Продажа участка и дома между близкими родсвенниками.

1047₽ VIP

Здравствуйте Любовь! ничего продавать точно не нужно, просто передайте ему недвижимость по договору дарения. налог он платить не будет. содержание п. 18.1 ст. 217 НК РФ позволяет утверждать, что дарение любой недвижимости (в т.ч. жилой либо нежилой) между близкими родственниками не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) у одаряемого лица, и именно доказанный документально факт близкого родства между дарителем и одаряемым выступает в качестве существенного условия применения налоговой льготы. Согласно пункту 18.1 статьи 217 Кодекса доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, не облагаются налогом, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев между лицами, которые не являются членами семьи и (или) близкими родственниками.

© КонсультантПлюс, 1992-2025

ВСЕГО ВАМ ХОРОШЕГО.

И еще 1 вопрос по этой теме:

Если в будущем сын женится и захочет продать или подарть обратно мне или другим родственникам или продать вообще. необходимо ли получать разрешение от супруги ? и будут ли эти участки и дома общей с супругой недвижимостью?

Здравствуйте, уважаемая Любовь!

Продавец освобождается от оплаты налога по истечение минимального срока владения. Так, минимальный срок владения 3 года - если участок получен в результате приватизации, дарения, наследования. В иных случаях минимальный срок владения 5 лет.

Если подарите сыну участок, то налог вообще платить не нужно в силу ст 217 НК РФ.

Второй участок можете хоть продать, хоть подарить.

Притворной сделку может признать только суд.

При заключении сделки купли-продажи между близкими родственниками должен быть договор купли-продажи, акт приёма-передачи и расписка, либо расчет в безналичной форме.

Здравствуйте, Любовь! А почему Вы именно продать хотите?

Продажа участка и садового дома сыну через договор купли-продажи не освобождает Вас от уплаты налога, даже если сын — близкий родственник. НДФЛ 13% платится с суммы сделки - если Вы владеете объектом менее минимального срока (для земельных участков и нежилых домов — 5 лет, для подаренного или унаследованного — 3 года) — п. 2 ст. 217.1 ЖК РФ.

Есть такое письмо - https://www.klerk.ru/doc/656528/

Письмо № 03-04-05/45516 от 07.05.2025

О минимальном сроке владения земельным участком, на котором расположен жилой дом, в целях НДФЛ при продаже такого дома

Простыми словами - чтобы не платить НДФЛ с продажи участка с домом, нужно владеть им минимум 5 лет, а в некоторых случаях — 3 года. Если продали раньше — платите налог. Срок отсчитывается с даты регистрации собственности.

------

Второй участок — владеете с 2007 года, срок владения превышает 5 лет, налог не платится

Сделки между родственниками не признаются притворными, если оформляются по закону, но дарение лучше: по ст. 572 ГК РФ дарение между близкими родственниками не облагается НДФЛ. Оформить дарение можно только у нотариуса, это стандартное требование с недавних пор.

При продаже между близкими родственниками необходимо показать передачу денег - актом, иначе сделка может быть признана недействительной по иску заинтересованных лиц (ст. 170 ГК РФ).

С уважением!

Ответ отключен модератором

Здравствуйте.

В соответствии с п. 1 ст. 36 СК РФ имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам (имущество каждого из супругов), является его собственностью.

При дарении близкому родственнику (сыну) вы освобождаетесь от налогообложения, поскольку такое дарение является льготируемым событием согласно пункту 18.1 статьи 217 НК РФ.

Однако обратите внимание, что переход права собственности по договору дарения требует обязательного удостоверения сделки нотариусом в силу положений пункта 3 статьи 574 ГК РФ.

Сделки между родственниками не признаются притворными, если оформляются по закону, но дарение лучше: по ст. 572 ГК РФ дарение между близкими родственниками не облагается НДФЛ. Оформить дарение можно только у нотариуса, это стандартное требование с недавних пор.

Оформление двух договоров купли-продажи подряд может вызвать подозрения у налоговых органов относительно реальной цели сделки. Рекомендуется рассмотреть вариант оформления одной из сделок через дарение.

Здравствуйте Любовь!

Постараюсь ответить Вам по-пунктам

1. Могу ли я продать своему сыну 1 участок с садовым домом зарегистрированым не платя налог или необходимо заплатить?

Поскольку земельный участок у вас в собственности с 2018 года, то на него распространяется действие нормы абз.9 ч.2 ст.217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ, то его продажа не облагается НДФЛ, так как владение им вышло за пределы минимального срока в 5 лет

как быть с домом, зарегистрированным в 2022 году.

На мой взгляд тут действует нормап.п.5 ч.1 ст.1 Основные принципы земельного законодательства ЗК РФ, которая гласит, что

5) единство судьбы земельных участков и прочно связанных с ними объектов, согласно которому все прочно связанные с земельными участками объекты следуют судьбе земельных участков, за исключением случаев, установленных федеральными законами;

2. а также сразу хочу продать сыну еще и второй участок.

Можете, т.к. вы владеете им с 2007 года. НДФЛ сделка облагаться не будет

При оформлении техпаспорта недострой не учитывается. Домик сын может зарегистрировать в ЕГРН позже самостоятельно

Могут ли считаться эти сделки притворными между родными людьми?

Понятие притворной сделки, согласно разъяснению, дано в п.87 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации"

притворная сделка, то есть сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, в том числе сделку на иных условиях, с иным субъектным составом, ничтожна. В связи с притворностью недействительной может быть признана лишь та сделка, которая направлена на достижение других правовых последствий и прикрывает иную волю всех участников сделки. Намерения одного участника совершить притворную сделку для применения указанной нормы недостаточно.

В Вашем случае понятие притворной (мнимой сделки) к заключению договора купли-продажи не применяется

Даже в случае дарения, как разъяснил Верховный Суд РФ в Определении от 20 июня по делу № 18-КГ23-32-К4, рассматривая спор о признании договора дарения, заключенного между близкими родственниками притворной сделкой, наличие родственных связей между дарителем и одаряемым само по себе не свидетельствует о недобросовестности сторон сделки и ее притворности

3. При продаже между близкими необходимо ли показать передачу денег?

Да, цена сделки должна быть указана в договоре купли-продажи

Здравствуйте, уважаемая Любовь !

В данном Вашем случае, налог 13% НДФЛ он платить не будет в силу п. 18.1 ст. 217 НК РФ, так как дарение (ст.572 ГК РФ) любой недвижимости будет между близкими родственниками. А поэтому таки сделки не мгу считаться притворными между родными людьми.

Таким образом, с юридической точки зрения, согласия супруги не потребуется.

Рад был помочь!

Смотрите, в отношении продажи первого участка с садовым домом.

В соответствии с налоговым законодательством РФ, если владеете имуществом более минимального предельного срока владения (для земельных участков и жилых домов это 5 лет), то при продаже этого имущества освобождаетесь от уплаты НДФЛ.

Поскольку владеете участком с августа 2018 года, а дом был зарегистрирован в 2022 году, то для дома срок владения составляет менее 5 лет.

Соответственно, налог может потребоваться оплатить только с дома, если не прошло 5 лет с момента его регистрации. Однако, поскольку продаете своему сыну, стоит рассмотреть вариант дарения, так как подарки между близкими родственниками не облагаются налогом.

Что касается второго участка, которым владеете с марта 2007 года, срок владения составил более 5 лет. Таким образом, продажа этого участка также освобождается от уплаты НДФЛ.

Сделки между близкими родственниками не считаются притворными только на основании родственных связей, однако налоговые органы могут проявить интерес к сделке, если она будет выглядеть подозрительно (например, если цена продажи значительно ниже рыночной).

Дарение действительно требует нотариального удостоверения.

При продаже недвижимости между близкими родственниками необходимо оформить договор купли-продажи, в котором будет указана сумма сделки.

Важно, чтобы в договоре была четко прописана передача денег от покупателя к продавцу. Это может быть сделано через банковский перевод или расписку о получении денег. Даже если не планируете фактически передавать деньги (например, если это формальная сделка), в документах это должно быть отражено для правомерности сделки. Но советую не проводить сделки задним числом, могут быть проблемы с ФНС, только реальные сделки. Не стоит на пустом месте делать себе проблемы.

- см. ст. 209, 421, 572, 574 ГК РФ, п. 18.1 ст. 217, ч.2 ст.217.1 НК РФ

Здравствуйте Любовь !

1. Налог при продаже участка и дома сыну:

В вашем случае, при продаже участка и садового дома сыну, вы, скорее всего, не будете платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Это связано с тем, что вы владеете первым участком с августа 2018 года, а садовый дом зарегистрирован в 2022 году. Согласно пункту 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), минимальный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ при продаже составляет три года. Поскольку вы владеете участком более трех лет, а дом зарегистрирован в пределах этого срока, вы попадаете под льготу.

2. Притворность сделок и дарение:

Сделки между близкими родственниками, оформленные как купля-продажа, но фактически являющиеся дарением, могут быть признаны притворными в соответствии со статьей 170 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ). Если вы хотите избежать налоговых последствий и оформить передачу собственности безвозмездно, то дарение является более подходящим вариантом. При дарении недвижимости между близкими родственниками (родители, дети, супруги, братья, сестры) налог на дарение не уплачивается согласно подпункту 18.1 пункта 1 статьи 217 НК РФ. Однако, статья 574 ГК РФ устанавливает, что договор дарения недвижимого имущества подлежит обязательной государственной регистрации. Для оформления дарения недвижимости, как правило, требуется нотариальное удостоверение, особенно если речь идет о долях или сложных объектах, что подтверждается пунктом 2 статьи 574 ГК РФ и разъяснениями Пленума Верховного Суда РФ.

3. Передача денег при продаже между близкими:

При оформлении договора купли-продажи между близкими родственниками, необходимо показать фактическую передачу денег, даже если сумма символическая или отсутствует реальный расчет. Это требуется для того, чтобы сделка не была оспорена как притворная. Статья 486 ГК РФ определяет порядок оплаты товара, а статья 555 ГК РФ устанавливает, что в договоре купли-продажи недвижимости должна быть указана цена. Доказательством передачи денег могут служить расписки, банковские выписки или другие платежные документы. Отсутствие реальной передачи денег может стать основанием для признания сделки недействительной по статье 170 ГК РФ.

Всего доброго!

Здравствуйте, ну вот смотрите , какая складывается картина. Продажа того участка что в собственности с 18 года , мин срок владения истек 5 лет, так получается что НДФЛ с продажи не будет. Декларацию 3 НДФЛ подавать не надо. Теперь следующее расскажу .

Садовый дом который зарегистрирован в 22 знамо 5 лет еще не прошло, так значит что доход то от его продажи облагается НДФЛ, вот так вот.

Но вы можете же уменьшать базу)

На имущественныйвычет 1 лямчик перекрывает базу 989 тыс, это значит то что НДФЛ по дому может быть ноль, интересно, правда?

Тогда НДФЛ подадите до 30 апреля следующего аш года.

Так вот еще про продажу второго участка 7 года который.

Тут срок владения давным давно превышен значит ндфл нет, 3 НДФЛ не требуется.

Домик который не завершенный без регистрации то , вообще не является объектом так сказать недвиги.

По вопросу притворности могу сказать так , риски приторности возникают если нет так сказать реального перехода права либо владения или оплаты прикупле продажи.

Дабы снизить риски указывайте реальную стоимость, и фиксируйте оплату.

По вопросу так же дарения могу пояснить следующие, дарение близкому родственнику не облагаются НДФЛ ни у дарителя ни у одаряемого

Натариус для дарения обязателен ст.574 ГК РФ

Придарении оплаты нет , так что деньги показывать не надо.

п. 2 ст. 217.1 ЖК РФ.

По закону, чтобы не платить НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с продажи недвижимости, необходимо владеть ею минимальный предельный срок владения.

В соответствии с п. 4 ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в п. 3 ст. 217.1 НК РФ. Сокращенный срок применяется, если право собственности на объект было получено в порядке наследования или дарения от члена семьи и/или близкого родственника; в результате приватизации; в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением; если на момент продажи это единственное жилое помещение продавца.

В вашем случае вы владеете участком с августа 2018 года. На момент продажи (предположим, в 2025 году) срок владения будет больше 5 лет. Налог с продажи участка платить не нужно.

Вы владеете домом с 2022 года, что меньше и 5, и 3 лет. Кроме того, он является "садовым нежилым домом", а не единственным жилым помещением. Следовательно, по общему правилу, при его продаже возникает обязанность уплатить НДФЛ.

Есть законный способ снизить НДФЛ с дохода от продажи садового дома. Абзацем 2 п.2 ст.220 Н РФ установлено, что имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи садовых домов или земельных участков находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса (5 лет), не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Кадастровая стоимость дома — 1 408 831,92 руб. Если вы продадите дом сыну не дешевле, чем 70% от его кадастровой стоимости (это важно для контроля со стороны Налоговой инспекции), то налогооблагаемый доход составит: Цена продажи - 1 000 000 руб. Вы продаете дом за 1 400 000 руб. Налогооблагаемый доход = 1 400 000 - 1 000 000 = 400 000 руб. НДФЛ к уплате = 400 000 * 13% = 52 000 руб.

Следует учитывать, что в случае, если доходы налогоплательщика от продажи меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года регистрации перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества (ст.214.10 НК РФ).

Таким образом, при правильном оформлении сделки (указании цены не ниже 70% от кадастровой стоимости) и использовании имущественного налогового вычета, налог с продажи, скорее всего, будет нулевым или очень небольшим.

Притворной считается сделка, которая совершена для прикрытия другой сделки (ст. 170 ГК РФ). Например, если договор купли-продажи оформлен, но денег по факту не передано и стороны договорились, что это дарение. Налоговая инспекция может проверять такие сделки между родственниками, особенно если цена в договоре сильно занижена. Чтобы избежать претензий, цена в договоре должна быть адекватной (рекомендуется не ниже 70% от кадастровой стоимости).

Вы правильно узнали, что дарение между близкими родственниками (родители-дети) освобождено от налога на доходы (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Оба варианта законны. Дарение проще с точки зрения налогов на текущий момент, но не защищает от претензий, если вы пытались скрыть от кредиторов факт передачи имущества. Продажа с адекватной ценой выглядит более рыночно и вызывает меньше вопросов.

Если в договоре указана значительная сумма, а у вас на счетах нет данных о ее получении, это может стать косвенным признаком притворной сделки. Налоговая может запросить у вас объяснения о источнике денег у сына и факте их передачи.

Даже с родственниками рекомендуется оформлять финансовые отношения четко. Расписка или банковская выписка о переводе — это доказательство на случай любых будущих разногласий или проверок. Поэтому оформите передачу денег. Самый лучший способ — безналичный перевод с указанием в назначении платежа: "Оплата по договору купли-продажи". Это является неоспоримым доказательством. Если наличными — обязательно возьмите с сына расписку в получении денег.

Здравствуйте .

Для объектов, приобретенных после 1 января 2016 года, минимальный срок владения составляет 5 лет.

Вы владеете им с августа 2018 года. Садовый дом зарегистрирован в 2022 году. Поскольку участок был приобретен после 1 января 2016 года, минимальный срок владения для освобождения от налога составляет 5 лет. На момент продажи срок владения участком составит более 5 лет.

Для садового дома, который является нежилым, но зарегистрирован, срок владения также будет иметь значение. Если дом был зарегистрирован как объект недвижимости, то для него также применяется правило минимального срока владения. Поскольку дом зарегистрирован в 2022 году, срок владения им еще не достиг 5 лет.

Если срок владения объектом недвижимости не достиг минимального предельного срока, налогооблагаемой базой является разница между ценой продажи и ценой приобретения или кадастровой стоимостью, если цена продажи ниже кадастровой стоимости, но не ниже 70% от нее. В вашем случае, если вы продаете участок и дом, и срок владения домом не истек, то вам придется рассчитать налог.

---------------

Что касается возможности признания сделок притворными между родными людьми, то в соответствии со ст. 170 ГК РФ, притворная сделка – это сделка, совершенная с целью прикрыть другую сделку, в том числе сделку на иных условиях. К таким сделкам относятся, например, купля-продажа, которая на самом деле является дарением.

Сделки между близкими родственниками, особенно если они совершаются по цене, значительно ниже рыночной или кадастровой стоимости, или если отсутствует реальная передача денежных средств, могут быть оспорены в суде и признаны притворными. В случае признания сделки притворной, к ней применяются правила той сделки, которую стороны действительно имели в виду.

1. Продажу участка и жилого строения, которыми вы владели менее минимального предельного срока владения (например, менее пяти лет), потребуется декларировать и уплатить налог с разницы стоимости продажи и налогового вычета (до миллиона рублей). Поэтому выгоднее подарить имущество близкому родственнику, тогда налога не возникнет.

2. Сделки между родственниками обычно не признаются притворными лишь потому, что стороны родственники. Признать сделку недействительной можно только при условии, что реальная цель сделки отличается от указанной цели (например, сделка прикрывает другую сделку). Оформляя продажу по рыночной цене, оснований для признания сделок притворными обычно нет.

3. Денежные средства в сделках между близкими родственниками передавать необязательно, хотя желательно отразить акт передачи денег в документах, чтобы избежать рисков оспаривания сделки третьими лицами.

Дарение долей и недвижимого имущества близким родственникам происходит без налогообложения доходов одаряемого, но договоры дарения недвижимости подлежат обязательному нотариальному удостоверению.