведомление от налоговых органов: Если налоговые органы получат уведомление о наследстве, они могут выслать налоговые уведомления по имущественным и земельным налогам за предшествующие три года. Важно учесть возможные периодические штрафы за неплатежи и разъяснения вашей ситуации в налоговую инспекцию.

- Рекомендации: Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, рекомендуется:

- Проверить свою налоговую задолженность через личный кабинет на сайте ФНС или в налоговом органе.

- Подготовить все необходимые документы о праве на наследство.

- Рассмотреть возможность подачи уточненных деклараций или объяснений, особенно если налоговые уведомления не приходили в период с 2008 по 2024 годы.

Ответ отключен модератором

Добрый день!

Принадлежит наследуемое имущество со дня открытия наследства, то есть с 2008 года.

Согласно ст.1152 ГК РФ

4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

Так что НДФЛ при продаже дома брат и сестра платить не должны.

Налог на имущество физических лиц начисляется с момента открытия наследства. Поэтому могут за 2008 - 2024 начислить налог на имущество и предъявить. Налог на имущество платится на основании уведомления.

Так что налоговики могут прдеъявить требования по налогу н имущество. Но надо смотреть - возможно у брата или сестра есть налоговые льготы. Также разбираться надо по сумме. Возможно есть смысл оспорить кадастровую стоимость, так как налог считается от неё.

Также вариант просить применить налоговую амнистию ,случившуюся в 2014 года.То етсь возможно от какой-то части суммы налога удастся отбиться.

Чтобы понять, нужно ли платить НДФЛ с наследства и чему он равен, необходимо обратиться к п.18 ст. 217 НК РФ. В статье говорится, что если человек унаследовал что-либо, то при вступлении в наследство налог не взимается. Причем не имеет значения, что именно было получено: недвижимость, деньги, автомобиль 

При земли и дома, полученной по наследству, вступает в действие гл. 23 НК РФ. Она регламентирует налогообложение на территории РФ и удержание 13%.

Продавая какое-либо имущество, даже то, которое досталось вам в наследство по завещанию, собственник получает доход. Его необходимо декларировать, отчитываться о нем в ФНС и платить 13% НДФЛ.

Важно! Если вы владели имуществом менее трех лет, то 13% с продажи наследства придется заплатить. Вы не должны уплачивать НДФЛ только в том случае, если владели имуществом дольше минимального срока (ст. 217.1 НК РФ).

Добрый вечер, Михаил.

1)Право собственности, в том числе основания его возникновения и прекращения, регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации. В соответствии с п. 2 ст. 8 Гражданского кодекса права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него, если иное не установлено законом. Согласно ст. 218 Гражданского кодекса в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом. Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

2)В связи с тем, что срок владения квартирой, перешедшей по наследству, на дату реализации (2024 год) составляет более трех лет со дня открытия наследства, доход от ее продажи не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц, обязанность по декларированию дохода от продажи указанной квартиры не возникает.

3)Право собственности на наследуемое имущество возникает у наследника со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты государственной регистрации указанных прав.

4)Никакого налога не будет, так что смело можете продавать.

ст. 217.1 НК РФ, за строение, помещение и сооружение налог на имущество физических лиц взимается с наследников также с момента открытия наследства (статья 5 Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» и п.7 ст. 408 НК РФ).

Смотрите, право собственности на имущество у наследников возникает с момента открытия наследства, а не с момента регистрации права собственности через Росреестра.

Срок владения имуществом составляет 5 лет.

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

В данном случае при продаже дома налог платить не нужно.

- см. ст. 1152 ГК РФ, ст. 217 НК РФ

Здравствуйте уважаемый Михаил!

В данном случае в целом в силу п. 2 ст. 8 ГК РФ права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него, если иное не установлено законом.

И сас порядок уплаты налога на имущество физических лиц и земельного налога за имущество, перешедшее в собственность граждан по наследству, разъяснен письмом ФНС России от 21.02.2014 № БС-4-11/3179@.

В этой связи при продаже унаследованного имущества применяется налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако согласно ст. 217 НК РФ, если имущество находилось в собственности более 5 лет, то налог не взимается. В вашем случае, если брат и сестра решат продать дом в 2024 году, то они будут считаться собственниками с 2008 года, что означает, что срок владения ими составляет более 5 лет, а поэтому НДФЛ не должен взиматься.

Всего доброго!

Уважаемый Михаил, здравствуйте!

В соответствии с пунктом 4 статьи 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ):

"Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации."

Это означает, что, несмотря на то, что право собственности было зарегистрировано в Росреестре только в 2024 году, юридически вы и ваш брат являетесь собственниками наследственного имущества с 2008 года (с момента открытия наследства).

Налоговые последствия

1) Налог на имущество физических лиц рассчитывается и уплачивается с момента возникновения права собственности.

2) Учитывая, что Вы являетесь собственниками с 2008 года, теоретически налоговая инспекция может потребовать уплату налога на имущество за последние три года (срок исковой давности по налоговым обязательствам). Однако, на практике это может быть затруднительно для налоговой, если они не уведомляли вас о начислении налога ранее.

Быть готовым к возможным запросам от налоговой и предоставить документы, подтверждающие вступление в наследство в 2008 году (свидетельство о праве на наследство).

------------

В вашем случае, при продаже дома и участка в 2024 году, НДФЛ не возникает.

Это связано с тем, что срок владения имуществом превышает минимальный срок владения, установленный для освобождения от НДФЛ при продаже имущества, полученного в порядке наследования (три года, согласно пункту 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ).

Таким образом, ни налог платить не нужно, ни подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

----------

При продаже имущества в 2024 году в договоре купли-продажи следует указать, что право собственности возникло на основании свидетельства о праве на наследство, выданного нотариусом в 2008 году.

Вероятность запроса от налоговой инспекции существует, так как в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) право собственности будет зарегистрировано в 2024 году.

В случае получения запроса от налоговой, необходимо:

1) Предоставить в налоговую инспекцию письменное пояснение, в котором указать, что право собственности возникло на основании свидетельства о праве на наследство в 2008 году, ссылаясь на пункт 4 статьи 1152 ГК РФ.

2) Приложить к пояснению копию свидетельства о праве на наследство, выданного нотариусом в 2008 году.

3) Приложить копию договора купли-продажи, где указано основание возникновения права собственности.

Резюмирую

Вы можете спокойно продавать имущество в 2024 году без опасения уплаты НДФЛ. Будьте готовы предоставить налоговой инспекции документы, подтверждающие ваше право собственности, возникшее в 2008 году.

С уважением!

Согласно статье 1152 Гражданского кодекса РФ, право собственности на наследуемое имущество возникает у наследников с момента смерти наследодателя. То есть, несмотря на то, что брат и сестра зарегистрировали свое право собственности в Росреестре только в 2024 году, фактически они стали собственниками жилого дома и земельного участка еще в 2008 году.

Это значит, что для целей налогообложения срок владения имуществом исчисляется именно с даты смерти наследодателя, а не с момента государственной регистрации права собственности.

Имущественный налог начисляется на основании данных, предоставляемых Росреестром. Поскольку государственная регистрация права собственности произошла в 2024 году, налоговый орган начнет начислять налог на имущество физических лиц начиная с этого года. Однако важно отметить, что налогоплательщик имеет право оспорить неправильное начисление налога, если он владеет имуществом дольше трех лет, и это будет доказано соответствующими документами.

При продаже имущества, полученного в порядке наследования, налогообложение доходов регулируется статьей 217 Налогового кодекса РФ. Согласно этой норме, если физическое лицо владело недвижимостью более трех лет, оно освобождается от уплаты НДФЛ при её продаже. Поскольку ваше имущество было унаследовано в 2008 году, и прошло более трех лет с момента открытия наследства, НДФЛ при продаже имущества в 2024 году взиматься не будет.

Несмотря на освобождение от НДФЛ, в случае продажи имущества, лучше заранее подготовить необходимые документы, подтверждающие право собственности с 2008 года.

Это может включать:

- Свидетельство о праве на наследство.

- Любые другие документы, подтверждающие владение имуществом (например, договоры аренды, коммунальные платежи и т.п.).

Эти документы помогут избежать споров с налоговой инспекцией и подтвердить ваше право на освобождение от НДФЛ.

Здравствуйте, Михаил! В соответствии со ст. 1113 ГК РФ "Наследство открывается со смертью гражданина. Объявление судом гражданина умершим влечет за собой те же правовые последствия, что и смерть гражданина".

Т.е. имущество считается принадлежащим браут с сестрой с 2008 года. Следовательно, никакого налога при продаже платить не нужно, декларацию подавать тоже не надо.

Что касается земельного налога, то он начал начисляться с 2008 года. Теоретически налоговая может выставить счета на оплату налога, но тут нужно смотреть, были ли у вас льготы, были ли уведомления о налогах и другие нюансы.